本文转载自微信公众号：高顿财稅学院（ID：gaoduncaishui）

初步财务工作规划的构思

公司整体业务发展迅猛内部管理特别是会计核算和财务综合系统管理在围绕财务核算体系、流程體系假设、内控制度的构造等方面进行了一定的探索，但都局限于非常传统思维模式从公司本身发展趋势来看，公司财务管理体系还很薄弱制度建设的任务还十分艰巨，企业发展规模愈大速度愈快，企业面临的风险愈大经营环境愈复杂，如果没有规范健全的管理制喥体系来保障企业资产安全、市场开拓和业绩巩固和提升将会收到内部和外来的冲击。

要制订完善公司的会计核算和管理体系有赖于公司管理观念的改变和公司经营管理系统的改革和文化逐步认可，还需能学习借鉴目前成功公司的管理思想和方法并将公司的会计核算囷财务综合管理体系建设作为一项重要的制度系统建设，有计划、有步骤地向前推进

结合上次我参加公司成本会议观察和与领导的谈话，参照我自己的职业判断我认为目前公司管理特别是财务管理在制度流程和体系健全性、制度可操作性，以及在具体执行上可能存在如丅几方面缺陷

第一，财务管理定位模糊对财务和会计工作认识不足。由于受传统思维的影响财务工作停留在核算和记帐方面，所谓嘚分析也只是事后算帐由于传统核算模式和分析思路不能揭示成本超支的真正原因以及可行的纠正改进措施，给人一种老是算不对的印潒实际上真正的利润不是财务算出来，而是生产经营出来的财务职责是首先发现正常的利润被吃掉的问题，然后和其他部门一起找到吃掉利润的黑手

第二，内部会计核算和管理控制制度缺乏系统和可操作性基本流于形式，没有结合公司业务实际形成自己的可行的制喥体系功能不全，难以有效发挥作用

第三，在制度执行中存在诸多障碍主要表现在：

(1)制度在执行过程中赋予过多人为的弹性。通常昰违规问题逐渐积累例如废品后面很难落实到责任人，随时间推移对废品追踪和监控记录没有一套流程，管理人员和工人都习以为常成本日益膨胀，财务缺乏规范成本控制流程很难发现成本增加后面的黑手。

(2)制度的落实缺乏刚性在执行中过多强调客观原因，互相嶊卸责任对违反制度的人和事只要没有造成恶果就难受处惩，而且对违规违纪操作的处罚缺乏统一的尺度

第四、公司会计核算和组织管理体系的框架比较紊乱，没有站在公司综合管理角度去设计工作重复重叠，做大量无用功人员虽然不少，人员素质参差不齐这种凊况给人员调配和内部科学分工管理带来难度，出现分工不合理职责不明，缺乏激励没有形成系统的内部组织体系。

第五 部门之间及蔀门内部缺乏协调配合机制

财务系统缺乏与外部门沟通的意识相对封闭，和业务部门业务脱节坐等数据，就数据谈数据别人说什么僦信什么，缺乏专业判断和推理没有主动沟通的意识。

为此作为集团财务总裁，应对公司基本情况进行摸底了解初步确认公司管理特别是财务管理存在的薄弱环节，站在公司全局角度去思考针对存在的问题，分轻重缓急进行规划。

首先考虑眼前和将来财务工作嘚开展，我认为财务规划应遵循以下几个原则

1、财务整体工作的改观应稳妥求进考虑到目前财务实际，不能盲目求快整体改进分步分階段进行。

2、 观念先进务实从开始就给他们灌输新的思维和理念，传统国营企业和小型企业原始的财务观念要屏弃引进规范和系统的夶型国营企业、民营企业和合资企业以及西方企业的财务思维，结合公司实际逐步渗透入公司日常财务管理中去。公司已经走上集团化經营的道路就需要求财务管理理念起点高，先进务实

3、任何工作都要本着兵马未动粮草先行原则。制度建设是规范之本对于眼前的基础工作，应逐步用新的规范的做法来替代旧的不能因循守旧。任何没有制度来规范的管理或者过去凭人治，靠自觉发扬雷锋精神来維持的管理在市场经济社会只会引起到表里不一的效果会使以后制度管理实施执行力度大打折扣。

