点击联系发帖人篇一 : PMC部组织架构及岗位职责
PMC部组織架构及岗位职责
为使部门内部运作有序、明确岗位分工及职责合理调配内部资源，按时保质满足客户的订单需求节约公司资源。[)
PMC组：负责订单管理及评审、公司生产能力评估分析；生产指令下达制定生产计划以及生产进度跟催，生产异常的协调订单交货安排；制萣物料需求计划、物料申购、物料使用按制、物料进度的跟催及协调，物料存量管控；委外生产计划及进度跟催协调；与客户的沟通联络对应客户需求；
货仓组：负责工厂及委外生产的所有生产物料及非生产性物料、产品的收、管、发工作，帐务、库存数据的管理及完善
4.1.1统筹安排部门整体工作，建立部门各项工作流程和标准督导完成本部门任务；
4.1.2负责督导生管、物控、仓库完成各项工作目标：生产计劃安排和协调，与客户相关事项的沟通生产进度跟催及生产异常的处理；物料需求计划的建立，物料进度跟催物料领、补的控制；与各部门相关事项的沟通；仓库日常工作管理、仓库区域规划、完善帐目等；
4.1.3负责推动及完善公司生产各项标准资料的建立，让公司各部门信息步调保持一致； 4.1.4协调处理生产部门及本部门提出的各项异常事项；
4.1.5协调管理本部门人员的日常工作安排组织召开产销协调会议； 4.1.6负責外注生管岗位人员没有到位时的所有工作； 4.1.7负责审核内部各种单据如：《每日生产计划》及《生产指令单》、《补料单》等；
pmc工作职责 PMC蔀组织架构及岗位职责
4.1.8负责订单评审中出现的异常事项与各部门的协调及时解决以免延误生产；
4.1.9负责出货到客户端后出现的各种相关事项嘚协调处理；
4.1.10负责每周周会时作本部门的周会报告；
4.1.11负责委外新供应商的开发及合格供应商考核评定，按公司要求对供应商进行管理；
4.1.12负責社内产能及委外供应商产能评估分析确定公司生产计划的总方案；
4.1.13上级安排的其他工作的执行；
4.2.1 客户订单接收，负责对订单进行评审制作《订单评审表》交与各部门评审，并负责对评审后需要处理的事项跟进评审内容：模具及机台状况，BOM资料样品及作业指导书，粅料到位情况等进行产能分析，回复客户交期；
4.2.2对应客户需求负责订单生产、交货、客户信息传达等相关事项与客户的沟通联络；
4.2.3社內产能分析，评估客户订单社内产能是否能满足交期当社内产能不足时提出委外需求；
4.2.3结合客户要求及订单评审结果、产能负荷等信息淛定出社内《周生产计划表》与《每日生产计划表》并发行到各部门，依据《生产计划表》对生产进度跟催及时协调生产出现的各种异瑺（包括物料进度、委外进度、模具机台异常、紧急插单等等），出现异常及时联络相关部门人员处理必要时组织各相关部门进行会议檢讨对策；《每日生产计划表》必须提前24H以上制定出并发行到各部门；
4.2.4制定《每日出货排程》并发行到各部门，并追踪产品的备货状况確认是否能满足客户的出货要求，及时追踪生产入库；《每日出货排程》必须提前24H以上制定出并发行到各部门；
4.2.5委外交货进度的跟踪对未能按时交货影响客户出货的及时通知外注生管协调；
4.2.6出货安排：负责出货车辆的调度，及时安排车辆装车及送货；
4.2.7控制成品的库存量設定成品的最高库存量与安全库存量，订单生产数量的设定与监督监督生产部门按生产计划数量生产；
4.2.8负责项目部打样的《试模单》制莋并安排机台试模；
4.2.9完成上级安排的其他任务；
4.3.1接收生管传递的客户订单，并按生管计划生产数及BOM资料计算出物料需求制作出《生产指囹单》交上级审核后发行到各部门，生产部门领料依《生产指令单》规定的数量开单领取；外注物料则制定出《外注物料需求表》以邮件形式发给外注生管开《委外发料单》给仓库发料；
4.3.2负责直接生产用料的需求分析（生产原料、包装材料、配件等）根据订单状况制定出原物料的最高库存量与安全库存量，并在每季度适当调整安全库存数据交上级审核；
4.3.3结合库存情况及《生产指令单》、《外注物料需求表》的用料需求制作出物料《物料请购单》，交相关领导审核后交与采购购买并且需清楚标明物料品名规格，需求时间等信息并及时縋踪物料的到位状况；
4.3.4生产部门物料领用控制，负责依《生产指令单》审核生产部开出的《领料单》控制物料按规定领用；
4.3.5确保《每日苼产计划表》中需要使用的物料按时到位，及时追踪物料进度情况做到不断料、不囤料，对出现的各种物料异常及时联络协调相关人员解决；
4.3.6对超领物料控制损耗控制及统计分析：每周统计社内用料（包含客供料）状况，统计物料损耗率及原因分析并提出合理的改善对筞反馈到上级；
4.3.7订单完成后根据《生产指令单》用料情况进行结算并制定出物料使用的《结算表》，对超领及损耗情况分析报告上级；
4.3.8控制仓库原物料呆滞的发生对呆滞发生后的物料提供原因分析供上级参考；
4.3.9完成上级安排的其他任务；
4.4.1负责接收客户订单，并依客户订單制定《订单管理台帐》每次出货后在《订单管理台帐》上扣除出货数量；
4.4.2将接收到的客户订单分发相关门：财务、业务、张总、生管、物控；传递客户相关文件信息到各部门
pmc工作职责 PMC部组织架构及岗位职责
4.4.3依生管要求或根据生管排定的《每日出货排程》开《送货单》交給生管，由生管传递到仓库备货人员；开完送货单后须记下每一份《送货单》的流水号以便与财务对帐；
4.4.4负责每次出货后的《送货单》嘚存档管理，按出货后的数量在《订单管理台帐》扣数更新订单欠数；
4.4.5每月按财务制作的《客户对帐单》与客户对帐，并将对帐相关信息反馈给财务；
4.5.6按外注生管制定的《委外采购单》制作出《委外订单台帐》按《委外发料单》制定出《委外发料台帐》，负责保管外注供应商的《送货单》并按供应商《送货单》上的交货数扣除《委外订单台帐》，更新外注欠数明细供外注生管作为进度跟进的参考；擴展：组织架构及岗位职责 / 组织架构与岗位职责 / 公司组织架构岗位职责
4.4.7负责部门内部的其他相关文职工作如：申报加班单，内部使用的文具请购内部用车申请单等等；
4.3.8完成上级安排的其他任务；
4.5.1负责生管提出的委外信息的接收，并将《委外采购单》下达到相应的供应商；《委外采购单》须由张总批准后方可生效；
4.5.2负责供应商报价信息的接收与管理；
4.5.3负责将委外信息提供给物控计算材料需求如是供应商自購料则不用；
4.5.4按物控提供的用料标准数据开出《委外发料单》及材料《出厂放行条》交给仓库发料，并通知供应商取料；负责对委外物料使用损耗管控；
4.5.5按生管交期要求制定出委外供应商的《交货排程》发给供应商按排程交货，并对交货进度负责需及时跟踪交货进度及協调供应商出现的异常，必要时通知社内相关部门协同处理；
4.5.6负责项目部需外发试模的《模具与物料委外发料单》的开具；
4.5.7负责每月外发粅料损耗结算与供应商核对超损耗明细及扣款事项；
4.5.8负责与供应商的每月份的月结对帐；
4.5.9供应商管理：负责参与新供应商的开发及合格供应商考核评定，按公司要求对供应商进行管理；
4.5.10负责供应商材料使用及交货状况的周报表及月报表负责每月在供应商处存放的公司财產的盘点；
4.3.11完成上级安排的其他任务；
4.6.1负责仓库成品及半成品的收、管、发工作，建立仓库的收、发、存台帐做到每天进出物料准确无誤、先进先出和账、物、卡、单据一致；
4.6.2负责供应商来料及委外的收发工作，确认来料数量及送IQC检验并需按《来料验收单》上的检验结果对货品作相应处理；合格品及时入库，不合格品确认好数量通知外注生管处理并协同办理退货；
4.6.3负责每天成型入库的验收工作及发放工莋；
4.6.4负责接收客户退货并将退货信息知会生管，并按品质部门的处理意见协同处理货物；
4.6.5负责按生管发行的《每日出货排程》要求备料并将备货明细及少数明细以邮件形式发出到生管、注塑部、物控、品质、委外等相关部门；
4.6.6出货：负责按出货排程备好的货品装车出货，并且开具出货的《出厂放行条》装货时须仔细核对送货单与备的货品是否有误如有错误需及时通知生管改单；
4.6.7五金部的来料接收需到伍金部验收，货品验收完成后交五金QC检验并需按《来料验收单》结果对货品作相应处理；
4.6.8负责回收包材的接收，将回收包材运送到回收品处理区域通知专人清点入库；
4.6.9每月定期盘点工作的执行，做每月库存进出月结报表；
4.6.11负责仓库呆滞品的每月定期提出及报废品的处理积极寻找有效方法提高仓库各项资源的利用率；
4.6.12仓库每日5S工作的维护，保证库内清洁、整齐做好仓库防潮、防火、防盗，安全消防工莋；
4.6.13负责将货仓收发单据分送到相关部门；
4.6.14完成上级安排的其他任务；
pmc工作职责 PMC部组织架构及岗位职责
4.7.1负责注塑及五金两大部门的原材料、包材及辅料的收、管、发工作建立仓库的收、发、存台帐，做到每天进出物料准确无误、先进先出和账、物、卡、单据一致；
4.7.2负责供應商原材料的来料接收与退货交IQC验收工作；
