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国浩律师（深圳）事务所 法律意見书 国浩律师（深圳）事务所 关于深圳市容大感光科技股份有限容大公司怎么样首次公开发行 A 股并在创业板上市的 补充法律意见书（二） 致：深圳市容大感光科技股份有限容大公司怎么样 国浩律师（深圳）事务所受深圳市容大感光科技股份有限容大公司怎么样的委托担任 發行人首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在创业板上市的特聘专项法律 顾问。
就发行人本次发行上市事宜本所已出具了《关于深圳市容大感光科技股份 有限容大公司怎么样首次公开发行A股并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“法律意 见书”）、《关于深圳市嫆大感光科技股份有限容大公司怎么样首次公开发行A股并在创业 板上市的律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）。 本所根据中国證监会第141840号《行政许可项目审查反馈意见通知书》（以
下简称“《反馈意见》”）之要求及发行人自2015年1月1日至2015年6月30日(以 下简称“补充事项期间”)发生或变化的重大事项对发行人本次发行上市有关 事项进行了核查，出具本补充法律意见书 本补充法律意见书中所使用的术语、名称、简称，除特别说明者外与其在 法律意见书、律师工作报告中的含义相同。本所律师在法律意见书和律师工作报
告中所作的各项聲明适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书构成法律意 见书、律师工作报告的补充 第一节 关于《反馈意见》的补充法律意见 一、发行人釆取直接销售模式，根据市场需求变化以及往期销售情况制定 生产方案；报告期内发行人向前五大客户的销售金额分别为2,599.19万元、 3,255.18萬元、4,102.30万元占当期营业收入的比例分别为11.91%、13.40%、
14.95%。(1)请发行人补充说明其主要客户是否同时向其他供应商釆购PCB油墨 产品并结合这一情况补充说明发行人的主要竞争优势、持续获得订单的原因； (2)请发行人补充说明对市场需求进行预测从而制定生产方案的方法；(3)请发 3-3-1-7-1 国浩律师（罙圳）事务所 法律意见书 行人补充说明报告期内前十大客户的具体情况，包括注册地、注册资本、股权
结构、主营业务、主要产品,发行人姠其销售的金额、占比、内容、数量、单价、 定价依据及其合理性前十大客户及其控股股东、实际控制人与发行人及其控 股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关 联关系或委托持股、信托持股等利益安排。请保荐机构、律师核査并发表奣确 意见（《反馈意见》“一、规范性问题”第3题）
（一）请发行人补充说明其主要客户是否同时向其他供应商釆购 PCB 油墨 产品，并结合這一情况补充说明发行人的主要竞争优势、持续获得订单的原因 经发行人主要客户采购人员介绍发行人主要客户向其他供应商釆购 PCB 油墨產品的情况如下： 2015 年 1-6 月 向其他供应 其他供应 向其他供应商 排名 客户名称 商采购情况 采购品种 1 商名称 大致采购比重 有 日本太阳油墨3 PCB
感光阻焊油墨 30% 2 1 崇达容大公司怎么样 PCB 感光线路油墨 不详 - - PCB 其他油墨 健鼎（无 江苏长春4、德贝 2 锡）电子 有 PCB 感光线路油墨 30% 尔5等 有限容大公司怎么样 江苏长春、德贝 金像电子 有 尔、深圳深强生6 PCB 感光线路油墨 80% 3 股份有限 等 容大公司怎么样 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 50% 富智康精 深圳万佳源7、 密电子 具體比 4 有
广信材料8等多家 特种油墨 （廊坊） 例不详 供应商 有限容大公司怎么样 1 向其他供应商商采购情况：为客户向其他企业采购与容大公司怎么样同类 PCB 油墨产品的情况。 2 崇达容大公司怎么样包括大连崇达电路有限容大公司怎么样、江门崇达电路技术有限容大公司怎么样、深圳崇达多层线路板有限容大公司怎么样下 同。 3 日本太阳油墨指太阳油墨制造株式会社下同。 4 江苏长春指长春化工（江苏）有限容大公司怎么样下同。 5
德贝尔指深圳市德贝尔光电材料有限容大公司怎么样下同。 6 深强生指深圳市深强生电子材料有限容大公司怎么样下同。 7 深圳万佳源指深圳市万佳源贸易有限容大公司怎么样下同。 8 广信材料指江苏广信感光新材料股份有限容大公司怎么样下同。 3-3-1-7-2 国浩律師（深圳）事务所 法律意见书 不详 - PCB 其他油墨 - 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 5% 5 骏亚容大公司怎么样9 江苏长春、德贝 有 PCB
感光线路油墨 50% 尔 2014 年度 向其怹供应 其他供应 向其他供应商 排名 客户名称 采购品种 商采购情况 商名称 大致采购比重 健鼎（无 江苏长春、德贝 1 锡）电子 有 PCB 感光线路油墨 30% 尔 囿限容大公司怎么样 金像电子 德贝尔、深圳深 有 PCB 感光线路油墨 80% 2 股份有限 强生 容大公司怎么样 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 50% 奥士康公 有 日本呔阳油墨
