缅甸新锦江:抵值易毫品能代开增值税票吗
鹤朝着不远处躺着的一个修士飞去。阡风！阡风躺在一处叠彩峰崩塌后形成的一处乱石上，身边到处是碎石。“有块大石朝你飞来时，他出剑往外推了你一把。”穆昶轻叹了下。“他不推老大也不会有事。”腾二接道。“住口！！”听到老说：恶人自有恶人磨。(未完待续。)第四百零三章 吓破第四百零三章 吓破是 由【无*错】【小-说-网】会员手打，更多章节请到网址：ulＥdＵ.有征兆，她选择的也是逃，管谁有疑问，还是命最重要，她只是不想被赵毅坑得太狠！剩下五息！“啊！妖丹有异变！各位快离开！”几乎在林千蓝喊的同时，赵毅也大喊道。“不好！妖丹要自爆了！”瑶光真人也还没走，离的不是很
着元婴真君实力的人的怒火。他只想让林千蓝受伤，就当是给她屡次抢了他的机缘的教训！可他也听到了林千蓝喊的那一声，污血充脑，差点气晕，但林千蓝已逃远了，他就是改主意让她死也做不到了，何况众目睽睽之下，他绝不能露出一点故意针对林千蓝的马脚的
那个举动，让得在场的所有人都暂时忘记了身处的局面，甚至忘记了与他们近在咫尺的这个人，俊美的外表下隐藏的是一颗无比嗜血的杀戮之心。李锋最先回过神来，他先是看了一眼不远处正赶来的警察，眼上的肥肉没有任何区别，想切就切，在这种前提下，他当然打算好好戏弄后者一番。“峰哥……”李不凡不紧不慢地向前走着，一边将李锋脸上的表情尽收眼底，仿佛在他眼中那是最美丽的风景一般，他突然向前迈出一大步，将和李锋之间的距
;无-错&小说wwＷ.qulＥdＵ.只是他根本想不到也不敢想的是，李不凡本来就不是普通人，甚至严格说起来，他连人都算不上，亡灵和人类之间，也绝对无法划上等号。在场众人都被眼前的一幕震惊，其
中尤以柯少杰为最，李不凡虽然很冲，但是人品是绝对不差的，柯少杰从来没有想过原来李不凡也有如此疯狂的一面，他的眼中满是惊骇，颤巍巍地看向林洛，断断续续地说道林……林洛，不凡他……”他会如。气得岔气，还是照原来的想法，抛远的妖丹偏离了方向。大妖的妖丹要自爆，没人能阻止！“嘭！”震心的巨响！妖丹爆了。因妖丹爆炸时离水面很近，湖面上起了一个巨大的蘑菇状的水柱！无形的爆炸波瞬间推及到了千米外才开始减弱，也就是，那千米内
关键词:缅甸新锦江
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UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
股份有限公司长沙起落架分公司
模拟财务报表
审 计 报 告
一、审计报告
二、已审财务报表
1、模拟资产负债表··········································
2、模拟利润表················································
3、模拟财务报表附注············································
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：010- 传真：010-
审 计 报 告
众环审字（号
股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的股份有限公司长沙起落架分公司（以下简称“起落架分
公司”）的模拟财务报表，包括日模拟资产负债表， 2013年度模拟利润表以及模
拟财务报表附注。模拟财务报表已由起落架分公司管理层按照模拟财务报表附注二所述
编制基础编制。
一、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二所述编制基础的规定编制财务报表，并负责设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述编制基础的规定
编制，公允反映了起落架分公司日模拟财务状况以及2013度模拟经营
四、编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。起落架分公司编
制本模拟财务报表是为了编制《关于盈利预测实现情况的专项说明》之用。因此，财务
报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李岳军
中国注册会计师：任军强
中国·北京
二〇一四年三月二十八日
流动资产：
193,241,532.39
交易性金融资产
140,946,356.90
13,836,000.80
其他应收款
4,366,472.66
551,882,665.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
523,026.26
流动资产合计
904,796,054.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
433,708,955.88
39,363,230.19
固定资产清理
生产性生物资产
59,224,678.14
长期待摊费用
递延所得税资产
252,453.12
其他非流动资产
非流动资产合计
532,549,317.33
1,437,345,372.00
模拟资产负债表
年年1122月月3311日日
编制单位：股份有限公司长沙起落架分公司 单位：人民币元
模拟资产负债表(续)
编制单位：股份有限公司长沙起落架分公司 单位：人民币元
流动负债：
799,000,000.00
交易性金融负债
23,656,250.00
306,737,767.61
应付职工薪酬
8,425,464.52
3,009,091.19
900,240.00
其他应付款
4,590,070.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,146,362,655.54
非流动负债：
96,000,000.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
96,000,000.00
1,242,362,655.54
194,982,716.46
股东权益合计
194,982,716.46
负债和股东权益总计
1,437,345,372.00
公司负责人：杨如军 主管会计工作负责人：吉平 会计机构负责人：周红蕾
模拟利润表
编制单位：股份有限公司长沙起落架分公 单位：人民币元
一、营业收入
607,753,098.80
减：营业成本
454,890,146.24
营业税金及附加
6,289,822.38
84,514,164.18
38,206,668.15
资产减值损失
-671,321.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
24,437,874.70
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)
24,484,275.47
减：所得税费用
3,699,619.43
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
20,784,656.04
五、其他综合收益
六、综合收益总额
20,784,656.04