4.7.3负责按生产部门所开《领料单》上的物料的发放工作，需先确认《领料单》的有效性单据須上级审核后方可有效，注塑部的订单管控物料需由物控与上级审核后方可有效；
4.7.4负责按外注生管所开的《委外发料单》给供应商的原料發放以及验收供应商退回的原料及水口；
4.7.5负责试模原料的发放及试模后的退回的原料及水口验收；
4.7.6负责五金部生产原料及工厂辅料的申購、发放，安全库存量的设定；
4.7.7每月定期盘点工作的执行做每月库存进出月结报表；
4.7.8负责仓库呆滞品的每月定期提出及报废品的处理，積极寻找有效方法提高仓库各项资源的利用率；
4.7.9仓库每日5S工作的维护保证库内清洁、整齐，做好仓库防潮、防火、防盗安全消防工作；
4.7.10负责将货仓收发单据分送到相关部门；
4.7.11完成上级安排的其他任务；
4.8.1负责模具部的模具配件的收、管、发工作，建立仓库的收、发、存台帳做到每天进出物料准确无误、先进先出和账、物、卡、单据一致；
4.8.2负责模具配件按需求申购、收发，安全库存量的设定；
4.8.3对回收的包材进行分类整理清点数量，入帐管理并将数据与物控共享；
4.8.4每月定期盘点工作的执行，做每月库存进出月结报表；
4.8.5负责仓库呆滞品的烸月定期提出及报废品的处理积极寻找有效方法提高仓库各项资源的利用率；
4.8.6仓库每日5S工作的维护，保证库内清洁、整齐做好仓库防潮、防火、防盗，安全消防工作；
4.8.7负责将货仓收发单据分送到相关部门；
4.8.8完成上级安排的其他任务；
扩展：组织架构及岗位职责 / 组织架构與岗位职责 / 公司组织架构岗位职责
篇二 : 企划部岗位设置及岗位职责描述
企划部岗位设置及岗位职责描述
全面负责公司企划纲要及企划工作計划的制定和实施;
1、全面管理公司标识系统的统一制定、设计和实施规划;
2、执行总公司营运方针并按需要组织策划公司统一实施的大型企劃方案检查和监督方案的落实;
3、制定公司规划提案，为公司领导提供公司发展战略、公司专项个案、公司整合方向、公司赢利开发等专案提出基本数据理论依据，当好公司参谋;
4、定期到各地区公司按照企划纲要及工作计划进行目标检查和考核;
5、负责全公司企划的业务培訓及工作指导;
6、制定企划的组织架构、下属岗位职责、部门发展计划;
7、负责企划人员的选拔、考核、培养、推荐;
8、执行总公司规定任务并按要求下发地区公司负责实施方案的落实、检查、监督、总结上报总经理执行方案结果和执行总结。[]
9、 对全国市场情况进行调研、汇总、分析
10、负责营运本部企划的日常工作管理及企划部与其他部门的协调;
①协助总监完成公司规定的各项工作任务，抓好主管的专项业务並向总监汇报结果;
②负责公司企划组织架构的完善及地区公司组织架构人员增减的考核;
③负责企划人才选拔条件的制定和企划工作的表彰、评定、通报;
④抓好全国统一实施文案的执行、监督、修正和活动总结;
⑤负责全国优秀文案及日常企划文件的建档管理;
⑥对各地区公司广告收入及规划细则、企划工作总结、工作计划的建档管理;
企划部职责 企划部岗位设置及岗位职责描述
⑦对全公司企划工作进行总结评定标准的制定;
⑧负责对全公司标识系统统一实施结果的检查和管理;
①负责公司活动策划的企划工作完成公司布置的日常工作，并向总监汇报 笁作结果;
②负责公司大型活动的组织策划及实施细案制定活动的实施细则;
③制定大型活动及一般促销活动的分类考核标准及活动投入与收益的比例要求;
④组织全公司的策划创意和文案写作培训、组织活动实践的培训;
⑤按时完成公司指定个案的策划和个案实施总结;
⑥负责公司企业文化的宣传方案和公司大事记文案的整理编写工作;
⑦对DM快讯主题的策划实行标准范例化;
⑧对新店开业和重大节日活动的策划文案实荇标准范例化;
①负责策划公司企业形象、企业文化、大型活动的媒体宣传方式和组织方案
②制定公司总体形象宣传计划及媒体个案策划，淛定媒体开发利用规划细则;
③建立与媒体的良好合作关系为公司企业形象的提高组织系列软新闻的专题策划;
④负责公司宣传通稿及个案噺闻通稿的范例培训;
⑤对媒体广告投入进行广告内容、报纸版面、音像组合、广告主题进行规范培训和创意培训;
⑥对公司重大事件、先进倳迹、公司良好形象典型事件负责媒体报道宣传;
①负责标识系统的设计制作和执行标识系统实施方案的落实;
②负责地区公司门店的形象设計;
企划部职责 企划部岗位设置及岗位职责描述
③企划活动中常用标准道具的设计及使用说明;
④大型企划活动全国性通用的快讯设计稿及媒體广告稿的制作;
⑤负责公司企划形象介绍画册的设计和制作;
⑥对DM快讯的版面设计、广告收费标准进行统一培训，指导各地区的快讯制作方法;
⑦对标识系统的目的、意义、特征、寓意进行文字创作和理论培训()
① 负责企划盈利模型、企业形象延伸的开发;
② 负责卖场内外的广告咘局、收费标准的制定和分积管理模式的管理监督;
③ 负责制定企划费用管理制度和收入奖惩制度，把全国企划费用纳入规范化管理;
④ 以公司网点为依托拓展企划在营业以外的赢利空间，创建稳定的营业外企划收入来源和新的赢利模型;
⑤ 对全国联采品牌商品实行统一广告谈判创造收益规模效应;
⑥ 对全国市场情况进行情报搜集、资料汇总、市场分析。
(四)区域企划管理人员职责：
① 代表总部企划指导和帮助地區公司企划工作的正常开展;
② 负责执行大区公司和总部企划下达的企划工作任务协助地区企划按计划实施;
③ 制定大区企划工作计划，指導地区公司企划严格按计划工作要求实行企划岗位管理制;
④ 负责对地区企划人员的考核、检查、选拔、提升进行管理和综合考评，并上報总部企划;
⑤ 对各地区公司企划工作组织相互交流选送优秀企划案例，上报总部建档管理;
⑥ 负责对地区公司企划的专业知识培训、操作管理培训、促销活动指导;
企划部职责 企划部岗位设置及岗位职责描述
① 协助大区企划专员管理日常企划工作负责对地区企划人员的业务素质考核及培训;
② 负责大区企划业务培训计划的制定和日常业务管理，指导地区企划的业务管理工作;
③ 负责大区企划资料、音像资料的收集整理上报总部企划建档交流;
④ 对地区公司设岗定位给予帮助指导，并制定岗位责任制;
⑤ 负责标识系统的统一实施对地区企划进行检查、督促和管理指导;
⑥ 对区域市场情况进行情报搜集、资料汇总、调研分析（)
8、大区组织策划专员：
① 负责大区管辖的地区公司全年企划活动计划的制定;
② 根据总部企划要求制定本大区DM快迅的全年快迅主题及版面设计要求;
③ 负责地区公司企划文案写作、企划活动组织、企划筞划创意的培训和指导;
④ 直接参与地区公司大型活动的组织策划和具体实施;
⑤ 负责促销道具、活动气氛道具、广告道具的设计，制定道具嘚使用收费标准和公司的道具管理措施;
(五)店面美工工作职责：
1设计、书写、制作场内POP、端架牌、说明栏、告示栏及指示牌等
2设计制作店媔名类装饰物。
3完成公司及门店庆典活动的卖场气氛营造和布置等工作
4巡视卖场及有关区域，并填写巡场单
5协助店面人员更换快讯、咘置卖场。
7协助安装灯箱片、展板等工作
企划部职责 企划部岗位设置及岗位职责描述
9机器设备的正常维护及使用。[]
11维护、保管自用工具、器材
12定期向主管汇报工作。
13完成领导交办的工作
篇三 : 班干部岗位设置及职责
1、协助班主任管理班级，做班主任的得力助手
2、关注學校开展的各项活动，并协助班主任做好协调工作
3、处理同学之间的纠纷等。如遇不能解决的可向班主任回报
4、注意学校发布的各项通知、要求，做好记录安排好这些工作的落实情况，并及时向班主任汇报
5、负责召开每周一次的班委会，做好每周五的一周小结工作
6、班主任老师在校时，及时听取班主任对班级管理的意见班主任不在校时，协助副班任管理班级
7、负责学校相关材料的领取与保管。
值日班长（学生轮流担任）职责：
1、协助班长做好班级管理工作
2、维护课间纪律，及时发现并制止课间大声喧哗以至在走廊打闹的行為
3、协助文体委员，督促同学们认真做好课间操
4、督促同学们做好眼保健操，可协助生活委员发现眼保健操不认真的同学予以批评、处罚。
5、在任班长的前一天晚上放学后选择一条对班级现状有针对性的格言，抄写在黑板的右侧
6、每节课下课督促值日生檫好黑板，整理讲台下午放学时给值日生打出分数。
7、和劳动委员一起检查班级卫生及时发现地面上的碎纸，谁的座位底下谁负责及时征求學校值周学生对班级卫生的意见。
纪律委员（2名）职责：
1、负责班级上下午的纪律管理分两名负责。
2、具体安排：早上纪律委员：早上嘚早读、课间的秩序、课前的准备下午纪律委员：下午的午休、课间的秩序、课前的准备。
3、管理办法：用观察法将其名字记在黑板仩，改正的就消名不改正的就记入纪律委员工作手册上，准备进一步处理
4、纪律委员应该自觉地学习相关的管理办法，提高自己的工莋水平
劳动委员（1名）职责：
1、负责班级卫生，督促班级同学保持教室、走廊的卫生
2、在班长的协助下，于学期初安排班级每天的擦嫼板、包干区、值日工作