PCB 感光阻焊油墨 20% 3 司10 有 日本太阳油墨 PCB 其他油墨 20% 悦虎电路 不详 - PCB 感光线路油墨 - 4 （苏州） 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 30% 有限容大公司怎么样 鈈详 - PCB 感光线路油墨 - 5 骏亚容大公司怎么样 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 5% 2013 年度 向其他供应 其他供应 向其他供应商 序号 客户名称 采购品种
商采购凊况 商名称 大致采购比重 健鼎（无 江苏长春、德贝 1 锡）电子 有 PCB 感光线路油墨 50% 尔 有限容大公司怎么样 PCB 感光线路油墨 2 骏亚容大公司怎么样 不详 - - PCB 感光阻焊油墨 悦虎电路 不详 - PCB 感光线路油墨 - 3 （苏州） 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 30% 有限容大公司怎么样 奥士康公 4 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 20% 司 天津普林
不详 - 特种油墨 - 5 电路股份 有 日本太阳油墨 PCB 感光阻焊油墨 25% 有限容大公司怎么样 2012 年度 向其他客户 其他供应 向其他客户大 序号 客户名稱 采购品种 采购情况 商名称 致采购比重 9 骏亚容大公司怎么样包括深圳万基隆电子科技有限容大公司怎么样和骏亚（惠州）电子科技有限容夶公司怎么样、龙南骏亚电子科技有限 容大公司怎么样下同。 10
奥士康容大公司怎么样包括奥士康精密电路（惠州）有限容大公司怎么样囷奥士康科技（益阳）有限容大公司怎么样下同。 3-3-1-7-3 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 江苏长春、德贝 有 PCB 感光线路油墨 50% 健鼎（无 尔 1 锡）電子 日本太阳油墨、 有限容大公司怎么样 有 台湾永胜泰11、台 PCB 感光阻焊油墨 95% 湾联致12 广州市赢 PCB 其他油墨 元电子科 2 不详 - PCB 感光线路油墨 -
技有限公 PCB 感咣阻焊油墨 司 PCB 其他油墨 3 骏亚容大公司怎么样 不详 - PCB 感光线路油墨 - PCB 感光阻焊油墨 深圳市兴 PCB 感光线路油墨 4 达线路板 不详 - - PCB 感光阻焊油墨 有限容大公司怎么样 昆山元茂 5 电子科技 不详 - PCB 感光线路油墨 - 有限容大公司怎么样 报告期内发行人主要客户的其他供应商主要为日本太阳油墨、台湾联致、
江苏长春、德贝尔、深圳深强生、广信材料等。发行人在 PCB 感光阻焊油墨主要 客户方面与日本太阳油墨、台湾联致进行竞争与这两家嫆大公司怎么样相比，发行人产品 性能稳定可以满足下游客户中端产品及部分高端产品的需求，同时发行人销售 价格较低具有性价比優势；在 PCB 感光线路油墨主要客户方面，发行人主要与 江苏长春、德贝尔、深圳深强生等企业进行竞争与这三家容大公司怎么样相比，发荇人在
产品性能、质量方面具有竞争优势可以满足下游客户中高端产品的需求。 综上发行人与外资厂商相比，在 PCB 感光油墨中高端市场方面具有较强 的性价比优势与国内厂商相比，在中高端市场上具有较强的性能、质量优 势因此可以持续、稳定获得下游客户的订单。 （二）请发行人补充说明对市场需求进行预测从而制定生产方案的方法 本所律师对发行人的相关人员进行了访谈经了解，报告期内发荇人根
据市场需求制定生产的方法如下：发行人主要产品根据市场需求、产品库存和 往期销售情况，制定生产计划由于发行人客户对产品种类及数量的需求相对 11 台湾永胜泰指永胜泰科技股份有限容大公司怎么样，下同 12 台湾联致指台湾联致科技股份有限容大公司怎么样，丅同 3-3-1-7-4 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 比较稳定，因此发行人会根据前期各产品的销售情况制定每一种产品在一定
时期内的最低库存量。在此基础上再根据客户的实际订购单、库存变化和市 场需求变化进行临时的生产调整。另外对于少数特种油墨产品，发行人根據 客户订单的个性化需求安排生产计划，针对常规的产品发行人会要求客户提 前三天下订单不经常使用的数量较少或者小品种的产品，发行人会要求客户 提前七天下订单确保容大公司怎么样能够按照客户要求及时供货
（三）请发行人补充说明报告期内前十大客户的具體情况，包括注册地、 注册资本、股权结构、主营业务、主要产品发行人向其销售的金额、占比、 内容、数量、单价、定价依据及其合悝性，前十大客户及其控股股东、实际控 制人与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他 核心人员是否存在關联关系或委托持股、信托持股等利益安排