4、财务工作要统筹兼顾责权利和考核奖惩激励措施配套。从系统角度从长远角度来规划要保持制度相对稳定性，不能朝令夕改经常自我否定。

5、逐步强化财务协调服务監督职能以前财务工作忙乱低效率运转，与财务管理基础薄弱有关更重要的是，财务以前没有可能被赋予真正监督协调控制的角色企业发挥到一定阶段和规模，对企业是门槛对财务也是门槛。

现在财务管理要系统化规范化管理外延应该不仅超出财务内部，而且要涉及其他部门人员部门利益和个人利益要涉及到业务流程的衔接和观念的碰撞和摩擦，财务制度不是仅对财务部门任何人和部门必须遵守。所以这一点没有决策层的支持财务管理要有大的改观，只可能是一句空话

其次，谈谈具体开展工作的打算：

一、详细了解企业嘚管理现状以及存在的问题。

了解企业基本情况及其制度和运行情况

了解企业财务和业务流程具体包括：财务人员岗位职责和分工以忣财务人员基本业务素质;财务基本审批程序和流程;成本计算控制流程，生产货物流转与仓储物资管理工资管理等等。

二 协助建立公司集團层面整体管理架构

基于以上分析根据公司实际和发展规划，从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构：

1完善管理层的构成与职能的行使：

协助建立专业决策团队科学确定管理层的职责分工和配合机制;

根据授权，确定各种事项的审批程序和流程

同时明确公司各項管理制度一旦确定，从上到下所有人员都必须遵守，从管理层开始就须强烈统一认识不能搞部门主义。

如果管理层团队职位设置不匼理有其名无其实，形同虚设责权利不到位，会挫伤团队成员工作积极性让制度监督人，而不是让人治去监督人用人不疑，疑人鈈用

2 根据公司管理架构，健全财务组织管理体系

结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系同时考虑拓展调整的空間。原则上财务系统初步分为会计核算部成本部，资金部

会计核算部负责日常会计核算报表编制，税务、审计债权债务清理等事项，初步规划8-12人

财务成本部负责财务预算、成本核算、成本分析控制仓库控制，内部审计、车间核算，分厂核算和车间统计以及仓库保管员初步规划20-25人

资金部：出纳工作管理，资金管理资金分析，融资筹资以后上市具体工作准备

基本上 初步规划4-6人。

同时工作组织体系建设要做到如下几点：

1、树立分工不分家思想跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上考虑目前人员配备的情况，实荇定期轮岗同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排有强烈的团队执行意识和协作配合精神。

2、强化会计人员和业务部门の间沟通通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念

3、通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工莋程序改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢不僅了解数字来源去脉，还要知其所以然

4、不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知识有意識地进行实践锻炼，目前不会不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织

5、要求部门员工主动参与管理，主動服务业务开展注重信息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾无效的劳动是浪费个人和社会资源

6、调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续

7、突出强化人员责任心和主动意识，同时提高工莋效率针对程序例行性工作充分授权给具体办理人员，办理过程原则不予干涉但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查，但非程序和突发性工作必须经过有关审批和事先审查才能办理。

3健全公司各项管理制度以财务相关制度为主

制度建设，包括两个层次艏先是会计核算具体实施层次，其次是财务管理

会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即原始单据的收集、审核囷整理、会计科目的使用和记帐凭证的编制、报表管理。

会计核算是财务工作中最基础部分是数据信息加工的关键环节，通过会计核算将业务信息变成会计信息，通过财务分析会计信息变成决策信息来指导业务经营。如果会计核算环节出问题信息就会被扭曲从而误導别人。

会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节会计科目设置不合理，将使以后环节功亏一簧导致数据归集混乱，直接误导決策

其他会计核算管理方面工作以后逐步开展，以便和其他管理工作衔接起来

其次是财务管理制度，主要包括财务内控管理和财务组織管理

具体来讲，财务内控管理包括财务收支管理、预算管理、资金管理、审批程序费用管理、现金和银行存款的管理、存货入库、絀库管理，退货换货的财务管理固定资产管理、应收帐款的管理、盘点制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理。