公司负责人：杨如军 主管会计工作负责人：吉平 会计机构负责人：周红蕾
股份有限公司汉中长沙起落架分公司
2013年度模拟财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
股份有限公司长沙起落架分公司（以下简称“本分公司”或“分公司”）系股
份有限公司（以下简称“总公司”，原名称为西安飞机国际航空制造股份有限公司）根据第五届董事
会第九次会议批准的《关于设立分公司的议案》而于2012年7月注册成立的分公司。
2009年起落架有限责任公司（以下简称“中航起公司”）与股份有限公司（原
名称为西安飞机国际航空制造股份有限公司）签署《关于非公开发行股份购买资产协议》（以下简称
“协议”）， 中航起公司以其所拥有的飞机零部件制造相关净资产认购西飞国际本次非公开发行的部
分股份。根据协议之约定，上述中航起公司认购股份之飞机零部件制造相关净资产（简称“认购股份
之资产”）主要包括飞机零部件等制造业务的相关资产和负债。
于日，收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安飞机国际航空制造
股份有限公司向西安飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[
号），核准向陕西飞机工业（集团）有限公司、起落架有限责任公司、西安航空制
动科技有限公司、西安飞机工业（集团）有限责任公司发行股份购买相关资产。
将收购的原属起落架有限责任公司的航空业务相关资产划入股份有
限公司长沙起落架分公司。
分公司注册地址：长沙市望城经济开发区同心路1号；
分公司营业执照号：307；
分公司负责人：杨如军；
分公司经营范围：飞机、飞机零部件的设计、实验、生产、维修、改装、销售、服务及相关业务；
航空装饰材料的开发、设计、研制、生产、销售以及相关的技术服务；进出口加工业务；暖通工程、
电子工程及设备的设计、运行、安装、维护、管理及技术服务；技术装备的设计、制造、安装、调试
及技术服务。
二、财务报表的编制基础
基于编制《关于盈利预测实现情况的专项说明》之用途，本模拟财务报表以持续经营假
设为假设前提，根据分公司2013年度实际发生的交易和事项，以财政部2006年2月颁布的《企业会
计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统
称“企业会计准则”）为编制基础，采用附注四所述重要会计政策和会计估计进行编制。在编制2013
年12月31日模拟资产负债表时，本分公司将在“其他应付款核算”的拨付分公司营运资金，
列示于“净资产”项目。
根据企业会计准则的相关规定，本分公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
模拟财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循编制基础的声明
本模拟财务报表基于编制《关于盈利预测实现情况的专项说明》之用途编制，本财务报
表符合本报表附注二所述编制基础的要求，真实、完整地反映了本分公司的模拟财务状况和模拟经营
成果等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本分公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本分公
司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本分公司的主要经济环境中的货币，本分公司以人民币为记账本位币。本分公司编制本
财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本分公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本分公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
4、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本分公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的、即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益并计入资本公积。
5、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工
具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金
融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集
团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本分公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金
发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的
客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本分公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本分公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本分公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所
有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
确定组合的依据
关联方单位、备用金组合等
根据其与本公司的关系、应收款项的用途及销售特定产品具有相
同或类似信用风险特征
除上述组合外，按照应收款项发生的账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务
人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的
损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
关联方单位、备用金组合等
单项测试未发现减值的关联单位的应收款项和正常周转的备用
金，一般不计提坏账准备
账龄分析法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%）
其他应收计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）
应收账款计提比例（%）
其他应收计提比例（%）
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
应收账款计提比例（%）
其他应收计提比例（%）
关联方单位、备用金等