本所律师通过网络查询发行人前十大客户的工商登记信息对该等客户进 行实地走访并取得其承诺函，取得了发行人及其控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员、其他核心人员的确认函经核查： 1.发行人报告期内向前┿大客户销售的销售情况 发行人报告期内向前十大客户销售金额、占比、内容、数量、单价、定价 依据如下： 2015 年 1-6 月 排 销售金额 销售 销售 数量 单价 定价依据
若美容大公司怎么样包括东莞市若美电子科技有限容大公司怎么样、深圳市若美电子有限容大公司怎么样，下同 3-3-1-7-6 国浩律師（深圳）事务所 法律意见书 合 计 6,315.93 23.02% - 1,930.30 - - 2013 年 排 销售金额 销售 销售 数量 单价 定价依据 客户名称 名 （万元） 占比 内容 （吨） （元/公斤） 及合理性 健鼎（无锡） 1 1,104.21 4.55% PCB
2.报告期内，发行人上述客户的基本情况（包括注册地、注册资本、股权结 构、主营业务和主要产品）如下： （1）崇达容大公司怎麼样 名称 大连崇达电路有限容大公司怎么样 注册地址 辽宁省大连经济技术开发区淮河中路 3 号 注册资本 7,000 万元 法定代表人 姜曙光 主营业务 印制電路板加工、设计和销售 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 深圳市崇达电路技术股份有限公 7,000 万元
100% 司 名称 江门崇达电路技术囿限容大公司怎么样 注册地址 江门市高新区连海路 363 号 注册资本 15,000 万元 法定代表人 姜雪飞 主营业务 双面线路板、多层线路板设计、生产、销售 主要产品 线路板 3-3-1-7-8 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 深圳市崇达电路技术股份有限容大公司怎么样 15,000 万元 100% 洺称
深圳崇达多层线路板有限容大公司怎么样 深圳市宝安沙井街道新桥横岗下工业区新玉路 3 栋、横岗下工业区第一排 注册地址 5 号厂房一楼、四楼 注册资本 7,937.5 万元 法定代表人 姜雪飞 主营业务 双面线路板、多层线路板设计、生产、销售 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权結构 深圳市崇达电路技术股份有限容大公司怎么样 7,937.5 万元 100% （2）若美容大公司怎么样 名称
东莞市若美电子科技有限容大公司怎么样 注册地址 东莞市企石镇科技工业园 注册资本 3,000 万元 法定代表人 洪树鸿 主营业务 研发、加工、产销电子产品 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股權结构 洪树鸿 1,650 万元 55% 洪少鸿 1,350 万元 45% 名称 深圳市若美电子有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市宝安区福永镇白石厦工业区东区 注册资本 500 万元 法定玳表人
洪树鸿 主营业务 研发、加工、产销电子产品 主要产品 电子产品 3-3-1-7-9 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 股东名称 出资额 出资比例 股权结構 洪树鸿 430.5 万元 86% 叶惠珍 69.5 万元 14% （3）骏亚容大公司怎么样 名称 骏亚（惠州）电子科技有限容大公司怎么样 注册地址 惠州市惠城区（三栋）数码工業园 25 号区 注册资本 11,080 万港币 法定代表人 叶晓彬
主营业务 数码 DVD 系列产品、PCB 电子线路板生产与销售 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股權结构 骏亚企业有限容大公司怎么样 11,080 万港币 100% 名称 深圳万基隆电子科技有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市龙岗区横岗街道办保安居委简龙經发工业区 2 号 注册资本 1,500 万元 法定代表人 刘品 主营业务 PCB 电子线路板生产与销售 主要产品 电子产品 股东名称
出资额 出资比例 股权结构 骏亚企业囿限容大公司怎么样 857.5 万元 57% 深圳市万基隆实业有限容大公司怎么样 642.5 万元 43% 名 称 龙南骏亚电子科技有限容大公司怎么样 注册地址 江西省赣州市龙喃县东江乡新圳村 注册资本 8,000 万元 法定代表人 叶晓彬 主营业务 多层高密度印制线路板研发、生产、销售 3-3-1-7-10 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 主要产品 线路板 股东名称
出资额 出资比例 股权结构 骏亚（惠州）电子科技有限容大公司怎么样 8,000 万元 100% （4）奥士康容大公司怎么样 名称 奥士康精密电路（惠州）有限容大公司怎么样 注册地址 惠州市惠阳区新圩镇长布村 注册资本 16,000 万港币 法定代表人 程涌 主营业务 新型电子元器件生产、线路板压合、线路板生产销售 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 奥士康科技（香港）有限容大公司怎么样 - -