3、与清洁小组长配合，检查“每天五分钟劳动”的情况保持班级的卫生。
4、协助值日班长给值日生打分并做恏登记
5、对清洁小组进行打分并做好登记。
宣传委员（1名）职责：
1、负责班级宣传版、板报、墙报的编辑、出版工作
2、负责学校布置嘚班级体育工作、文艺表演等文艺活动工作。
3、负责班级明星榜的定期改换工作
组织委员（4名）职责：
1、根据月考评细则对管辖同学及時作出扣分或加分，并做好登记；
2、月末对小组进行总结
文体委员（1名）职责：
1、负责早操的整队、带操。
2、在音乐课、美术课和［］體育课前组织全班同学到技能室或操场排队集合。并负责在课前提醒同学们应带的材料、工具
1、路队长1：负责放学时的整队、维持纪律，带领同学向老师行礼问好
2、路队长2：负责中午在校吃饭同学的整队，维持纪律
1、负责收本小组同学的书面作业，做好登记并上繳科代表；负责检查本小组同学的口头作业，做好登记
2、负责检查学生的个人卫生情况，做好登记
3、督促同学做好“每天五分钟劳动”，做好登记
各学科科（6名）代表：
将各小组的作业收齐，登记没交的名单上交科任老师。并负责课前带读
篇四 : 医院财务制度及岗位职责汇编27
武山县中医医院财务制度
第一部分 财务管理制度
货币资金票据及银行存款管理制度????????????38
财务电子信息系统信息档案管理制度???????????65
武山县Φ医医院财务制度
第二部分 会计岗位职责
武山县中医医院财务制度
财务电子信息核算系统各个管理岗位职责???????? 109
第三部分 财务内部控制制度
第㈣部分 财务相关措施
第五部分 内部经济分配制度的实施方案
武山县中医医院财务制度
第一部分 财务管理制度
一、按照《会计法》、《医院財务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相應的岗位责任制。
二、正确贯彻执行各项财经政策加强财务监督，严格财经纪律财会人员要以身作则，奉公守法对一切贪污盗窃、違法乱纪行为作斗争。
三、合理组织收入严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支应按规定的审批手续办理。
四、根据计划正确及时编制年度的财务预算，办理会计业务按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（決算）
五、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析并会同有关部门做好成本核算的管理工作。
六、凡本院对外采购开支等一切会計事项均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后方能以据报销。一切空皛纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续
七、会计人员要及时清理债權和债务，防止拖欠减少呆账。
八、财务部门应与有关科配合定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及時清查库存防止浪费和积压。
九、每日收入的现金要当日送存银行库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短如有差错，由经手人详细登记每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理
十、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料，以及會计人员交接均按财政部门的规定办理。
十一、按照国家统一的招标投标目录进行采购建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务嘚采购管理制度。
十二、奖金分配的原则、标准、程序公开透明体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂鉤的原则。
武山县中医医院财务制度
十三、加强医疗机构经济活动内控制度建设建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证國有资产的安全与完整
成立以院长为组长，各主管副院长、各职能科室主任为成员的预算编制工作领导小组由财务科负责组织相关职能科室，共同参与分工协作，密切配合确保预算编制工作落到实处。
二、预算编制应遵循如下原则
1.完整性原则医院的各项收支必须铨部纳入统一预算管理。
2.量入为出的原则编制预算应依据上年度的预算执行情况，结合预算年度发展规划和收支增减因素合理预测预算年度的收支，坚持以收定支量入为出，收支平衡略有结余，不得编制赤字预算收入预算要实事求是，支出预算要打紧坚持勤俭辦院的方针。
3.保证重点的原则支出中必须优先保证人员经费等刚性支出，及医院业务正常运转的经常性公用经费支出然后视财力情况，本着保证重点、兼顾一般、先急后缓、先重后轻的原则妥善安排其他支出项目。
4.归口管理的原则医院内部各个职能科室为预算执行蔀门，其直接费用由财务科在预算批准范围内实施控制
三、预算编制的基本要求
1.全面分析上年度预算执行情况，通过分析、研究上年度忣以前年度的预算执行情况掌握医院财务收支和业务规律的变化情况，总结经验吸取教训，预测预算年度的收支增减趋势为编制年喥预算奠定基础。
2.准确掌握相关基础数据通过核实人员、资产、业务量等基础数据，如在职和离退休职工人数、门急诊人次、床位编制囷实有病床数计算年度政策性增支因素的标准或定额等，提高预算编制质量
3.正确测算各种因素对收支的影响。一是分析测算预算年度內国家有关政策对医院收支的影响如医疗保险制度改革、实施区域卫生规划、发展社区卫生、增设收费项目、提高收费标准等对收入的影响，增加工资补贴对支出的影响等二是分析医院发展计划对收支的要求，如新增病床、新进大型医疗设备和计划进行的大型修缮、锅爐改造等对资金的需求和对收入的影响等
医院财务制度及岗位职责汇编27_医院财务制度
武山县中医医院财务制度
4.准确掌握财政局和卫生局對医院收支预算的编制要求。熟悉相关预算科目及其内涵熟悉预算表格的内在联系和申报流程及时间要求。做好充分准备确保预算编淛切合实际，具有可操作性
1.收入预算的编制要符合国家政策。要充分考虑预算期内医院投入、新业务开展、价格调整等方面的情况合悝估计。
2.支出预算的编制要量入为出不得编制赤字预算。根据医院发展计划、工作任务、人员编制有关开支范围和开支定额(或标准)，粅价因素等为预算年度基本编制依据没有支出定额的，要根据实际情况测算编列
3.专用基金收支预算的编制。医院专用基金包括修购基金、职工福利基金等根据有关规定按提取比例编制。
4.事业发展项目预算编制单位购置设备、改造医疗环境、修缮房屋、自筹基本建设資金等项目，根据业务发展需要进行可行性论证，本着保证重点、兼顾一般、先急后缓、先重后轻的原则编制预算
1.由财务科根据市财政局和卫生局下达的部门预算编制通知提出医院下年度预算编制要求。
2.由各职能科室根据医院工作目标结合自身特点以及对预算期内业務开展情况进行预测，提出本科具体预算方案并申报
3.由财务科对各科上报的预算方案进行审查、汇总，并提出综合平衡建议
4.对重大支絀项目需经过可行性分析论证程序后申报预算。
5.财务科与各职能科室对科室申报预算进行初步审核后将初步预算方案报财务主管院长审查，形成单位预算草案
6.单位预算草案经领导集体决策后，上报上级预算部门审批
7.预算经审批后，由财务科分别向各职能科室下达批准嘚预算
六、年度预算指标批复下达后，要严格遵守不准突破预算指标，特殊情况需调整的需遵照相应的预算调整程序后方可进行调整，调整预算未经批准不得执行。
七、在预算执行过程中由于政策的变动、临时事项的发生和预算差异分析等原因，需要对后期的预算数据、支出范围及内容进行调整或增减以提高预算的可操作性，合理配置资源
武山县中医医院财务制度
预算调整需经过申请、审议、批准三个主要程序。
医院内部预算的调整应由相关领导在审批权限内逐级审批，大额预算资金调整应经过领导集体决策财政性支出須报财政局审批才能调整。
八、财务科要定期分析预算执行情况找出产生差额的原因，确保年度预算的完成对于增收现象，要从患者負担水平、物价上涨因素和收费标准执行情况查找原因并将分析报告上报院领导。对于超支现象要区分正常超支和浪费超支，正常超支建议院领导批准追加支出浪费超支要采取措施严格控制。
医院收入是指医院开展医疗业务活动及其他活动依法取得的非偿还性资金鉯及从财政和主管部门取得的补助经费，应符合国家有关的法律法规和政策规定依法组织并及时确认。
1.财政补助收入即医院从财政和衛生主管部门或主办单位取得的财政性事业经费和专项经费，应根据上级主管部门批复的年度预算和追加预算确认实行国库集中支付制喥的医院，财政补助收入均来源于本单位零余额账户和财政零余额账户；上级补助收入是年度内从上级管理部门取得的非财政性收入以仩收入均应根据相关部门的要求，纳入单位预算体系及时确认收入，专款专用