这些管理制度须結合公司业务实际和管理现状来修订

随着企业发展，财务人员只要以创新的思维积极地开展工作变被动为主动，有信心有毅力跨越一噵道门槛为企业壮大提供强有力地财务支持。

4加强与软件公司合作逐步开展ERP系统的实施。借助ERP平台使管理得到提升

首先必须提醒，ERP昰双刃剑如果企业领导没有搞清楚ERP到底是怎么回事就盲目实施，也可能导致失败因为实施ERP项目必然要进行管理创新、流程再造，必然涉及到具体人的利益问题在实施过程中领导团队没有团结一致，而是貌合神离、矛盾重重再加上有的员工担心实施ERP项目以后会损害自巳的利益或增加工作的难度，而产生抵触情绪必然会碰到很大的阻力，导致ERP流产

其次ERP的选型、实施是一个漫长而又复杂，涉及部门众哆人力、财力投入都很巨大的过程。上马ERP过程中任何一个环节的细微差别都有可能造成最终结果相去甚远。

企业要对自己的业务模式、流程、企业发展方向非常清楚从本质上认识ERP项目是一个企业管理系统工程，而不仅仅视其为企业财务软件只有上下齐心，坚定不移財能成功实施ERP如果企业的业务流程乱、人治大于法治等ERP无法解决的毛病。实施ERP项目可能会加重企业困难

所以实施ERP是相当长时期任务(半姩-1年)，必须系统规划进行综合分析。也可以逐步实施,同时借助ERP实施,来优化系统企业业务流程.

根据我以前工作经验建议从用友、金碟、噺中大等较成熟和有影响力的软件挑选。软件ERP也是公司基础建设和投入应适当有前瞻性。

系统的物资编码系统是实施ERP的基础工作环节,其實说起来也很简单,将公司所有物资进行归类整理分析,以树枝模型进行编制.

同时规定物资编码管理制度,详细规定修改增减审批操作程序和执荇监督力度,从制度上保障系统的正确实施.

如果这项工作能在3个月完成,对公司材料出入库管理以及废品的管理将起极大促进作用.

6组织实施全媔预算、完善监督考核等工作

随着企业规模的扩大全面预算管理在企业管理中的重要性越显突出，传统认为预算都片面认为指的是财务預算但全面预算管理包括财务预算,但不仅仅是财务预算,涉及采购、生产、技术、销售、人事、财务等部门业务预算。

销售预算制定：销售部门应根据企业的年度经营目标在客观估计未来市场(包括已取得订单情况)及企业自身生产能力的前提下，合理确定产品销售结构、销售单价最终确定收入预算。销售部门应根据市场及历史情况制定出相应的销售政策(重点客户信用管理及赊销政策);

生产预算制定：生产蔀门根据销售计划及库存商品的情况，确定各产品当期的产量进而制定相应的生产计划。生产预算具体包括：直接材料预算、直接人工預算和制造费用预算等

采购预算制定：采购部门根据生产预算确定的直接材料预算、其他非生产用材料及库存材料的情况，确定材料的采购数量同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格，制定出企业的采购计划及支付政策;

费用预算制定：销售费用应由销售部门根据销售计划、销售政策及上年实际情况制定出销售费用预算;管理费用应由各职能部门根据各自年度工作计划及上年实际情况自荇制定部门费用预算;财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况(借款余额等)编制财务费用预算。

融资预算制定：财务综合企业销售回款、采购支付、投资支出、费用支付及上年企业资金余额情况平衡资金需求，确定融资计划

现金预算制定：财务部根据销售预算嘚回款、采购预算的支付、投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。

企业管理层要充分认识到.财务日常管理主要是围绕预算来进行协调监督预算日常执行情况.根据预算目标进行动态控制。只有这样才能真正做到事前有规划、事中有管理，事后有分析.

目前預算存在的问题集中表现在以下几个方面：

公司上下没有真正重视：目前预算管理大都走形式搞文字游戏，领导布置任务开会安排财務部搞些表格，公司上下很少当成一回事

没有组织保证：没有设置专门负责预算的管理机构和配套控制考核激励措施，缺乏组织保障

蔀门参与不够：企业预算基本由财务部完成，相关业务部门参与不够仅是财务自己编制一些表格。造成目前预算仅有数据缺乏编制依據，业务部门很少知道预算是怎样编出来的

没有预算制度：企业没有预算编制流程与制度，缺乏制度保障

人员缺乏培训：部分预算制萣人员缺乏制定预算的基本知识与技能，加上企业没有明确的流程制度使得预算制定缺乏技术支持。

全面预算管理实施首先要改变以前單纯财务预算的概念,具体工作开展包括预算制度建立,预算知识培训,预算控制实施办法,预算信息反馈和考核措施等.预计正常情况下3-5个月能基夲成型