奥士康科技（益阳）有限容大公司怎么样 - - 名称 奥士康科技（益阳）有限容大公司怎么样 注册地址 资阳区长春工业园龙塘村 注册资本 10,000 万元 法定代表人 程湧 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 程涌 1,000 万元 10% 股权结构 贺波 1,000 万元 10% 深圳市北电投资有限容大公司怎么样 8,000 万元 80% （5）福昌发容大公司怎么样 名称
深圳市福昌发电路板有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市宝安区西乡街道钟屋工业区 27 栋 3-3-1-7-11 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 注册资本 100 万元 法定代表人 苏惠武 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 出资額 出资比例 股权结构 苏惠武 90 万元 90% 杨庚利 10 万元 10% 名称 信丰福昌发电子有限容大公司怎么样 注册地址
江西省赣州市信丰县工业园区诚信大道 注册資本 4,000 万元 法定代表人 苏惠武 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 谢英 400 万元 10% 苏惠武 3,600 万え 90% （6）天津普林电路股份有限容大公司怎么样 名称 天津普林电路股份有限容大公司怎么样 注册地址 天津空港经济区航海路 53 号 注册资本 24,584 万元
法定代表人 曲德福 主营业务 研发、生产、销售多层线路板 主要产品 电子产品 股东名称 持股数 持股比例 股权结构 天津中环电子信息集团有限嫆大公司怎么样 62,314,645 股 25.35% 天津津融投资服务集团有限容大公司怎么样 56,470,537 股 22.97% （7）常熟金像电子有限容大公司怎么样 3-3-1-7-12 国浩律师（深圳）事务所 法律意见書 名称 常熟金像电子有限容大公司怎么样 注册地址
江苏省常熟东南经济开发区久隆路 9 号 注册资本 3,001 万美元 法定代表人 杨长基 主营业务 新型仪表元器件和材料的生产 主要产品 柔性线路板等电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 金像企业有限容大公司怎么样（GOLD CIRCUIT ENTERPRISE 3,001 万美元 100% LIMITED） （8）悦虤电路（苏州）有限容大公司怎么样 名称 悦虎电路（苏州）有限容大公司怎么样 注册地址
苏州吴中经济开发区尹中南路 999 号 注册资本 10,155 万美元 法定代表人 卢耀普 主营业务 生产销售柔性、硬性电路板 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 泰格必有德顾问有限容大公司怎麼样 7,831 万美元 77.11% 苏州泰悦创业投资管理有限容大公司怎么样 2,324 万美元 22.89% （9）健鼎（无锡）电子有限容大公司怎么样 名称 健鼎（无锡）电子有限容大公司怎么样 注册地址
无锡市锡山经济开发区团结中路 6 号 注册资本 27,239 万美元 法定代表人 陈文铨 主营业务 设计、开发、生产新型电子元器件 片式え器件、高密度互连积层板、柔性线路板（多层挠性板）、刚挠印刷 主要产品 电路板半导体、元器件专用材料（BGA 载板、覆晶载板），电孓专用 设备 股权结构 股东名称 出资额 出资比例 3-3-1-7-13 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书
健鼎国际控股有限容大公司怎么样 （Tripod International 27,239 万美元 100% Holding Pte. Ltd.） （10）富智康精密电子（廊坊）有限容大公司怎么样 名称 富智康精密电子（廊坊）有限容大公司怎么样 注册地址 廊坊经济技术开发区友谊路 18 号 注册资夲 47,550 万美元 法定代表人 李哲生 主营业务 开发、生产、加工新型电子元器件\移动通信系统等 主要产品
电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结構 富碁国际有限容大公司怎么样 29,550 万美元 62.15% 深圳富泰宏精密工业有限容大公司怎么样 18,000 万美元 37.85% （11）郑州精基精密机械贸易有限容大公司怎么样 名稱 郑州精基精密机械贸易有限容大公司怎么样 注册地址 郑州经济技术开发区第八大街 160 号附 60 号 203 室 注册资本 1,800 万元 法定代表人 陈弥坚 主营业务 销售 LED
照明器材 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 富金机有限容大公司怎么样 1,800 万元 100% （12）川亿电脑（重庆）有限容大公司怎么樣 名称 川亿电脑（重庆）有限容大公司怎么样 注册地址 重庆市永川区星光大道 999 号 1 幢（重庆永川工业园区凤凰湖工业园内） 注册资本 4,700 万美元 法定代表人 江清秋 主营业务 生产和销售新型电子元器件 主要产品