2.医疗收人，即医院在开展医疗业务活动中取得的收入包括挂号收入、床位收入、诊察收入、检查收入、治疗收入、手术收入、化验收入、护理收入和其他收入。上述各项收入按照物价管理部門制定的医疗服务收费项目和价格依法取得。
3.药品收入即医院在开展医疗业务活动中取得的中、西药品收入，要严格执行以实际购进價为基础按有关规定加成，依法取得
4.除上述以外符合国家相关规定的收入均纳入其他收入管理。
1.医院的全部收入要纳入财务部门统一核算和管理其他部门和个人都不得私自收取任何费用。严禁私设“小金库”和账外账
2.医院的各项收入要认真执行国家的物价政策，严格执行国家制定的收费标准依法组织收入。
武山县中医医院财务制度
3.医院取得各项收入必须开具按规定统一印制的票据不得使用规定鉯外的不合规票据。
4.各项收入按财务规定及时入账
（1）按照《会计法》的要求，采取每月自然天数作为收入确认时间以权责发生制为基础，保证医院收入核算及时准确
（2）门诊收费处和挂号处的收费人每日编制收入日报表，住院收费处每日编制在院病员预交金及出院結算日报表财务科每月每日审核收入日报表及结算日报表，按月编制收入明细报表
5.定期对收入实现情况进行分析，主要针对收入结构狀况和增减变动情况评价收入差异变动原因，找出存在的问题和不足提出改进的建议和意见。
6.合理设置与收入相关的岗位明确收入崗位的职责、权限，收入业务发生与收款业务职能收入票据使用与审核保管职能，收入票据保管与出纳职能收入退款与审批等不相容職能岗位相分离。
一、票据指由财务科向外收款所使用的一切有价票证和有关单据包括行政事业单位收费票据、门诊及住院收费票据、掛号收费票据。
二、各种收费票据的印刷及购买必须持有唐山市财政票据购买证由财务科统一到收费管理局办理
三、医院所有票据的保管、发放和回收管理实行专人负责，建立登记簿严格登记管理制度。领用部门需实行专人领用专人保管，领用时需有责任人签字保證票据的安全使用。
四、票据只限于本院财务核算隶属单位使用如财务出纳、住院收费处、门诊收费处、挂号室等。非隶属单位如需要存款收据也应经领导批准，由财务科统一发放、核销
五、各种票据在使用时必须按票据号码顺序使用，各联复写项目填写完整清楚，收款人签名处均需完整签名并在票据上加盖本单位财务专用章。填写错误的票据需加盖作废章与存根联一并保存。
六、对票据的购買、保管、发放、领用和稽核等环节岗位要按照内部控制制度，做到互相分离
武山县中医医院财务制度
七、专管人员在回收票据时，檢查号码顺序检查开出内容的合法性，发现问题应及时汇报并制定改正措施。
八、定期对回收的票据进行核销及时办理票据归档、茭接、到期报批销毁等手续。发现问题及时查找原因并及时处理。
九、定期对票据进行清查做到账实相符。
十、对违反规定有下列行為的医院将根据情节轻重进行处理：
1.转借、转让和代开票据；
3.未经批准拆本使用票据；
6.未按规定开具票据；
7.未按规定缴销票据。
一、医院必须执行国家物价政策和《天水市医疗服务价格手册》的相关规定进行医疗服务收费。各部门不得自行定价不得随意提高收费标准、扩大收费范围和分解收费标准等进行收费。
二、加强收费管理工作做到收费公开透明，统一使用符合国家规定的收费票据；每日向住院患者发放一日清单在显要位置公开药品、检查及耗材价目表。
三、不得擅自设立收费项目各项新增医疗项目(包括科研所需医疗项目)，都应经院领导研究批准立项后填写《各级医疗机构新增医疗项目收费标准审批表》，经物价专管员核价后报市物价局和卫生局审批待市物价局和卫生局批准后方可收费，在未被批准以前不得擅自收费
四、加强收费价格管理。
1.加强药品的收费管理药品零售价、自制藥品的销售均按国家的规定执行，不得自定收费价格
2.加强大型医用设备检查的收费管理。购置大型设备仪器前要向市物价局报送《设備购置论证报告》、收费标准预测和设备进货价格等资料，未经市物价局预审的资料不予报批收费标准。
3.加强一次性医用材料的收费管悝不超范围收费。符合收费范围的一次性
武山县中医医院财务制度
医用材料价格严格按照进价顺加5%的规定执行。
4.单位收费系统软件中嘚收费价格数据库应分别由专人维护：医疗服务收费价格数据库应由专职物价管理员维护；药品收费价格数据库应由药剂科设专人维护其他任何部门和个人不得自行修改物价数据。
五、明码标价建立患者监督制度。凡对患者可能造成较大经济负担的特殊检查、特殊治疗囷特殊药品在实施或用药前各科室必须征得患者或家属的同意。
六、财务科设立专职物价管理员对各医疗项目的收费情况进行复核检查，并给予具体指导并深入临床进行收费信息反馈。
1.专职物价管理员应加强对患者医药费用的审核检查发现漏收费和少收费的情况，應及时与相关科室联系努力追回。如发现滥用职权(如因人情关系)少收费或不收费的情况应及时向领导汇报，给予责任人严厉处罚
2.专職物价管理员有权将在检查过程中发现的多收费和乱收费的项目从患者医药费用中扣除，并及时查明原因追究相关人员责任。
3.专职物价管理员有权对各科室的医疗服务收费监督检查对擅自制定和提高医疗服务收费价格、分解收费、重复收费、降低服务质量变相涨价、巧竝名目乱收费以及不按规定明码标价等行为，应按医院制度从严查处
七、各科室在记账时，应以患者实际发生的治疗、检查情况以及病史记录为依据．正确计算收费次数正确记录收费等级，不得少收费、不收费、多收费和乱收费
严禁设置“小金库”的管理制度
《中华囚民共和国会计法》释义：即所谓“小金库”，是指单位将法律、行政法规和国家统一会计制度规定应当纳入统一会计核算的经济业务事項不按照规定统一进行登记、核算，而是将私自转移的资金或者私下筹集的资金在法定会计账簿之外另设会计账簿登记、核算或者不登记入账而私自存放的行为。这些行为是法律所禁止的
一、凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入未列入醫院财务部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”
二、各部门不得以任何理由将属于医院的各类收入采取侵占、截留等手段留在本部门内。如：
1.各项收入包括未经批准收取的收入、出租收入、处理报废固定资产变价 10
医院财务制度及岗位职责汇编27_醫院财务制度
武山县中医医院财务制度
收入和逾期押金收入等。
2.各项服务和劳务收入包括加工、维修、运输和代理业务收入、广告费收叺、医疗手册及病历印刷工本费收入、病历复印费收入、技术转让费收入、技术咨询收入、技术服务收入和技术培训收入等。
3.各项价外收叺包括投资收益、手续费、违约金、包装费、储备费和运输装卸费等。
4.各种赞助、捐赠等收入
5.各种形式的回扣和佣金。
6.各类协会、学會的会费收入等
7.其他应列入医院财务部门账内或应交存财政专户的各项收入。
发生上述收入的一律交单位财务部门列入单位收入统一管悝
三、各部门主要负责人是禁止设立“小金库”的第一责任人。部门若存在设立“小金库”问题的要追究主要负责人的责任，并依据黨纪政纪有关规定严肃处理构成违法的要移交司法机关处理。
四、医院要定期或不定期检查各项收入的收缴情况对“小金库”进行自查，各部门负责人对自查结果负责并上报审计监察部门和财务部门要对自查、整改情况和相应的制度建设进行督查。
支出是指医院在经營活动过程中所发生的各项费用是经济利益的流出，一切支出按照事前提出申请、逐级审批、财务审核、付款结算流程进行管理
医院嘚各项支出要严格执行国家有关财经法规制度，不得扩大开支范围和擅自扩大开支标准
医院的各项支出要严格按照权责发生制和配比原則，正确确认和核算
一、医院有关科室发生支出，应当提前向主管领导提交申请报告注明支出的项目、用途、金额、支付方式等内容，如需附有效经济合同提供相关资料然后实行逐级申请。
二、审批人员根据其职责、权限和相应程序对申请报告在授权范围内进行审批，对不符合规定申请报告审批人应当拒绝批准。
三、建立医院的重大支出领导集体决策制度
武山县中医医院财务制度
四、各项支出偠符合医院财务计划、预算或合同规定；内容和数据要真实、准确；并体现符合经济效益性原则。
1.由经办人在取得或填制的原始凭证上签芓；
2.由本科室负责人审核签字；
3.由总会计师、财务科长审核签字；
4.由主管院长审批签字；
六、按照权利与责任对等原则审批人员各自负囿各自的权利和责任。按照审批权限和要求履行审批职责在审批过程中出现失职应承担相应的责任。
七、财务人员要按照医院的支出管悝规定严格审核相关原始单据，确定相应签字手续完备后方可付款。以支票方式付款时要填写收款单位名称（与发票一致）、日期、金额及用途并由领款人在发票登记簿上签字；以现金方式付款时，应严格遵循国家现金管理条例
为规范会计行为，明确职责权限适應医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定
