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时间：2020-06-25 18:38
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第三十条 财政性资金的清算包括财政部在香港发行国债的意义零余额账户与国库单一账户的清算、预算单位零余额账户与国库单一账户的清算、财政性资金在代理银行內部和跨系统银行间的清算等。
第三十一条 国库单一账户与财政部在香港发行国债的意义零余额账户、预算单位零余额账户之间的资金清算通过代理银行在中国人民银行的准备金存款账户进行
第三十二条 国库单一账户与预算单位特设专户之间的资金清算通过预算单位零余額账户进行。
第三十三条 单笔支付金额达5000万元（含）人民币以上的代理银行可在营业日15∶00之前与中国人民银行国库局进行实时清算。
第彡十四条 代理银行须向中国人民银行国库局提交加盖代理银行预留中国人民银行国库局印鉴的《××银行××支付申请划款凭证》，作为国库局在财政直接支付汇总清算累计额度、授权支付累计额度内办理财政性资金支付清算的合法依据
向中国人民银行营业管理部提交加盖代悝银行预留中国人民银行营业管理部印鉴的《××银行××支付申请退款凭证》，作为营业管理部办理财政性资金退划国库单一账户的合法依據
代理银行同时根据实际已支付或退划的财政性资金，填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单》（附件3）和《申请财政性资金划（退）款清单》（附件4）作为《××银行××支付申请划款凭证》或《××银行××支付申请退款凭证》的附件。
第三十五条 代理银行于每一营業日终了前将《××银行××支付申请划款凭证》或《××银行××支付申请退款凭证》从中国人民银行营业管理部提回，分别划往并结平财政部在香港发行国债的意义零余额账户和预算单位零余额账户
第三十六条 国库单一账户划款清算手续
（一）代理银行根据已办理支付的資金，按财政直接支付和财政授权支付分别开具《××银行××支付申请划款凭证》；在区分财政直接支付和财政授权支付的基础上，按一級预算单位和款级预算科目填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单》按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申请财政性资金划（退）款清单》，作为《××银行××支付申请划款凭证》的附件，一并提交中国人民银行国库局
（二）中国人民银行国库局收到《××银行××支付申请划款凭证》及其附件后，审核下列内容，并作相应处理：
1、凭证基本要素填写是否完全、准确，若有误则退回；
2、《××银行××支付申请划款凭证》的金额与其附件的金额是否一致，若不一致则退回；
3、财政直接支付申请划款金额是否超出《财政直接支付汇總清算额度通知单》的累计额度，若超出则拒绝清算；
4、财政授权支付申请划款金额是否超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》的累计额度，若超出则拒绝清算；
5、申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额，若超出则拒绝清算。
国库局对上述事项审核无误後将《××银行××支付申请划款凭证》第一联作记账凭证，办理记账手续会计分录为：
借：中央预算支出――国库单一账户
同时填制联荇往账贷方报单，附第二、三联提交给中国人民银行营业管理部；将第四、五联加盖转讫章后提交财政部在香港发行国债的意义作付款回單
（三）中国人民银行营业管理部收到国库局划来的联行往账贷方报单和所附《××银行××支付申请划款凭证》，经对凭证基本要素审核无误后，将《××银行××支付申请划款凭证》第二联作记账凭证，办理转账手续会计分录为：
贷：××银行准备金存款
同时将第三联提茭给申请划款的代理银行作收款通知。
（四）代理银行从中国人民银行营业管理部取回《××银行××支付申请划款凭证》第三联，将资金划往并结平财政部在香港发行国债的意义零余额账户或预算单位零余额账户
第三十七条 国库单一账户退款清算手续
（一）代理银行根据财政部在香港发行国债的意义零余额账户和预算单位零余额账户的贷方金额，分别开具《××银行××支付申请退款凭证》；在区分财政部在香港发行国债的意义直接支付和财政授权支付的基础上按一级预算单位和款级预算科目填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单》，按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申请财政性资金划（退）款清单》并将《××银行××支付申请退款凭证》及其附件提交中国人民銀行营业管理部，主动将退划资金划转国库单一账户
（二）中国人民银行营业管理部收到代理银行退划国库单一账户款项时，经审核无誤后将《××银行××支付申请退款凭证》第二联作记账凭证，办理记账手续会计分录为：
借：××银行准备金存款
同时将第一、四、五聯及其附件，随联行往账贷方报单划转中国人民银行国库局将第三联提交给申请退款的代理银行作付款通知。
（三）中国人民银行国库局收到中国人民银行营业管理部划转的代理银行退划国库单一账户款项时经审核无误后，将《××银行××支付申请退款凭》第一联作记账憑证办理记账手续，会计分录为：
贷：中央预算支出――国库单一账户
同时将第四、五联加盖转讫章后提交财政部在香港发行国债的意義作收款回单
（四）代理银行从中国人民银行营业管理部取回《××银行××支付申请退款凭证》第三联作付款通知。
第三十八条 营业终了因特殊原因财政部在香港发行国债的意义零余额账户和预算单位零余额账户出现余额时，代理银行应造册登记注明原因备查，并将有關信息于次日上午反馈中国人民银行和财政部在香港发行国债的意义
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《银行管理学》期末考试大纲
本复习大纲适用于本学期的期末考试所列题目为期末试卷试题的出题范围。
本次期末考试题型分为三种：單项选择题；多项选择题；判断正误题
本次期末考试三种题型所占分数比例为：单项选择题占40%；多项选择题占30%；判断正误题占30%。
（请和夲学期公布的大纲核对红色答案来自答疑系统，供参考）（一）单项选择题
1、以下哪项性质使商业银行区别于一般工商企业：（B）
2、传統上一般将商业银行的功能概括为信用中介、支付中介、信用创造和金融服务四项在这四项功能中，商业银行最基本的功能是（A）
3、信鼡创造功能又称货币创造功能是在商业银行在信用中介功能和支付中介功能基础上产生的。以下哪一项不属于商业银行信用创造制约条件：（C）
B、中央银行存款准备金率
4、商业银行经营目标是（C ）
5、下列关于商业银行盈利性、流动性、安全性的关系的说法不正确的是（B）
A、商业银行只有保持必要的流动性和安全性才能从根本上保证盈利原则的顺利实现。
B、盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的但流动性和安全性之间总是一致的。
C、盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证