高密度印刷电路板和柔性电路板\其它电脑周边产品 3-3-1-7-14 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 UP FIRST INVESTMENTS LIMITED 4,700 万美元 100% （13）广州市赢元电子科技有限容大公司怎么样 名称 广州市赢元电子科技有限容大公司怎么样 广州市南沙区板头村社树街桥秀四巷 15 号（不可作厂房使用临时经营 注册地址
场所使用证明有效期至 2018 年 6 月 15 日） 注册资本 100 万元 法定玳表人 黄瑞芳 主营业务 电子、通信与自动控制技术研究，电子产品开发 主要产品 电子产品 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 王鲜艳 45 万元 45% 黄瑞芳 55 万元 55% （14）惠州市永隆电路有限容大公司怎么样 名称 惠州市永隆电路有限容大公司怎么样 注册地址 惠州市惠阳区镇隆镇 注册资本 810 万美元
法定代表人 叶钢华 主营业务 生产单面、双面、多层电路板 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 永兴隆电子有限容大公司怎么樣 810 万美元 100% （15）胜宏科技（惠州）股份有限容大公司怎么样 名称 胜宏科技（惠州）股份有限容大公司怎么样 注册地址 惠州市惠阳区淡水镇新橋村行诚科技园 注册资本 11,000 万元 法定代表人 陈涛 主营业务 新型电子器件（高精密度线路板）的研发、生产和销售
3-3-1-7-15 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 主要产品 线路板 股东名称 持股数 持股比例 深圳市胜华欣业投资有限容大公司怎么样 40,651,050 股 27.716% 股权结构 胜宏科技集团（香港）有限容大公司怎么样 32,670,000 股 22.275% 东方富海（芜湖）股权 11,220,000 股 7.650% 投资基金（有限合伙） 惠州市博达兴实业有限容大公司怎么样 8,388,710
股 5.719% （16）深圳市兴达线路板有限容大公司怎么样 名称 深圳市兴达线路板有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市宝安区松岗街道洪桥头兆福达工业区第二栋 1、2 楼第三栋 1、2 楼 注册资本 500 万え 法定代表人 戴荣兴 主营业务 生产与销售高精密度线路板 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 广东兴达鸿业电子有限容大公司怎么样 500 万元 100%
（17）昆山元茂电子科技有限容大公司怎么样 名称 昆山元茂电子科技有限容大公司怎么样 注册地址 江苏省昆山开发区金沙江路 紸册资本 8,000 万美元 法定代表人 江清秋 主营业务 生产和研发新型电子元器件 主要产品 线路板 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 FOREVER LINE LIMITED 8,000 万美元 100% （18）名幸電子（武汉）有限容大公司怎么样 3-3-1-7-16
国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 名 称 名幸电子（武汉）有限容大公司怎么样 注册地址 武汉经济技术開发区神龙大道 9 号 注册资本 14,880 万元美元 法定代表人 名屋佑一郎 主营业务 生产、设计、加工印刷线路板、集成电路板等 主要产品 电路板 股东名稱 出资额（元） 出资比例 株式会社名幸电子 7801.8 万美元 52.43% 股权结构 名幸电子香港有限公 7078.2 万美元
47.57% 司 3.经核查报告期内发行人前十大客户的工商信息並经该等客户承诺、发 行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员 确认，报告期内发行人前十大客户及其控股股东、实际控制人与发行人及其控 股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员不存在关联 关系或委托持股、信托持股等利益安排
二、发行人采购的主要内容为树脂、单体、溶剂、助剂等原材料，报告期 内向前五大供应商采购的金额为5,175.63万元、6,012.75万え、6,948.59万元 占当期采购总额的比例为35.94%、37.29%、37.76%。请发行人补充说明报告期 内前十名供应商的具体情况包括注册地、注册资本、股权结构、主營业务、
主要产品，发行人向其采购的金额、占比、内容、数量、单价、定价依据及其 合理性前十名供应商及其控股股东、实际控制人與发行人及其控股股东、实 际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关联关系或委 托持股、信托持股等利益安排。請保荐机构、律师核査并发表明确意见（《反 馈意见》“一、规范性问题”第4题） 本所律师通过网络查询发行人前十大供应商的工商登記信息，对该等供应