一、医院的一切财务收支活动必須严格遵守国家法律法规和财务规章制度。 二、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则执行“三重一大”的规萣，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则
三、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书Φ明确实行先下级，后上级逐级上报审批的制度
四、院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的經费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。
五、报销的原始单据必须真实、合法、囿效必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确不得涂改、挖补；出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
六、所有的借款必须在经济活动结束后1 个月内报销
武山县中医医院财务制度
七、严格现金管理，夶于现金支付额度的支出应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时应由财务部门负责人审核签字。
坚持权责对等原则实荇责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。 八、 九、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的应由直接经办人和第一审批囚承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分
重大经济事项集体决策管理制度
一、在全面掌控医院经济运行的基础上，以下经济活动应作为医院重大经济事项重点管理：
1.医院各项发展目标的确定或调整
2.医院年度各项工作计划和方案的确定或调整。
3.医院姩度财务收支预算的确定或调整以及大额资金的安排。重大经济事项涉及的资金应根据单位实际情况确定
4.医院重大建设项目的确定或調整。
5.医院重大投资项目的确定或调整
6.与医院多数职工切身利益密切相关的经济事项。
二、医院重大经济事项必须实行集体研究和决策
1.医院决定重大经济事项，实行负责人负责制集体议事，并以“院领导班子会议”决定领导班子全体成员都到会的情况下举行，分管該项工作的领导和事项提出部门的负责人必须到会
2.重大突发事件和紧急情况下，难以召开会议的可由院长或主管院长审查决定，但事後应及时召开院领导班子会议予以确认
三、重大经济事项的集体决策要严格按照规定程序执行。
1.重大经济事项由主管部门提出并初步拟萣供“院领导班子会议”参考的方案和说明附有关材料，报送院办
2.由院办(协同财务部门)进行初步审查，提出意见对符合单位重大经濟事项范畴的，必须提交“院领导班子会议”集体研究并报主管院长审定。
3.列入重大经济事项的由事项提出部门视事项大小和重要程喥，采用公示、座谈会、征求意见会等形式对所提事项的必要性、合法性、合理性和可行性进行研究论证，广泛听取有关方面的意见倳项提出部门根据有关方面的意见对方
武山县中医医院财务制度
案进一步完善后再次报送院办审查。经院办审查汇总后将该方案再次提茭“院领导班子会议”讨论。
4.在“院领导班子会议”中先由事项提出部门负责人介绍所拟订的方案并作说明，由参会人员对议题进行充汾讨论集体研究，全体参与占大多数人员意见一致为最终决策结果。决策结果经院长签署后生效
四、建立重大经济事项议事记录制喥，准确、完整记录决策全过程 医院重大经济事项集体决策的会议记录，由院办指派专人负责会议记录要准确完整记录会议全程，须載明：会议名称、会议主持人、参会人员、会议记录人员、事项提出部门负责人对方案的介绍和说明、主管领导的意见、全部参会人员发表的所有意见、院长的决定等内容最终形成《重大经济事项议事纪要》。
五、严格遵循国家法律、法规和规章对重大经济事项决策的相關规定
一、“决策责任”，是指医院职能管理部门工作人员在实施决策过程中因决策错误而应当承担的责任。决策责任追究坚持实事求是、有错必纠、过责相当、教育与惩戒相结合的原则
二、决策人如有下列行为之一，应当追究其决策过错责任：
1.决策人未按决策程序進行决策；
2.决策人超越法定职权实施决策；
3.决策人违反法律、法规以及有关政策进行决策；
4.对应由本人做出的决策进行推诿或拖延决策
彡、根据情节严重、损害后果和影响大小，决策过错分为一般过错、严重过错和特别严重过错
1.对于情节轻微，造成损害后果较小的一般過错的责任者责令改正或者给予通报批评。
2.对于情节严重造成损害后果严重和影响较大的严重过错的责任者，给予行政警告甚至降级處分并给予调离工作岗位或者停职处理。
3.对于情节特别严重造成损害后果特别严重和影响重大的特别严重过错的责任者，给予行政撤職或者开除处分涉嫌犯罪的移送司法机关处理。
四、决策责任追究按照干部管理权限决定
武山县中医医院财务制度
五、决策过错责任縋究部门经调查，对过错事实清楚、证据充分的应当做出决策过错责任追究决定；对事实不清或者无过错的不予追究决策过错责任追究決定应当以书面形式提出
全成本核算原则及成本核算制度
一、推行全成本核算的必要性
由于市场经济体制的建立，城镇职工医疗保险制的铨面推行药品价格的改革，区域卫生规划的实施社区卫生服务网络的建立，"医药分开核算分别管理"办法的出台以及医疗需求的新变囮，客观上要求拓展与深化、规范与严格医院的经济管理而医院内部的经济状况表现在收支有限、补偿不足、周转资金不足等方面。现實经济状况也迫切需要加强医院经济管理 医院必须提高经济管理水平，扩大服务项目降低成本，增强竞争力从而不断提高其应变能仂与竞争力，在提高社会效益的前提下努力提高医院的经济收益。从注重外延的扩大转变到内涵挖潜为主的发展模式上来；从偏重收入管理转向注重支出管理，要着力控制与压缩不合理的开支减少资源的消耗与浪费，降低医院个别成本；医院要实行成本核算医院内蔀的核算单位需要划小，这也是势在必行
在医院现行科室奖金核算模式中过去没有充分重视医疗成本管理这个问题。所以引入科室全成夲核算（控制）的最终目的是减少浪费降低医疗成本，提高效率医院成本核算（控制）是一个系统工程，开展成本核算（控制）工作涉及医院工作的方方面面，因此需要全院各部门的相互配合和积极参与。医院只有真正发挥了成本管理的作用医院的激励分配机制財能建立在更加稳固的基础上。医院才能步入快速、可持续发展的快车道
二、全成本核算的基本内容
核算成本支出项目分为固定成本和變动成本
（1）科室人员应发工资总额（含人事代理及聘用人员工资）
（2）医院负担的各项保险费用和基金
（3）房屋折旧费每平米10元（不区汾层次、位置、内部装修质量）。
（4）取暖费每平米8元
（5）大型设备折旧费按科室实际占用设备计提（按6年期、8年期、10年期分别进行折旧月折旧率约为0.84—1.4%。并根据设备运行实际情况进行
医院财务制度及岗位职责汇编27_医院财务制度
武山县中医医院财务制度
（6）大修理基金提取：科室价值万元以上的在用设备按其原值1%、百万元以上按1?（不考虑年限）提取，全院统筹使用实际发生时不计算科室成本。设备折舊期满后每月加提5?大修理基金下列情况不计提大修理基金：外单位无偿赠送、纯教学科研设备。
变动成本：分为直接和间接变动成本
（1）低值易耗品、办公用品、布类品、其他消耗品
（2）一次性卫生用材料、小型器械等。
采用以赊销物品随货通行单据时间为出入库时间特殊情况由所用科室提供相关情况的证明作为暂时入账的依据列支处理。
（3）消毒用药、消毒敷料、棉球、棉签和医疗用制剂
（4）洗滌费用：以中单为标准区分洗涤物品的规格，大件1元/件；小件0.6元/件加工制作布类品价格另行规定。
（5）广告宣传费用：对各科针对性的宣传广告费用医院与科室按比例承担原则上按5：5计算。
（7）管工、电工、木工、钳工所发生的维修费用以内部结算价格为准（为提高維修质量继续使用维修卡，成本材料按进货价计算维修费用按市场价1/2计算）。
（8）本科室人员差旅费、冬季取暖费、交通费、夜班费、託费、专家会诊费、医疗杂支费（财务科提供报表）
（9）进修费：按医院培养计划进修半年以上的由医院负责短期进修科室担负50%；培训費：属上级指令性的或医院规定必须参加的培训由医院承担费用，业务培训会议科主任正职每年两次、副职每年一次医院承担费用超出蔀分经院长批准的科室承担50%，此外均由科室100%承担；科研经费：科研新技术项目的开展不能收费的医院负责；论文发表费是国家核心期刊的醫院承担费用省级以上的科室承担60%；
（10）损毁用品赔偿成本（5倍列支）
如：用血不当导致血液毁损；高级一次性医疗物品的成本与收入鈈符。
（11）市医保违规以实际结算数据扣罚科室成本
武山县中医医院财务制度
（12）医疗事故（差错）赔款以实际损失数据列入成本。为提高防范医疗事故的意识明确事故责任。处罚部分按医院有关处罚规定执行
