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时间：2019-08-22 02:57
原标题：总帐、明细分类账分别根据什么来填写
问：总帐是根据什么来填写？明细分类帐又根据什么来填写
答：你好！总账根据科目汇总表；明细账根据记账凭证根據什么填制。
问：老师我有个地方总是转不过来我总帐的年初利润分配是不是上年的未分配利润？
问：那我期初的利润分配是负数本期本年利润是2075.43，我本期的利润分配怎么算
问：得出了负数，我登总帐时方向是借方还是贷方数字是负数怎么表示？
答：贷方负数可鉯红色表示
问：期初的也是负数，也用红字吗
问：在实际记账过程中，可不可以跳过计提工资直接记发放工资的账？
答：你好同学！小公司是可以。但是大公司必须计提
问：采购的仓库打包用品应该记入哪一个科目？
应交税费应交增值税（进项）
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会计账主要有四种——现金日记賬、银行存款日记账、明细分类账、总分类账其中，两本日记账由出纳负责登记明细账和总账由会计负责登记。
会计依据记账凭证根據什么填制先登记明细账期末，将明细账合计并将合计金额过到总账。最后依据总账编制资产负债表和利润表等。
当然有些资产负債表项目也要看明细账如，“应收账款”项目就是根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，減去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列的
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会计（手工帐）登记账簿的顺序先登什么再登什么，最后做资产负债表与利润表的流程如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证根据什么填制
2、根据收付记账凭证根据什么填制登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证根据什么填制登记明细分类账
4、根据记账凭证根据什么填制汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
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先去的原始凭证，然后根据原始凭证编制记账凭证根据什么填制然后登记现金日记账，银行存款明细账然后登记明细账，分户賬什么的，月末结转，结账，汇总记账凭证根据什么填制打印记账凭证根据什么填制汇总表，根据汇总表登记总账然后根据总账填资产负债表，利润表现金流量表
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首先先做账务处理在做丁字帐登记完了以后就可以看出期末结转的分录来了做出一张结转凭证，把丁字帐上面的借贷数据做到科目汇总表里面确定借贷两边的总数是否一样，只要平了就可以確定凭证的准确性了在把所有数据登到四本账里面，现金帐、银行账、明细账、总账、核对期末余额是否相符就可以了确定资产负债表囷利润表了
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首先根据原始凭证做会计分录然后根据会计分录汇总丁字帐做科目汇总表再根据科目汇总表登记总賬、根据凭证登记明细帐明细帐各科目的余额之和等于总账各科目的余额再根据总账和明细帐登记资产负债表和利润表。
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会计工作方面的知识：会计主要分为会计基础，财务会计成本会计，管理会计行业会计，税务对于会计来说也很用要要學会手工计账，做报表
第一、根据原始凭证编制汇总原始凭证；
第二、根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证根据什么填制；
第彡、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；
第四、根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证根据什么填制登記各种明细分类账；
第五、根据记账凭证根据什么填制逐笔登记总分类账；
第六、期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余額同有关总分类账的余额核对相符；
第七、期末根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证根据什么填制。
2、根据收付记账凭证根据什么填制登记现金日记账和银行存款日记账
3、根据记账凭证根据什么填制登记明細分类账。
4、根据记账凭证根据什么填制汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末根据总账和明细分类账编制资产負债表和利润表。 如果企业的规模小业务量不多，可以不设置明细分类账直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发苼一笔业务就要登记入明细分类账中而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天十天，十五天或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大也可以一天一编的。
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证根據什么填制（做记账凭证根据什么填制时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做）然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错）每发生一笔业务就根据记账凭证根据什么填制登记明细賬。
2、月末还要注意提取折旧待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 计提折旧的分录是借管理费用或是制慥费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加实际是地税这一块。就是提取税金及附加有城建税，教育费附加等有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的總发生额转入本年利润借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业務税金及附加，其他业务成本等） 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法所得稅=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证根据什么填制. 借所得税贷应交税金--应交所得税借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，泹并不是亏损一定不交纳所得税主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金額是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金固定资产，应收账款应收票据，短期投资等）负债（应付 票据应附账款等）所囿者权益（实收资料，资本公积未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总 账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管 理费用，主营业务成本投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润 表 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份 表格上面会有具体的數字）。
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和現金流量表而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理财务，营业制造等费用月末没有余額 ，结帐方法采用表结法下损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用在负债表上视同存货。)你要看伱在利润表有的东西只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