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本分公司对于单项金额虽不重大但但有客观证据表明其明显发生了减值的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（1）存货的分类
本分公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计
划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转
发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料主要包括工具、家具，工具、家具采用“五五摊销法”核算。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态
的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本分公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本分公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在
建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本分公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本分公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使
用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊
销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本分公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿
的，则不确认收入。
本分公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务
部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
15、政府补助
政府补助是指本分公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本分公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本分公司
能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本分公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本分公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本分公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本分公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本分公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本分公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他
金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本分公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此
外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价
值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（4）本分公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期
的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
18、职工薪酬
本分公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本分公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，如果本分公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本分公
司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计
负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本分公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期
损益（辞退福利）。
19、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
本分公司本年度无会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正事项。
20、重大会计判断和估计
本分公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本分公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本分公司管理层过去的
历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能
造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本分公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本分公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本分公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本分公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面
价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本分公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本分公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本分公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本分公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本分公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本分公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本分公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本分公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
1、主要税种及税率
具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》
（财税发[1994]第11号文）规定，公司向军工系统单位销售军品免征增值税。
六、财务报表项目注释
以下注释项目，除非特别指出，年初指日，年末指日。
1、货币资金
183,203,287.61
其他货币资金
9,976,875.00
193,241,532.39
注：①公司其他货币资金中存在受到限制的金额为9,976,875.00元，其中票据保证金7,096,875.00
元，偿债准备基金 2,880,000.00元。
②日银行存款包括在关联方中航集团财务有限责任公司的存款余额160,908,168.84
元，该项关联交易的披露见附注七、3、（4）、①。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方单位等组合
137,971,163.63
3,985,005.74
1,009,812.47
141,956,169.37
1,009,812.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
141,956,169.37
1,009,812.47
（2）坏账准备的计提情况
①组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
1,135,174.22
113,517.42
2,737,603.54
821,281.06
3,985,005.74
1,009,812.47
②采用其他方法计提坏账准备的应收账款
关联方单位等组合
137,971,163.63
137,971,163.63
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本分公司关
占应收账款总
额的比例（%）
******有限责任公司
134,198,138.45
3,197,960.00
Goodrich landing Gear_canada
977,782.86
******装备有限公司
931,379.20
******研究院
811,552.50
140,116,813.01
（3）应收关联方账款情况
详见附注七、3、（5） 关联方应收应付款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
9,833,507.54
3,640,893.26
281,600.00
13,836,000.80
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本分公司
未结算原因
湖南省电力公司长沙电业局
1,251,050.64
合同正在执行
江阴市天马电源制造有限公司
708,300.00
合同正在执行
陕西燎原兴盛建筑工程有限公司
665,520.28
合同正在执行
湖南云顶税务师事务所有限公司
660,000.00
合同正在执行
重庆四达试验设备有限公司
638,400.00
合同正在执行
3,923,270.92
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方单位、备用金组合
4,366,472.66
4,366,472.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
4,366,472.66
（2）其他应收款金额前五名单位情况
与本分公司关系
占其他应收款总额
的比例（%）
长沙中航信息技术有限公司
429,417.91
250,000.00
229,525.46
108,000.00
108,000.00
1,124,943.37
（3）应收关联方账款情况
详见附注七、3、（5）关联方应收应付款项。
119,569,156.47
119,569,156.47
381,068,012.30
381,068,012.30
471,609.39
471,609.39
36,670,152.34
36,670,152.34
14,103,735.16
14,103,735.16
551,882,665.66
551,882,665.66
6、其他流动资产
年末账面价值
待抵扣增值税进项税额
523,026.26
523,026.26
7、固定资产
（1）固定资产类别
① 账面原值合计
333,234,702.32
142,470,380.77
475,622,551.67
房屋建筑物
193,806,588.00
133,081,801.08
326,888,389.08
3,695,299.54
670,236.05
4,348,811.39
112,868,155.05
4,158,322.03
116,960,669.86
1,700,920.60
1,730,835.13
17,589,138.97
2,832,000.97
20,421,139.94
3,574,600.16
1,698,106.11
5,272,706.27
② 累计折旧合计
13,577,294.93
28,361,596.77
41,913,595.79
房屋建筑物
2,404,698.32
7,832,567.63
10,237,265.95
591,649.05
832,473.98
1,412,158.86
8,793,806.44
17,556,218.47
26,336,693.17
180,485.64
345,834.76
526,320.40
620,012.76
1,188,776.59
1,808,789.35
986,642.72
605,725.34
1,592,368.06
③ 账面净值合计
319,657,407.39
433,708,955.88
房屋建筑物
191,401,889.68
316,651,123.13
3,103,650.49
2,936,652.53
104,074,348.61
90,623,976.69
1,520,434.96
1,204,514.73
16,969,126.21
18,612,350.59
2,587,957.44
3,680,338.21
④减值准备合计
房屋建筑物
⑤账面价值合计
319,657,407.39
433,708,955.88
房屋建筑物
191,401,889.68
316,651,123.13
3,103,650.49
2,936,652.53
104,074,348.61
90,623,976.69
1,520,434.96
1,204,514.73
16,969,126.21
18,612,350.59
2,587,957.44
3,680,338.21