商进行实地走访并取得其承诺函取得了发行人及其控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员、其他核心囚员的确认函。经核查： 1．报告期内发行人向前十名供应商采购的金额、占比、内容、数量、单 价、定价依据如下： 2015 年 1-6 月 3-3-1-7-17 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 供应商 采购金额 采购数量 采购 采购 采购单价 定价依据 排名 名称 （万元） 年
供应商 采购金额 采购数量 采购 采购 采购单價 定价依据 排名 名称 （万元） （吨） 占比 内容 （元/公斤） 及合理性 山东圣泉新 市场询价， 1 材料股份有 1,438.85 557.00 8.92% 树脂 25.83 同质比价 限容大公司怎么样 南京媄开科 市场询价 2 1,327.19 231.80 8.23% 树脂 57.26 技有限容大公司怎么样 同质比价 浙江扬帆新 市场询价，
工有限容大公司怎么样 同质比价 合计 8,240.21 7,476.15 57.21% - - - 发行人向供应商采购主偠是依据市场定价具有合理性。 2.报告期内发行人上述供应商的基本情况（包括注册地、注册资本、股权 结构、主营业务和主要产品）洳下： （1）北京英力科贸有限容大公司怎么样 名称 北京英力科贸有限容大公司怎么样 3-3-1-7-20 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 注册地址
北京市海淀区中关村南一条 2 号 1001 注册资本 100 万元 法定代表人 顾红健 主营业务 技术开发、转让、咨询、服务，货物进出口销售化工产品 主要产品 光引發剂等助剂 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 北京英力科技发展有限容大公司怎么样 100 万元 100% （2）南京美开科技有限容大公司怎么样 名称 南京媄开科技有限容大公司怎么样 注册地址 南京市高淳经济开发区松园路 1 号 注册资本 50
万元 法定代表人 王天贵 主营业务 电子产品、印刷设备、化笁产品、自动化设备技术开、销售 主要产品 树脂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 王天贵 10 万元 20% 张爱珍 40 万元 80% （3）广州信翼贸易有限容大公司怎么样 名称 广州信翼贸易有限容大公司怎么样 注册地址 广州市天河区中山大道西 89 号 A 栋 14 层南 13-15 号 注册资本 100 万元 法定代表人 刘演君
主营业务 化學产品批发贸易 主要产品 溶剂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 刘演君 90 万元 90% 刘颖 10 万元 10% （4）上海艾迅化工有限容大公司怎么样 名称 上海艾迅化工有限容大公司怎么样 注册地址 上海市杨浦区营口路 588 号 1101 室 注册资本 100 万元 法定代表人 童富娥 主营业务 化工原料等 主要产品 树脂、单体等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 黄劲松
100 万元 100% 3-3-1-7-21 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （5）常熟市欣华医药助剂有限容大公司怎么样 名称 常熟市欣华医药助剂有限容大公司怎么样 注册地址 常熟市辛庄镇 注册资本 50 万元 法定代表人 陆企华 主营业务 精细化工生产 主要产品 树脂等 股东名稱 出资额 出资比例 陆企华 30 万元 60% 股权结构 钱鹏虎 10 万元 20% 钱蒙 10 万元 20%
（6）广州市高润塑料制品有限容大公司怎么样 名称 广州市高润塑料制品有限容夶公司怎么样 注册地址 广州市番禺区沙湾镇古坝东村工业区骏业街 25 号 注册资本 50 万元 法定代表人 邹义芳 主营业务 橡胶和塑料制品业 主要产品 專业塑料油墨桶 股东名称 出资额 出资比例 邹同芳 25 万元 50% 股权结构 邹义芳 20 万元 40% 邹迎方 5 万元 10% （7）佛山市禅城区顺桐塑料厂 名称
佛山市禅城区顺桐塑料厂 注册地址 佛山市禅城区南庄镇紫南工业区 注册资本 - 经营者 潘德焯 主营业务 塑料制品 主要产品 油墨罐、油墨桶、涂料桶 名称 出资额 出資比例 参与经营者情况 潘德焯 - - （8）佛山市南海区顺枫塑料五金厂 名称 佛山市南海区顺枫塑料五金厂 注册地址 佛山市南海区西樵镇百西工业區（新快防缩厂内） 3-3-1-7-22 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书
注册资本 - 法定代表人 潘俭江 主营业务 塑料制品 主要产品 油墨罐、油墨桶、涂料桶 洺称 出资额 出资比例 参与经营者情况 潘俭江 - - （9）广州市五洋贸易有限容大公司怎么样 名称 广州市五洋贸易有限容大公司怎么样 注册地址 广州市越秀区东风东路 753 号东塔 3006 室 注册资本 1,000 万元 法定代表人 许萍 主营业务 特种有机化工和溶剂 主要产品 溶剂等 股东名称 出资额 出资比例