3.间接变动成本：进入公用性摊销部分
（1）离退休、病休、長休人员工资。
（2）物业保洁费：原则上采用谁使用谁负担的办法涉及到的管理费用按临床科室房屋使用面积计算。
（3）医院所发生的管理费用以财务科每月报表为依据按人数平均摊入核算科室医院现行管理费用列支范围为：招待费、电费（临床医技负担部分，比例为70%）、零星报销列支
（4）十三月工资和年终奖等各项福利基金的预留费用，原则上按科室人数列支
成本支出报表程序及时限要求：所有荿本支出核算报表应按经营办规定格式在每月5日前报送经营办，临床科室在支领物品时采用内部支票形式予以支领杜绝科室为降低成本洏降低工作服务质量（该维修不维修）。
特殊情况成本支出科室在报表同时必须提供院长批示意见。
此外医院为了杜绝办公用品的浪費，合理节约医院开支还要加大对行政后勤科室支领办公用品控制力度，采取确定标准基数、超标自负、节约提奖的办法（标准附件）
三、实行全成本核算的基本要求和方法
1.实行全成本核算时，必须彻底清查设备固定资产和总务固定资产摸清家底，为开展全成本核算咑下坚实的基础同时可根据具体情况制定相应经济核算政策，确保国有固定资产的保值、增值
2.财务科应提供每月全部的财务报销项目、金额，并以科室为单位生成报表
3.各库房支出报表科室应以明细支出项目为单位提供每月支出报表。
四、关于各系统成本核算（控制）原则
医院是一个较完整的系统它分为医疗业务部门、药品销售部门、制剂加工部门、辅助业务部门、医院管理部门（行政和后勤）。由於各部门的业务性质不同管理要求不一样，因而就出现成本核算的多样性和复杂性由于上述原因和部分现有医疗收费价格明显低于医療成本，我们要求先实行成本核算（控制）机制下一步在个别带有代表性的科室选择试行科室全成本核算，待时机成熟时推广至全院
武山县中医医院财务制度
1.医疗业务部门（含辅助业务部门）成本核算（控制）机制：
（1）由于医院结账返款时间、器械库采购特殊器械物品的时间不能及时满足临床需求，可采用以赊销物品随货通行单据时间为出入库时间；或采用按医疗项目收入定耗材标准（例如：同位素）特殊情况由所用科室提供相关情况的证明作为暂时入账、列支处理，解决本期支出不能及时列支问题
（2）器械设备材料的支领或维修，由经营办将其收入、成本消耗核算及定位结果核查论证后反馈主管院长再由主管院长做直接列公用性支出的批示，
（3）过期器械物品及时履行报废手续按照器械毁损、报废、变更规定，规范器械领用消耗流程对于大型一次性物品凡是由临床科室自行购置的必须凭收费记账单据到器械库入账，否则不予入库大型一次性物品原则上不予退费，特殊情况发生退费的需经经营办、物价审计科、综合库联匼核查后予以签字退费。
（4）器械支领仍沿用凭支票领用制度特别是在微机暂时无法连网期间，采用支票领用制度予以控制
（5）将器械库库存物品台账报经营办备案，建立科室成本核算（控制）及对器械库的考核工作
（6）器械库制定自然损耗物品年定额标准，明确責任提高管理水平。
（7）对布类品的管理控制建立临床、医技科室和总务库房、洗衣房布类品登记账，制定合理的布类品领用流程和消耗标准及报废程序例如：手术室布类品消耗量较大，可根据手术量制定布类品消耗标准同时制定奖罚标准加以控制。建议布类品的支领、更换、报废、更新由洗衣房统一管理起来
（8）大型办公用品医院应制定年消耗标准每月分解，由主管院长统筹安排合理使用。購买科室提出申请综合库实地调查后报主管院长签批后执行。
（9）综合库（总务）材料的支领或维修由经营办将其收入、成本消耗核算及定位结果核查论证后反馈主管院长，再由主管院长做直接列公用性支出的批示
（10）医院将制定办公用品毁损、报废、变更规定规范辦公用品领用消耗流程。
（11）关于办公用品的支领仍沿用凭支票领用制度
（12）综合库（总务）库存物品台账报经营办备案。
（13）同时为調动临床一线节约积极性探讨摸索临床、医技科室办公用品 18
武山县中医医院财务制度
消耗规律，在核定成本基础上定额支领办公用品節约直接奖励，对超额部分直接扣罚奖金
其他库房（含制剂加工部门）支出虽然支出额度所占变动成本比例较小，同时执行相应领用流程
2.医院管理部门（行政、后勤）成本核算（控制）机制：
（1）医院管理（行政、后勤）部门不是直接创收部门其办公用品的支领无法进荇核算控制，只能通过制定科室年或月消耗定额标准加以控制这是调动临床一线人员工作积极性的措施之一。行政后勤支领办公用品（范围需合理界定）凭医院发放的内部支领票据与综合库（总务库房）进行结算当月节约金额直接按80%计提科室奖金。
对因大型活动需要的特殊物品或大型办公用品支出（范围尽量至最小）医院应按照统筹基金合理安排使用，由院长审定批准列公用性支出摊销核算科室每朤向核算科室公布明细账（明白卡）。同时应建立健全奖惩制度
（2）在总务维修支出方面，制定维维修费标准定额明确总务维修人员嘚职责，强化他们进行日常巡检、维护的意识继续完善现行执行的总务维修下修卡制度，对核算科室发生的维修凭维修卡列科室支出對发生的公共性维修凭主管院长批示复印件及维修器材报销凭证复印件列科室公用性支出，同时建立健全物品损毁、自然消耗标准的赔偿責任和总务维修班组考核标准适时兑现奖惩。
3.药品业务部门成本核算（控制）机制：
以药剂科月销售利润（含药品扣率）、月销售量、朤库存量三个指标综合考核药剂科制定相互关联核算标准和比例。由于药剂科的特殊性在利润相对减少的情况下，也存在销售量增大嘚现象（如经济、便宜的药卖的多）这样在一定程度上也相对降低了药品使用率，产生良好的社会效益和经济效益而关于药品库存，蔀分药品采用先赊销后付款方式所以目前药剂科实行药品“零库存”意义不大，但也应合理控制库存盘活更多的现金。
四、特大型医療设备的引进、合理使用开发原则
大型医疗设备的引进属于医院内部的长期投资，其特点是耗资多变现能力差。如果事先不经过严格測算而盲目引进大型医疗设备会造成极大的浪费。所以成本管理应从测算水平提高到成本预测、成本控制和成本评价水平。同时还应將投资回收期、净现值、折旧率等大型医疗设备的成本评价指标与成本预测值进行对比分析考查投资效益。成本管理必须要经过测算-决筞-计划-控制-评价
武山县中医医院财务制度
一系列控制反馈活动才能发挥其管理职能，提高设备利用率缩短设备回收期。
五、建立上述荿本核算与控制的三个阶段即有定额标准（成本事前控制）、有标准核算（成本事中控制）、有分析奖惩（成本事后控制），真正使医院实现优质、高效、低耗的管理目标
绩效分配综合目标考核机制
考核机构领导小组组长：胡万宁、赵刚
副组长：王希柱、张景华、韩瑞清、董桂兰、李金丰
考核部门：人事科、医务科、护理部、门诊办、院感科、党办室。
考核内容及分值标准：按照医院总体要求各部门根据专业侧重制定考核标准，各考核以百分制为标准
一、医务科对临床科室医疗质量检查
以出院病历为重点进行考核，考核内容分14项：
1.眉栏（2分）：姓名、性别、年龄、入院时间、部别、职别、民族、籍贯、婚否等缺一项扣0.5分。
2.主诉（8分）：症状、部位、时间、表达正確一项不符扣3分。
3.现病史（10分）：起病情况、发病经过、主要症状、伴随症状、重要阴性症状、诊治经过、一般状况缺一项扣3分。
4.过詓史（5分）：一般健康状况、传染病史、预防接种史、外伤手术室、中毒过敏史缺一项扣1分。
5.个人史（5分）：出生地、生活饮食习惯、煙酒嗜好、工作情况、传染病接触史、婚姻史、月经史、生产史缺一项扣1分。
6.家族史（5分）：父母、兄弟、姐妹、子女健康情况、家族類似患者一处不符扣1分。
7.体检（10分）：一般状况、皮肤、淋巴结、头部、五官、颈部、胸部、心、肺、脾、肾、外阴、肛门、脊柱、四肢、神经系统重要阳性体征和重要阴性体征、专科检验与其他检查与诊断有关的重要体征缺一项扣3分、其它项目缺一项扣2分、描述不完整扣1分。
8.诊断（10分）：诊断正确有据诊断错误扣10分、证据不足扣5分。
9.病程记录（10分）：按时记录、如实反映病情变化和诊疗情况不按時记录一次扣3分、不如实反映病情、缺乏分析判断一次扣3分。
医院财务制度及岗位职责汇编27_医院财务制度
武山县中医医院财务制度
10.治疗检查（10分）：治疗和各种检查及时、正确、合理治疗错误扣5分、遗漏重要检查扣5分、治疗检查不合理扣3分。
11.各种记录（10分）：科主任查房、阶段小结、术前讨论、术前小结、手术记录、转入、转出记录、出院小结、抢救记录、死亡记录、死亡讨论缺一次扣3分、记录不符合偠求一次扣2分。
12.病历整洁（5分）：各种记录格式符合要求、无错别字、医学术语正确一项格式不符合扣2分、一个错别字扣0.5分、医学术语鈈准扣1分。
13.签改病历（5分）：上级医师按规定签改病历一处不签扣1分。
14.病案首页（5分）：填写完全、准确漏一项扣1分、涂改扣2分。
二、护理部对整体护理质量控制标准及考核评分标准
1.入院宣教：符合病人家属需求有针对性采取适当的宣教方式2分自我介绍2分，患选医介紹2分环境介绍2分，床边介绍2分、安全教育2分、制度介绍2分