注：本年折旧额为人民币28,361,596.77元。本年由在建工程转入固定资产原价为人民币
138,505,644.97元。
（2）年末本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）年末本公司固定资产无抵押等受限情况。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
转包二期建设综合项目及园区配套项目
36,163,846.45
36,163,846.45
3,199,383.74
3,199,383.74
39,363,230.19
39,363,230.19
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产
工程投入占
预算比例(%)
125,153,157.14
47,333,193.35
136,322,504.04
转包二期建设
综合项目及园
区配套项目
125,153,157.14
47,333,193.35
136,322,504.04
利息资本化累计
其中：本年利息
资本化金额
本年利息资
本化率（%）
36,523,077.00
2,381,760.33
36,163,846.45
转包二期建设综合项目
及园区配套项目
36,523,077.00
2,381,760.33
36,163,846.45
9、无形资产
本年增加额
本年减少额
①原价合计
61,695,818.07
61,725,618.07
土地使用权
59,648,046.27
59,648,046.27
2,047,771.80
2,077,571.80
②累计摊销额合计
810,823.03
1,690,116.90
2,500,939.93
土地使用权
663,506.17
1,390,841.64
2,054,347.81
147,316.86
299,275.26
446,592.12
本年增加额
本年减少额
③减值准备金额合计
土地使用权
④账面价值合计
60,884,995.04
59,224,678.14
土地使用权
58,984,540.10
57,593,698.46
1,900,454.94
1,630,979.68
注：本年摊销金额为人民币1,690,116.90元。
10、递延所得税资产
递延所得税资产
可抵扣或应纳税暂时性差异
应收账款坏账准备
252,453.12
1,009,812.47
11、资产减值准备明细
1,691,133.51
-671,321.04
1,009,812.47
1,691,133.51
-671,321.04
1,009,812.47
12、短期借款
799,000,000.00
799,000,000.00
13、应付票据
银行承兑汇票
23,656,250.00
注：下一会计期间将到期的金额为23,656,250.00元。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
302,674,216.58
3,088,863.97
280,440.45
694,246.61
306,737,767.61
（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）报告期应付账款中应付关联方的款项情况
详见附注七、3、（5）关联方应收应付款项。
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
16、应付职工薪酬
本年增加额
本年支付额
① 工资、奖金、津贴和补贴
122,887,707.04
115,603,088.68
7,284,618.36
② 职工福利费
13,657,134.68
13,657,134.68
③ 社会保险费
26,466,790.53
26,466,790.53
④ 住房公积金
7,714,783.48
12,051,582.71
19,559,720.32
206,645.87
⑤ 工会经费和职工教育经费
1,378,468.34
5,529,947.21
5,974,215.26
934,200.29
9,093,251.82
180,593,162.17
181,260,949.47
8,425,464.52
17、应交税费
个人所得税
157,759.34
企业所得税
2,776,232.95
3,009,091.19
18、应付利息
分期付息到期还本的长期借款利息
900,240.00
900,240.00
19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
4,292,174.07
216,577.74
4,590,070.31
（2）本分公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3）报告期其他应付款中应付关联方的款项情况
详见附注七、3、（5）关联方应收应付款项。
20、长期借款
96,000,000.00
96,000,000.00
21、净资产
194,982,716.46
194,982,716.46
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生数
主营业务收入
603,861,245.19
其他业务收入
3,891,853.61
营业收入合计
607,753,098.80
主营业务成本
453,896,969.93
其他业务成本
993,176.31
营业成本合计
454,890,146.24
（2）主营业务（分行业）
本年发生数
552,815,548.15
419,185,370.66
51,045,697.04
34,711,599.27
603,861,245.19
453,896,969.93
（3）主营业务（分产品）
本年发生数
552,815,548.15
419,185,370.66
51,045,697.04
34,711,599.27
603,861,245.19
453,896,969.93
（4）主营业务（分地区）
本年发生数
571,572,243.12
428,994,495.81
32,289,002.07
24,902,474.12
603,861,245.19
453,896,969.93
（5）前五名客户的营业收入情况
前五名客户营业收入合计
占同期营业收入的比例（%）
603,861,245.19
505,724,926.79
23、营业税金及附加
本年发生数
城市维护建设税
教育费附加
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
本年发生数
1,531,054.02
销售服务费
354,851.90
2,065,561.91
918,811.20
204,554.30
490,806.00
本年发生数
284,479.88
150,000.00
110,958.23
178,744.94
6,289,822.38
25、管理费用
本年发生数
43,882,980.90
5,047,299.62
4,742,957.09
业务招待费
3,827,937.85
3,452,252.63