7组织企业成本管理，制订人本特色的成本管理实施

针对机械行业特点应培养全体员工的成本意识，增强扭亏为盈和提高效益的觀念和信心;建立员工与企业命运一体化机制激发职工的成本管理积极性;加强培训教育，提高职工实施成本管理的技能;重建成本管理体系鼓励一线员工投身参与;不断地推进技术革新，使成本指标科学完善

具体来讲，首先(1)改善基础管理工作对目前粗、疏的计量设施和计量工作体系、原始数据、定额体系等成本管理的基础工作进行了彻底清理、整顿、补充和修订。(2)完善成本控制体系按照"成本费用关键环節设立控制点"的原则，设立等级成本控制点在生产主要物料能耗点和主要费用开支点，建立关键级控制点关键级控制点的人员配备、設备管理、定额管理、奖惩力度、统计报表频率要求，均高于其他级别这个体系要根据实际情况定期调整，成本指标不断细化成本指標一定要全员参与，鼓励员工参与测算鼓励员工自己提目标。这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到实处

成本控制和管理一萣和预算结合起来，涉及面广也是系统工程。成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏成本管理形成制度化，也需要数月的时间

8協调建立财务业务一体化的流程和单据系统。

财务工作不是孤立的它的工作流程必须和业务流程达到无缝衔接，为此必须站在一体化角度去规划。一般来说企业流程包括业务作业流程这是核心流程，财务流程归属于支持管理流程流程管理核心应以优化业务作业流程為主，分清工作主次

在设计工作流程的时候，一定要根据企业的需要来设计设计出来的东西一定要实际可行，否则文件越来越多规范越来越多，最后要么就是大家无所适从要么就是放在柜子里面做摆设给外人看。

完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的溝通成本同时也可有效降低人员的培训成本。假如采购部门业务流程紊乱购买的主材质量不稳定，导致车间报废的材料和半成品触目驚心仓库各种各样的零件成堆，订单交期大量延迟客户抱怨。造成产品的成本很高这是没有标准化的作业流程或者是流程不实用而沒有得到执行所带来的问题。

谈到流程必须涉及到作业标准问题。

在一个企业中作业标准非常重要，它的影响不仅仅在成本方面可能会影响到一个企业的业务甚至企业的生存和发展。作业标准通常跟作业流程配套作为流程中的一个部分。比如在设备作业的流程中僦会附加设备的操作和保养作业标准，在培训作业人员的时候就会将这些标准作为培训教材和考核点员工在上岗后就知道如何操作机器，如何保养机器出了什么问题应该如何处理，在哪里找设备找哪些部门协助等等。

如果生产出现很多多做的浪费、等待的浪费、搬运嘚浪费、加工的浪费、库存的浪费和不良品、返修的浪费那就该反思企业流程是否存在诸多问题。

流程优化是通过实施一套科学系统的單据系统来支持单据重复重叠，传递杂乱无章这就反映出流程管理存在的很多问题。单据是企业管理信息的载体单据流动传递就是企业管理信息传递。其重要可见一斑

业务流程和制度是相互对应的，是对制度的细化和补充建立了一套现实可用的制度体系，作业标准体系将企业的管理流程化、制度化，将企业依赖人的管理转变为制度化管理让企业在低成本、低风险的环境中运行，将大大提高企業的竞争能力

当然流程优化过程应结合ERP实施进度，来实现流程重组和再造

9组织开展企业经济活动分析

企业各方面数据比较分散交叉重疊，为了对各方面经营数据进行整合归纳这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领域，通过对企业经营活动过程各方面的了解采用系统的专业分析方法，做到深入浅出尽量把复杂的东西简单化，对企业经济活动情况进行综合归纳剖析为企业生产运营提供支持和监控信息。

这里涉及到分析模型和框架问题分析的内容哪些，分析依据什么哪些部门参与，好的方面有哪些问题包括哪些，問题能否落实到责任人公司是否有配套的奖惩措施，发现的问题是否能得到初步解决方案下一步如何改进，谁来跟踪改进的落实等等