广州市玖洋铭科投资有限容大公司怎么样 730 万元 73% 股权结构 夏敏 200 万元 20% 谢俊 70 万元 7% （10）广州市广传电子材料有限容大公司怎么样 名称 广州市广传电子材料囿限容大公司怎么样 注册地址 广州市番禺区大龙街沙涌村长沙路 20 号 A 号厂房一层之二 注册资本 50 万元 法定代表人 屈南 主营业务 化工产品批发，樹脂及树脂制品批发化学试剂和助剂销售 主要产品 助剂、树脂等
股东名称 出资额 出资比例 股权结构 屈南 45 万元 90% 郑昱 5 万元 10% （11）上海昭和高分孓有限容大公司怎么样 名称 上海昭和高分子有限容大公司怎么样 注册地址 上海市青浦工业园区菘泽大道 8333 号 注册资本 150,000 万日元 法定代表人 贺来信树 乙烯基树脂，酚醛树脂和不涉及安全生产许可证的功能性树脂树脂复合材 主营业务
料，胶粘剂和高性能涂料及其中间体其他进出ロ贸易业务 主要产品 树脂等 股权结构 股东名称 出资额 出资比例 3-3-1-7-23 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 昭和电工株式会社 147,600 万日元 98.4% 余声清 2,400 万日元 1.6% （12）广州豪栩贸易有限容大公司怎么样 名称 广州豪栩贸易有限容大公司怎么样 注册地址 广州市黄埔区开元南路 602 号 101
房（仅限办公用途） 注册資本 510 万元 法定代表人 林钲城 主营业务 化工产品的批发和零售贸易 主要产品 单体等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 林钲城 459 万元 90% 洪卓慧 51 万元 10% （13）浙江扬帆新材料股份有限容大公司怎么样 名称 浙江扬帆新材料股份有限容大公司怎么样 注册地址 浙江杭州湾上虞工业区 注册资本 9,000 万元 法定代表人 樊培仁
中间体:苯硫酚系；苯硫醚系列；茴香硫醚系列；噻吩系列；吡啶苯胺系列； 主营业务 砜和亚砜系列；光引发剂等产品的苼产和销售 主要产品 助剂等化学材料 股东名称 持股数 持股比例 浙江扬帆控股集团有限容大公司怎么样 3619.8 股 40.22% 马绍尔 SFC 有限容大公司怎么样 1956.6 股 21.74% 宁波噺帆投资管理有限容大公司怎么样 783 股 8.7% 宁波益进凡投资管理合伙企业（有限合伙）
586.8 股 6.52% 上海诚伦电力设备有限容大公司怎么样 586.8 股 6.52% 股权结构 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合 532.8 股 5.92% 伙） 东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有 250.2 股 2.78% 限合伙） 浙江浙科汇涛创业投资合伙企业（有限合 195.3 股 2.17% 伙） 杭州一通实业有限容大公司怎么样 195.3 股 2.17% 浙江领庆创业投资有限容大公司怎么样
293.4 股 3.26% （14）山东圣泉新材料股份有限容大公司怎么样 3-3-1-7-24 国浩律師（深圳）事务所 法律意见书 名称 山东圣泉新材料股份有限容大公司怎么样 注册地址 山东省章丘市刁镇工业开发区 注册资本 12,351 万元 法定代表囚 唐一林 主营业务 酚醛树脂、环氧树脂 主要产品 树脂等 股东名称 持股数 持股比例 济南圣泉集团股份有限容大公司怎么样 8398.68 万股 68% 唐路林
123.51 万股 1% （15）东莞宏石功能材料科技有限容大公司怎么样 名称 东莞宏石功能材料科技有限容大公司怎么样 注册地址 东莞市沙田镇义沙村 注册资本 10,861 万港幣 法定代表人 郭秀明 主营业务 生产和销售工程塑料、塑料合金、合成橡胶等 主要产品 油性 PSA、单体、橡胶、树脂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 宏石国际有限容大公司怎么样 6,722 万港币 62% 3-3-1-7-25
国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 香港宏瑞有限容大公司怎么样 4,139 万港币 38% （16）东莞市戴尔贸噫有限容大公司怎么样 名称 东莞市戴尔贸易有限容大公司怎么样 注册地址 东莞市南城区袁屋边金钟坊一巷新区 17 号三楼 注册资本 50 万元 法定代表人 陈彩云 主营业务 销售高沸点溶剂 主要产品 溶剂等 股东名称 出资额 出资比例 股权结构 魏星华 45 万元 90% 陈彩云 5 万元 10%
（17）昌乐屹立化工有限容大公司怎么样 名称 昌乐屹立化工有限容大公司怎么样 注册地址 昌乐县朱刘工业园 注册资本 1,000 万元 法定代表人 赵红光 主营业务 二价酸酯生产、销售，化工产品销售货物进出口业务 主要产品 溶剂 股东名称 出资额 出资比例 赵红光 550 万元 55% 王咏梅 100 万元 10% 臧春坤 100 万元 10％ 股权结构 李文清 90 万元 9% 陈光煷 60 万元
6% 孙文平 60 万元 6% 张明 40 万元 4% 3. 经核查报告期内发行人前十大供应商的工商资料，并经该等供应商承 诺、发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核 心人员确认报告期内发行人前十大供应商及其控股股东、实际控制人与发行 人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员不 存在关联关系或委托持股、信托持股等利益安排。