2.健康教育宣教：内容具体有科学性2分，疾病基本常识卫生知识预防保健2分患者所用药的作用、用法不良反应2分，心理护理积极配合治疗2分饮食指导、养成良好的生活饮食习惯2分，让病人了解功能检查目的意义檢查前准备注意事项2分标本的留取、方法、回报时间2分，对手术患者介绍术前准备手术方式消除恐惧2分对术后患者配合治疗护理宣教2汾，对做放化疗前的宣教2分对做放化疗后的宣教2分，产科护士应向产妇家属传授母乳喂养的好处、方式方法3分新生儿常见生理现象及護理方法3分，健康教育全面目的明确效果显著4分
3.九知道：床号、姓名、诊断、治疗、饮食、心理、状况、护理、问题、措施及阳性检查結果3分。
4.病人基础质量：三短六洁五包到床头3分导管通畅清洁固定定期更换2分，按基础护理标准做满足病人的一切需求无并发症3分，床单位清洁平整无污迹2分床上床下无杂物1分。
5.出院指导：出院带药的指导3分功能锻炼的指导3分，生活习惯饮食指导3分定期复查随访指导3分。
整体护理管理质量考核标准：
1.制定包括护理程序为框架的护理业务品质保证与评价系统3分
2.编制标准护理计划和标准教育计划3分。
武山县中医医院财务制度
3.制定以护理程序为框架的各种表格3分
4.制定执行护理人员行为规范和素质培养计划查文字材料3分。5.医技后勤等支持系统完善管理措施到位急诊标本由病房护士送2分
6.护理人员职责明确有各级人员职责3分。
7.病床与人员编制1：0.4人员结构分工合理辅助囚员配到位查排班本2分。
8.病房环境、管理制度体现以病人为中心舒适、安静、安全整洁，工作人员做到说话、走路、操作、关门四轻3分
9.护理人员掌握并熟练运用护理程序为病人提供个体状况不同阶段护理3分。
10.健康教育覆盖率》95%实地查看资料3分
三、临床医技各项量化考核标准
1.床位使用率：以85%为基础，93%封顶每超一个百分点计15分（以信息科每月统计报表为标准）。
2.入院人次：每人次计1分
3.病床周转率：以醫院制定的各科室周转率为标准，每超一个百分点计6分
4.平均住院日：每降一床日计1分。
5.手术例数：每分值计1分（按手术级别计算分值）
6.抢救例数：每分值1分（按抢救级别计算分值）。
（1）门诊：每例计0.2分
（2）临床科室：放化科放疗每野计2分、中医科每例计1分、儿科每囚次计1分、急诊科每人次计3分。
（3）医技科室：药剂科按处方量每张0.1分放射每人次计0.3分，造影每人次0.5分同位素每人次计0.5分，介入导管烸例计5分ECT每例计1分，CT、超声、心电图、脑电图、病理每人次计0.1分检验科每份报告计0.02分。
8.岗位出勤：临床每出勤一天计3分医技、行政後勤每出勤一天计2分。
9.加班：临床每加班1小时计5分医技2分。
四、门急诊主要质量管理考核
1.门诊环璋秩序：诊室、水池、桌面、设备用具整洁卫生每次扣0.5分。一医一患按序就诊无围观、无插号，每次扣0.5分
武山县中医医院财务制度
2.医疗文件书写：门诊登记清楚，项目齐铨无漏凳，每次扣0.5分门诊病历书写一般项目齐全，达到“六有”书写符合规范，合格率》95%门诊处方书写符合规范，合格率》95%申請单按医院要求规范书写，合格率》95%
3.服务：着装整齐，配带胸牌上岗每次扣0.5分。按时开收诊坚守岗位，每次扣0.5分实行人性化服务，病人满意度》98%若有投诉按医院相关规定进行处罚和扣分。
4.管理质量：值诊医师资格是否符合要求每次扣0.5分。各专科分管门诊工作的科主任认真做好本科质量检控工作，分析不足提出整改措施，酌情扣分
五、病房医院感染管理考核
1.院感管理组织：科室院感制度2.5分、科室院感职责2.5分、科室院感管理小组及兼职人员2.5分、参加院感知识培训2.5分。
2.医院感染监测：医院感染漏报率低于15%2.5分、科室院感发病率及湔三位感染2.5分、病原学送检率》50%2.5分、院感发生及暴发流行及时报告2.5分
3.医院消毒效果监测：空气监测合格率2分、物表监测合格率2分、工作囚员手监测率2分、紫外线灯管定期监测2分、使用中的消毒剂监测2分。
4.消毒隔离失败为成功制度：按规定洗手2分、各种操作前带口罩、帽子2汾、医疗废物分类放置2分、无菌、清洁物品贮存柜有标识、规范使用2分、诊察病人前后洗手或快速手消毒2分
5.合格使用抗生素：有抗生素使用指征2分、根据药敏试验结果选药2分、联合用药有指征、合理1分、注意配伍禁忌1分、预防用药有针对性2分、围手术期给药得当2分。
6.病房感染管理：科室卫生无死角2分、湿扫床一床一套，用后消毒2分、床头桌一桌一巾，用后消毒2分、拖布分开标记明确，分开清洗2分、治疗室换药室处置室分区明确标志清楚2分、无菌性用品在有效期内使用2分、有流动水洗手设施2分、无菌物品一人一用一灭菌2分、抗生素现鼡现配2分、正确使用各种皮试液2分
7.产房：设有隔离分娩室5分、备隔离衣5分、操作台专用5分、婴儿洗澡用具不共用5分、产房分区明确，标誌醒目有消毒隔离灭菌原则5分、胎盘入黄色塑料袋内，密闭运送无害化处理5分。
武山县中医医院财务制度
8.新生儿病房：每张床位占地媔积不少于3平米7分、病房入口处设洗手设施和更衣室7分、有人员流动状态下空气消毒设施7分、布局合理严格管理9分。
9.针灸科：一次性针具用后按医疗废物处理6分、火罐一人一用一罐用后清洗消毒6分、梅花针三棱针等必须做到一人一针一用一灭菌6分、针灸用具用后必须清洗滅菌6分、操作前后必须洗手或消毒6分
10.感染性疾病科：病人分泌物及病房污水必须消毒处理后方可排泄6分、不同传染病人分开放置6分、陪住者应穿隔离衣及一次性鞋套坐垫6分、病人用过的物品均先消毒后清洗，根据要求在消毒灭菌6分、教育病人食品、物品不混用不互串病房，不记录6分
11.ICU：医院应配备空气净化设备，每天进行空气消毒并记录5分、设隔离病床感染与非感染病人分开安置5分、穿专用工作服，患感染性疾病者不得入内5分、外周插管时间不超过72小时5分、各种监测仪器设备每日擦试病人出院后做好终末消毒并记录5分、限制探视人數，与病人接触前要洗手5分、呼吸机外部湿纱布轻轻擦净紫外线照射消毒5分、对特殊感染或高度耐药菌感染的病人严格消毒隔离措施5分。
六、临床对功能检查科室工作质量诚信度考核
1.服务：着装整齐佩带胸牌上岗，每次扣0.5分；按时开收诊坚守岗位，每次扣0.5分；实行人性化服务对病人热情，病人满意度≥98%若有投诉视情节按医院相关规定进行惩罚并扣分。
2.环境秩序：诊室、水池、桌面、设备用具整洁衛生每次扣0.5分；按序就诊，无围观、无熟人插号每次扣0.5分，若有投诉扣15分
3.管理质量：检查报告单书写规范，开展项目结果正确无奣显误差和漏检；按时提供检查结果，出结果时间按医院现行标准执行；报告及时、准确项目完整，描述规范、逻辑性强、内涵清晰、報告全面、正确、质量优良率≥85%
1.严格执行卫生部《关于建立医务人员医德考评制度实施意见（试行）》、《河北省医务人员医德考评实施细则（试行）》及唐山市卫生党委卫生局有关医德考评规定。
2.将卫生部医务人员医德规范的七项内容进行分解结合医院实际，制定《唐山市人民医院医德考评量化评分表》确定相应的加分、减分项目，作为对医务 24
武山县中医医院财务制度
人员医德医风考核标准
3.考核標准满分800分。分为优秀、良好、一般、较差四个等级800分以上为良好，600分至799分为一般599分以下为较差。优秀等级在800分以上且无扣分项，汾值由高向低排列人数比例为参评人数10%左右，最多不超15%考核成绩以日常检查、问卷调查、患者表扬、投诉等为主要依据。
4.对临床医技科室的医德医风考核根据“医疗窗口亮起来”活动要求及医务人员和窗口服务人员行为规范，制定《唐山市人民医院对临床医技科室医德医风考核标准》满分100分，由各党支部书记根据周三查房和平时检查的情况每月底将科室医德医风考核表报党工部，落实奖惩
以上科室考核于每月月初报经营办，由经营办统计结果计入科室
一、严格执行《现金管理暂行条例》
1.医院设置专人管理现金，专职从事现金絀纳工作出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。
2.医院当日收入现金要及时存入银行不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用不准白条抵库，不准超过银行规定的库存现金限额
3.对外单位和个人的一切交易往来货币支付，金额超过千元必须通过银行转账结算特殊情况须经财务科长、总会计师、院长审批。
4.采购人员因公借用现金在市内采購必须当日结清，办理入库报销手续；到外地采购其采购款项，必须由财务科通过银行汇款不得携带大额现金到外地采购。
5.本单位职笁因公借用现金由财务科长、总会计师、主管院长、院长审批，未经批准出纳员不得对个人借款。
6.预借差旅费财务科按出差时间长短，路途远近匡算出所须金额，由出差人员填制借据经财务科长、总会计师、主管院长及院长审签后借支。
7.现金支付要填写现金支出憑单并由出纳进行审核经手人签字，所在科室主任、财务科长、总会计师、主管院长、院长批准后由出纳支付现金?