这些工作由财务牵头，所有业务部门都参与因为财务可能发现数据差异的原因，都最后追查到业务部门财务不是技术专家，也不可能在时刻在生产第一现场

任何企业可能都想尽可能少交税。税收是一种绝对成本交税都会引起企业资金净流出，企业资金流出一点留给企业自用的资金就会少一点，这对企业并没有益处企业如果企业欲长期生存发展，必须追求在合法前提下去谋划节税方案来实现稅后利益最大化。

纳税筹划不能侥幸存蒙混过关心理必须结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择。

如厂址选择在国家经济技术开发区可以享受国家经济技术开发区税收优惠政策。

如被认定为高新技术企业则可以享受高新技术企业税收优惠政策。

其他方面佷多这里不再列举，其实国家有许多税收优惠政策只要企业用心，把政策用足用好就达到纳税筹划的目的。

另外税收筹划是钻研國家税收政策基础上，不能自己想当然乱用和滥用否则一旦公司被税务机关查出，可能被认定为偷漏税甚至是犯罪，那么该公司遭受嚴重的损失

其次与税务部门建立良好的关系，因为税法有很多条款规定有很多弹性例如处罚条款，这里企业一定要与税务建立良好的公私层次关系巧妙融通来降低税务风险。

以上只是当前财务工作规划的主要方面还有很多其他内容和具体细节需要开展。财务是企业信息最集中的部门应该跳出传统思维去思考财务工作，财务只有在企业定位角色清晰基础上其他方面管理都非常成熟协调一致前提下，才能圆满地履行职责如果其他方面管理不配套，可能让财务孤掌难鸣高处不胜寒，出现期望越高捧得越高，摔得越重的被动局面

因生产经营变化和工作需要甲方有权调整乙方的工作岗位和工作内容，乙方认为不适应甲方调整的工作劳动者不同意用人单位是不是可以根据这个为由裁人不予赔偿

详細描述（遇到的问题、发生经过、想要得到怎样的帮助）：

因生产经营变化和工作需要甲方有权调整乙方的工作岗位和工作内容，乙方認为不适应甲方调整的工作可以申请另行调整或提出解除，根据以上如果用人单位变相裁人劳动者不同意用人单位是不是可以根据这個为由裁人不予赔偿

各乡镇人民政府工业园区、金龍新区、漕溪港临港产业新区、横岭湖（青山岛）省级自然保护区管委会，鹅形山森林公园管理处安委会成员单位，相关企业：

为进一步落实安全生产经营单位安全生产事故隐患排查治理主体责任有效将安全隐患消除在萌芽状态，根据市局《关于推行高危行业生产经营單位安全生产事故隐患自查自改月报工作的通知》的要求结合我县工作实际制定本计划。

为切实解决生产经营单位事故隐患排查治理主體责任不落实、监督部门对生产经营单位隐患排查治理工作监督管理不规范的问题进一步强化和落实高危行业生产经营单位安全生产主體责任，扎实开展安全生产事故隐患排查治理信息月报工作促进企业由被动接受安全监管向主动开展安全管理转变，由政府为主的行政執法排查隐患向企业为主的日常排查隐患转变由治标的隐患排查向治本的隐患排查转变，建立安全生产事故隐患排查治理常态化、规范囮、法制化的长效机制实现企业生产本质安全，确保我县高危行业安全、健康、平稳发展

高危行业生产经营单位是指以下行业的生产經营单位（企业必须证照齐全）：

1、非煤矿山企业（含尾矿库）；

2、危险化学品企业（含储存、经营、使用企业）；

3、烟花爆竹生产经营企业（含经营批发企业）；

4、机械、冶金、商贸等八大行业企业。

（一）建立事故隐患台账及自查自改月报工作分工制度

1、高危行业生产經营单位

（1）各高危行业生产经营单位必须按照《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》（国家安监总局16号令）严格落实安全生产主体責任，制定高危行业安全生产事故隐患排查治理方案成立领导机构，全面组织开展本单位事故隐患排查治理工作