3,376,232.77
2,969,087.85
1,908,333.86
1,707,988.08
无形资产摊销
1,690,116.90
11,908,976.63
84,514,164.18
26、财务费用
本年发生数
38,541,610.77
减：利息收入
407,601.09
38,206,668.15
27、资产减值损失
本年发生数
-671,321.04
-671,321.04
28、营业外收入
本年发生数
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
本年发生数
计入当期非经常性损益的金额
29、营业外支出
本年发生数
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
30、所得税费用
本年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税
3,698,402.53
递延所得税调整
3,699,619.43
七、关联方及关联交易
1、 本分公司的总部
股份有限公司
陕西省西安市阎良区
2,653,834,509.00
2、本分公司的其他关联方情况
关联方名称
与本分公司的关系
组织机构代码
西安飞机工业（集团）有限公司
同一实际控制方
陕西飞机工业（集团）有限公司
同一实际控制方
西安航空制动科技有限公司
同一实际控制方
中航工业集团财务有限责任公司
总公司参股公司
湖南中航实业有限责任公司
同一实际控制方
汉中燎原航空机电工程有限责任公司
同一实际控制方
长沙中航园林绿化有限公司
同一实际控制方
西安燎原液压有限责任公司
同一实际控制方
长沙中航物业服务有限公司
同一实际控制方
陕西燎原航空实业有限责任公司
同一实际控制方
贵州新安航空机械有限责任公司
总公司之子公司
陕西陕飞锐方航空装饰有限公司
总公司之子公司
3、关联方交易情况
（1）销售商品、提供劳务
关联方名称
起落架有限责任公司
584,569,190.03
汉中燎原航空机电工程有限责任公司
12,053,438.70
西安燎原液压有限责任公司
247,458.32
陕西燎原航空实业有限责任公司
中航实业有限责任公司
长沙中航物业服务有限公司
（2） 采购商品、接受劳务
关联交易类型
西安航空制动有限责任公司
22,234,423.00
汉中燎原航空机电工程有限责任公司
接受劳务加工费
45,511,660.07
接受劳务动力费
31,059,550.96
机电设备工程服务
1,067,589.26
622,317.46
西安燎原液压有限责任公司
接受劳务加工费
21,884,462.44
长沙中航物业服务有限公司
接受劳务动力费
263,550.69
接受物业服务费
2,776,034.31
接受综合服务等
1,361,260.55
陕西燎原航空实业有限责任公司
接受劳务运输费
8,559,688.86
接受物业服务费
1,878,835.19
接受综合服务等
3,245,733.36
股份有限公司西安分公司
125,391.00
接受劳务加工费
西飞集团进出口有限公司
347,906.00
陕西飞机工业(集团)有限公司
接受劳务加工费
湖南中航实业有限责任公司
接受综合服务等
121,661.75
接受工程服务
313,400.00
沈阳飞机工业（集团）有限公司
接受劳务加工费
708,250.00
汉中陕飞商贸有限公司
102,968.37
长沙中航园林绿化有限公司
接受工程服务
258,896.07
接受综合服务等
239,255.50
陕西燎原兴盛建筑工程有限公司
接受工程服务
1,605,653.11
长沙湘航建筑有限公司
接受工程服务
2,650,915.59
长沙中航信息技术有限公司
接受工程服务
5,899,626.48
关联交易类型
接受综合服务等
600,000.00
湖南中航精工有限公司
接受劳务加工费
6,165,197.33
（3） 关联方租赁
出租方名称
租赁资产情
租赁收益确定
汉中燎原航空机电工程有限
房屋建筑物
1,911,327.6
市场价、协议价
陕西燎原航空实业有限责任
房屋建筑物
市场价、协议价
湖南中航实业有限责任公司
市场价、协议价
起落架有限责任公
土地使用权
市场价、协议价
起落架有限责任公
1,500,474.3
市场价、协议价
起落架有限责任公
房屋建筑物
7,340,485.6
市场价、协议价
起落架有限责任公
40,425,556.4
市场价、协议价
（4） 关联方资金往来
①关联方资金存放
关联方单位
中航工业集团财务有限责任公司
158,028,168.84
其他货币资金
中航工业集团财务有限责任公司
2,880,000.00
160,908,168.84
②关联方借款
中航工业集团财务有限责任公司
20,000,000.00
中航工业集团财务有限责任公司
72,000,000.00
中航工业集团财务有限责任公司
24,000,000.00
116,000,000.00
注：起始日为2009年10月的长期借款系由起落架有限责任公司日交割
转入之借款。
③关联方利息支出、收入
中航工业集团财务有限责任公司
6,015,280.33
中航工业集团财务有限责任公司
4、关联方应收应付款项余额
（1）关联方应收、预付款项
起落架有限责任公司
134,198,138.45
134,198,138.45
股份有限公司西安分公司
贵州新安航空机械有限责任公司
540,000.00
陕西燎原兴盛建筑工程有限公司
665,520.28
湖南中航液压有限公司
230,000.00
1,445,520.28
其他应收款
长沙中航信息技术有限公司
429,417.91
湖南中航液压有限公司
517,430.06
（2）关联方应付、预收款项
陕西燎原航空实业有限责任公司
6,706,449.18
汉中燎原航空机电工程有限责任公司
21,181,965.14
西安航空制动有限责任公司
2,128,752.24
西飞集团进出口有限公司
328,500.00
汉中陕飞商贸有限公司
475,712.10
西安燎原液压有限责任公司
8,267,901.47
长沙湘航建筑有限公司
1,374,658.71
长沙中航信息技术有限公司
5,740,824.00
湖南中航精工有限公司
4,439,440.58
50,644,203.42
其他应付款
湖南中航实业有限责任公司
449,499.57
长沙中航物业服务有限公司
185,666.71
长沙中航园林绿化有限公司
149,874.64
陕西燎原航空实业有限责任公司
汉中燎原航空机电工程有限责任公司
611,817.30
长沙湘航建筑有限公司
1,425,858.22
中航工业集团财务有限责任公司
900,240.00
900,240.00
八、或有事项
截至日，本分公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至日，本分公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本分公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截至日，本分公司无其他需要披露的重要事项。}