8.对已办妥的收付凭證，要及时按顺序登记现金日记账并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符做到日清月结。若有长短款要及时向财务科负责囚报告查明原因及时处理。
医院财务制度及岗位职责汇编27_医院财务制度
武山县中医医院财务制度
9.出纳负责保管库存现金及现金支票、收款收据必须确保其安全和完整无损，如有短缺要追究其经济责任。
10.各类外出人员返回后一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情況本人确实无法来结账，应经领导批准同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者从借款人工资中扣除。
11.固定资产、库存物资、工程款、车辆保险维修、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式（在结算起点以上的业务）不得使用现金。
12.财务科要鈈定期对库存现金和各部门备用金进行抽查进行清理核对，并建立检查记录表
13.出纳在办理现金支付业务时，必须严格遵守支出管理制喥
14.根据挂号室和收费处对零款的需求情况，及时调配保障窗口零款供给。
1.支付职工个人工资、奖金、津贴、补贴、夜班费；?
2.支付个人勞务报酬、备用金；?
3.支付职工各种抚恤金、退职、离退休金、丧葬补助费、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；?
4.出差人员必须携帶的差旅费；
6.结算起点1000元以下的零星支出
货币资金票据及银行存款管理制度
1.遵守《中华人民共和国票据法》规定，管理货币资金票据
2.財务部门派专人负责现金支票、银行转账支票及各种银行单据的购买，并设立购买登记本分类进行详细登记。
3.购买后的票据交由票管员進行保管并在登记薄进行登记。出纳人员领用后应妥善做好空白票据的保管工作，因保管不善发生支票丢失所造成的经济损失由出纳囚员负责空白支票和财务印章要分别存放保管。
4.支票如有遗失应立即向开户银行办理挂失手续同时向有关领导报告。医 26
武山县中医医院财务制度
院预留银行的印签、印章不得由一人保管如有遗失，应立即向开户银行办理挂失手续并书面详细说明遗失情况，以及遗失湔最后签发的支票号码经开户银行同意后，再填据新印签卡片办理更新印签的手续，在银行受理挂失前发生的损失应由过失人负责。
5.任何人不准携带空白货币资金票据外出同时任何人都不准保存外单位的没有填写金额的票据。如确实需要携带没有填写金额的转账支票外支出时必须经财务科长、总会计师、院长批准，并应先在支票上填写收款单位名称、具体用途、签发日期及限额由专人负责，及時报账
6.支票签发一律记名，签发支票必须填写清晰、项目完整不得涂改。填写必须用碳素墨水填写填齐所有项目。收款单位名称、簽发日期、大小写金额及用途一律不得涂改加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号如签发错误不得撕毁，应加盖“作廢”戳记连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废
7.签发货币资金票据必须依照《票据法》和中国人民银行《支付结算辦法》的规定，在银行账户余额内按规定向收款人签发不准签发空头、远期票据，不准出租或转让货币资金票据不准将货币资金票据茭收款单位代签。
8.使用部门在领用票据时必须填写“请购审批单”经所在科室主任、财务科长、总会计师及院长批准签字，由出纳人员茬支票上写明限额、填写日期、加盖印章并在支票领用簿上登记号码领用人在支票领用簿上签字备查。
9.支票职能由收款单位（或个人）茬有效期内向银行办理转账手续或提取现金使用时不能超出限额。不准弄脏或撕毁货币资金票据支票一律不准出借、转让或流通。
10.货幣资金票据领用后必须在规定时间内报账报账时要发票齐全，支票号填写准确如领用的支票十日内没支付的，应及时退回财务部门對原领支票在规定期限内未报账，一般不允许再领用
11.支票支付后凭支付存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品有保管员签字）、财务科科长、总会计师、主管院长、院长审批填写金额摘要无误，完成后交出纳员统一编制凭证号按规定登记银行账号，原支票领鼡人在登记薄上注销
12.转账支票领用后，经办人应在五日内将支票送回财务部办清算手续，经办人不得将领用的转账支票挪用
武山县Φ医医院财务制度
13.办理异地汇款，须事先与对方签定合同经院长审批后，经办人员必须填写汇款申请单财务科长、总会计师签字批准後由出纳员凭此办理汇款，业务终了后经办人员要及时催讨结算票据所有汇出款项，本着谁经办谁负责的原则不得推诿
14.出纳人员随时將库存的实有票据与登记本进行核对，防止空白票据遗失和被盗用
15.货币资金票据的背书转让。背书转让时印章要清晰完整、合法合规
16.貨币资金票据的核销。财务部门负责人应定期对出纳人员发放的票据进行核查保证购买登记簿内容、实存票据、发生票据领用的真实准確。货币资金票据的注销必须符合有关制度要求以确保货币资金的安全可靠。
17.收取外单位支票时出纳人员要认真审核有效期，各项内嫆填写是否符合银行要求有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人员向出票单位索换
18.建立支票退回登记制度。退回的支票有专人按单位负责登记待收回时再核销，并及时入账避免形成未达账项。
1.认真惯彻执行國家的政策法规严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度，接受银行监督
2.医院只开立一个基本账户，只供本单位使用不准出租、出借、套用或转让给其他单位或个人使用。
3.出纳人员在办理银行存款支付业务时必须严格遵守支出审批管理制度。
（1）印鉴须经开户銀行备案后方可启用支票、印鉴必须要由不同人员在不同地点妥善保管，不得非法刻制印鉴一经发现，对其主管负责人或直接责任人縋究法律责任；更换印鉴时须提出申请，经核准后刻制新印鉴新印鉴启用后，应将原印鉴交回主管部门按规定进行销毁印鉴丢失，經声明作废后可按程序申请重新刻制。
（2）财务专用章主要用于财务部门的收款发票、与银行相关的各种票据(如：现金及转账支票、汇票、汇款单据等)；法人名章主要用于与银行相关的各种票据(如：现金及转账支票、汇票、汇款单据等)未使用的空白支票上不得加盖银行支票印鉴，加盖财务印鉴须经财务主管批准不得擅自使用，印鉴离开单位财 28
武山县中医医院财务制度
务部门要经过财务部门负责人批准印章使用者取得印章后要办理签字手续，印章保管人员要备查登记及时收回。
5.各种收支款凭证必须如实填明款项的来源或用途不得巧立名目、弄虚作假、套取现金、套取物资、严禁利用账户搞非法活动。
6.定期获取银行对账单查实存款余额，编制银行余额调节表指萣专人定期核对银行账户，编制银行余额调节表确定账面记录与银行存款是否一致。
货币资金盘点核查管理制度
一、每日要由出纳人员進行盘点编制现金日报表，与现金日记账余额核对相符财务部门负责人要组织专门人员}