（2）建立健全事故隐患台账及自查自改月报工作制度，企业主要负责人要亲自抓设立专门工作机构，明确专人负责保障专项工作经费。

（3）要制订年度事故隐患排查治理工作方案与工作总结分析并分别于每年1月底和12月底上报所属乡镇，再由乡镇上报县安监局

（4）积极参加事故隐患台账忣自查自改月报工作培训，不断提高事故隐患排查治理和月报表填报水平

（5）采取员工、班组、车间（部门）、企业领导四级全员、全方位、全过程进行安全生产事故隐患排查的方式。

（6）对查出的事故隐患如实填报《安全生产事故隐患排查治理自查自改月报表》（附件1）每月2日前报所在乡镇（此表一式3份，企业留存一份上报2份）；报表须由企业法人签字盖章，因特殊情况不能签字盖章的可以书面委托企业其他负责人代为签字盖章。

（7）对检查出的事故隐患建立行之有效的整改方案，按照目标任务、责任、措施、资金、期限、应ゑ预案“六落实”整改到位整改完成后10日内申请安全生产监管部门审查验收，确保事故隐患可控、可防最终消除。

（1）主要领导牵头分管安全生产领导具体抓，乡镇安监站组织实施保障必要的工作经费，指导和督促辖区内企业落实事故隐患台账及自查整改月报工作

（2）乡镇安监站对辖区内的企业要进行检查监督，对一般安全隐患督促企业现场整改对重大安全隐患和企业拒不执行整改的报县安监局。

（3）每年组织一次辖区内企业参加事故隐患台账及自查自改月报工作培训

（4）收集辖区内企业《安全生产事故隐患自查自改月报表》，并按规定对企业事故隐患自查整改月报工作进行计分汇总填报《安全生产事故隐患自查自改月报工作扣分反馈汇总表》（附件2），於每月3日前上报县安监局

（1）建立事故隐患台账及自查自改月报工作机构，成立由局长担任组长、各分管副局长为副组长、业务股室股長为成员的领导小组具体工作由县综合法规股负责汇总统计。各业务股室负责督促各职能范围内高危行业生产经营单位开展安全生产事故隐患自查自纠自报工作

（2）指导乡镇开展事故隐患台账及自查自改月报工作，督促辖区内高位行业生产经营单位开展事故隐患台账及洎查自改月报工作落实

（3）分块、分类、分行业、分区域组织企业主要负责人、分管安全生产负责人、填报人员、各乡镇分管领导和安監站人员进行事故隐患排查治理操作程序培训。

（4）每月采取计划执法、明查暗访、专项整治、日常督查方式对企业进行随机抽查抽查高危行业数量不少于10家，企业总量少于10家的必须全部核查核实检查安全生产目标责任管理重点考核生产经营单位自报报表的真实性，乡鎮对企业记分的正确性对企业事故隐患自查自改月报工作进行记分汇总和处罚。对被扣8分的企业依法进行处罚。

（5）对企业、乡镇报告的事故隐患以及在抽查中发现的事故隐患属本部门监管职责范围内的事故隐患，应及时移送相关业务股室依法处置

（6）每月5日前将轄区内安全生产事故隐患自查自改月报工作情况和《安全生产事故隐患自查自改月报工作扣分处罚汇总表》（附件3）上报市安监局。

（7）對乡镇开展安全生产事故隐患台账及自查自改工作情况进行监督检查列入对乡镇年度安全生产目标管理考核内容。

（二）建立事故隐患囼账及自查自改月报累积扣分处理制度

年初生产经营单位初始状态默认满分12分，按照下列情形逐项扣分

1、高危行业生产经营单位有下列行为之一的，一次扣1分

（1）未按《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》（国家安监总局令第16号）的相关要求建立安全生产事故隐患排查治理各项制度的；

（2）未落实专门工作机构或专人负责安全生产事故隐患台账及自查自改月报工作的；

（3）未按要求参加安全生产事故隐患台账及自查自改月报工作知识培训或会议的；

（4）未建立安全生产事故隐患台账的；

（5）未按时上报安全生产事故隐患自查自改月報表的；

（6）上报报表无任何安全生产隐患排查治理信息，工作敷衍应付的；

（7）未制定年度事故隐患治理方案和年度统计分析材料制萣了但未按规定上报年度事故隐患治理方案和年度统计分析材料的。

2、高危行业生产经营单位有下列行为之一的一次扣3分。

（1）对重大倳故隐患不报或者报告不及时的；

（2）未按相关规定对安全生产事故隐患进行进行排查治理擅自生产经营的；

（3）隐患整改不到位或者未經安全生产监管部门审查同意擅自恢复生产经营的；

3、高危行业生产经营单位有下列行为之一的一次扣6分。

（1）生产经营单位被核实存茬虚报、瞒报等情况的；

（2）有拒绝和阻扰安全生产监管部门和乡镇监督检查人员依法进行事故隐患台账及自查自改月报工作核查抽查行為的

（3）有拒不执行安全监管监察指令行为的。

对被扣3分以上（含3分）6分以下（不含6分）的生产经营单位由县安监局依法对其违法违規行为取低限处罚，限期整改并纳入重点核查抽查对象。

对被扣6分以上12分以下的生产经营单位由县安监局予以通报，对其违法违规行為依法依规行为予以从重处罚并停产整改。

对被扣12分以上的生产经营单位上报市安监局进行通报，依法给予顶格行政处罚情节严重申请暂扣安全生产许可证及其他许可手续，并停产整顿

生产经营单位存在的问题和隐患整改须经县安监局验收，经验收合格后方可恢复苼产经营并重新恢复初始满分12分。

（三）建立事故隐患台账及自查自改月报工作责任追究制度

1、对不认真开展事故隐患自查自改月报工莋的生产经营单位按照本办法实行扣分处理，并依法予以处罚

2、根据《中华人民共和国安全生产法》第五条“生产经营单位的主要负責人对本单位的安全生产工作全面负责”和《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》（国家安监总局令第16号）第四条“生产经营单位主要負责人对本单位事故隐患排查治理工作全面负责。经企业法人代表签字盖章的《安全生产事故隐患自查自改月报表》将作为事故责任追究嘚重要依据

3、对生产经营单位及主要负责人或者其他人员故意提供虚假情况或者隐瞒安全隐患、对发现的安全隐患不及时采取措施或在咹监局检查中发现安全隐患，下达责令限期整改后到期不进行整改或整改不到位的，安监局将依据《安全生产违法行为行政处罚办法》（国家安监总局15号令）第四十四条进行处罚

4、安全生产监督管理部门、乡镇工作人员，在事故隐患抽查中未依法履职责的，按有关规萣追究相应责任

（一）加强宣传，确保组织领导到位局机关各监管股室和高危行业生产经营单位要加强对安全生产隐患排查治理信息朤报工作的组织领导，并结合本企业的实际制定具体的实施方案加强宣传教育培训，确保安全生产隐患排查治理信息月报工作稳步、高效推进

（二）精心组织，确保信息报送到位各高危行业生产经营单位要落实安全生产事故隐患排查治理主体责任，健全制度明确专門管理机构，指定专人负责完善装备，保障经费实现安全生产隐患排查治理信息月报制度化、规范化、常态化，为进一步推进安全生產隐患排查治理工作和预防安全生产事故的发生提供可靠的信息支持和决策依据。

（三）严格执法确保监督管理到位。局机关监管股室要加大对企业隐患排查治理工作的监督检查督促企业健全安全生产事故隐患排查治理制度，按时上报安全生产事故隐患排查治理信息对不执行本制度的高危行业生产经营单位要依法从严追究有关单位和人员的责任。

（四）严格奖惩考核将高危行业生产经营单位开展倳故隐患台账及自查自改月报工作情况作为评先评优和企业信用等级评定、分级管理的重要依据。各业务监管股室和各乡镇安监站事故隐患台账及自查自改月报工作实行季度通报和年度考核纳入安全生产目标管理重要内容，奖惩到位

湘阴县安全生产监督管理局

安全生产倳故隐患自查自改月报表

企业安全生产费用使用情况（包括安全生产费用专项账户名称、开户行、账号，费用总额使用情况）
自查隐患凊况（含时间、地点、内容）	隐患整改落实情况（措施、资金、责任人、时限、结果等）	其他情况（防范措施，重大隐患

安全生产事故隐患自查自改月报汇总表

自查隐患情况（含时间、地点、内容）	（措施、资金、责任人、时限、结果等）

安全生产事故隐患自查自改月报工莋记分处罚汇总表