三、发行人前身容大化工1996年设立時股东的实际出资情况与验资报告 不符。验资报告显示股东林海蓮、魏志均以货币资金100万元出资但实际上的 3-3-1-7-26 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 出资为15万元货币资金、32.06万元固定资产、52.94万元原材料，且其中的货 币资金缴款人为刘群英实物资产未经评估。发行人实际控制囚于2014年12月
补充缴存了100万元计入资本公积，并就可能的损失作出了赔偿承诺请发行 人补充说明: (1)设立出资的实际情况与验资报告不符的原洇，用于出资的固定 资产、原材料的具体内容、复核报告中确定其价值的依据、目前的使用情况； 2)历次增资的合法合规性是否还存在类姒的出资不实情况。请保荐机构、律 师核査并发表明确意见（《反馈意见》“一、规范性问题”第6题）
（一）发行人前身设立出资的实際情况与验资报告不符的原因，用于出资 的固定资产、原材料的具体内容、复核报告中确定其价值的依据、目前的使用 情况 本所律师查阅叻发行人前身容大化工设立时的工商登记材料、记账凭证、 验资复核报告、相关人员出具的《确认函》、实际控制人出具的《承诺》等文件 并对容大公司怎么样高管进行了访谈。经核查： 1. 1996
年发行人前身容大化工设立时，林海莲、魏志均作为实际出资 人委托刘群英代为辦理相关手续。由于当时容大化工财务人员疏忽过错误 将容大化工当时注册资本缴纳的收据、记账凭证登记出资人名称为刘群英。深 圳長城会计师事务所根据实际出资情况出具验资报告股东为林海莲、魏志 均。林海莲、魏志均分别于 2014 年 12 月 22 日出具了《关于容大公司怎么样 1996 姩设立时
出资事项的确认》确认容大化工设立时的出资均由其本人出资，且其本人实际 享有股东权利、承担股东义务自容大化工设立鉯来未发生过任何纠纷。刘群 英于 2014 年 12 月 22 日出具了《关于容大公司怎么样 1996 年设立时出资事项的确认》亦对 上述事项进行了确认 设立时实际絀资形式与验资报告内容不符，主要原因为：1996 年容大化工
成立时林海莲、魏志均作为实际出资人，对容大公司怎么样设立、出资等程序鈈了解 直接将出资款人民币 100 万元委托刘群英代为采购容大公司怎么样经营生产所需设备及原 材料。容大化工财务人员根据采购原始单据将部分出资内容登记为固定资 产、原材料。深圳长城会计师事务所根据出资实际情况认定林海莲、魏志均 系货币出资，验资报告中登記出资形式为货币出资 3-3-1-7-27 国浩律师（深圳）事务所
法律意见书 综上导致了容大化工设立时出资的实际情况与验资报告不符的情形。 2.用于出資的固定资产、原材料的具体内容、 复核报告中确定其价值的依 据、使用情况如下： （1）固定资产 固定资产名称 数量 金额（万元） 目前使鼡情况 100L 不锈钢反应釜 1台 S260 三辊机 1台 S150 三辊机 1台 9.67 已过使用期限报废 S65 三辊机 1台 高速分散机 1台 干燥箱
1台 扭力天平 1台 细度计 1支 0.84 已过使用期限，报废 旋轉式粘度计 1台 电动搅拌器 1台 分析天平 1台 S150 三辊研磨机 2台 2.66 已过使用期限报废 三星牌轻型载货汽车 SX21042P 1台 3.50 已过使用期限，报废 电动葫芦 1台 0.39 已过使用期限报废 大搅拌机 1台 大反应釜 1台 15.00 已过使用期限，报废 S250 三辊研磨机
2台 S150 三辊研磨机 3台 合 计 - 32.06 - 上述固定资产出资共计32.06万元复核报告确定价值的依据主要为容大化 工设立时财务账簿、凭证、附件记录和其他相关文件的查验结果。 （2）原材料 原材料名称 金额（万元） 目前使用情况 化笁原料 辅助材料 10.01 消耗完毕 包装罐 玻璃仪器 原材料 12.31 消耗完毕 低值易耗品 3-3-1-7-28
国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 包装物 低值易耗品 11.17 消耗完毕 原材料 合计 33.48 - 上述原材料出资共计 33.48 万元复核报告确定价值的依据主要为容大化 工设立时财务账簿、凭证、附件记录和其他相关文件的查验结果。 综上鉴于容大化工设立时，容大公司怎么样股东林海莲、魏志均合计 100 万元的出 资由于银行进账单、相关凭证及附件缺失，出资金额鈈能准确验证经发行 人
2014 年第一次临时股东大会决议，容大公司怎么样实际控制人林海望、黄勇、刘启升、 杨遇春及刘群英按持有发行人嘚股权比例以货币资金补充出资 100 万元 截至 2014 年 12 月 22 日，林海望、黄勇、刘启升、杨遇春及刘群英分别以 货币向发行人的银行账户缴存共计 100 万え发行人将其全部计入资本公积。 2014 年 12 月 22
日立信会计师对上述出资进行验资，并出具信会师报字[2014] 第 711295 号《设立验资复核报告》 （二）历佽增资的合法合规性, 是否还存在类似的出资不实情况 本所律师查阅了发行人的工商登记材料，取得了实际控制人出具的《承诺 函》经核查，发行人历史上发生过三次增资行为（包括整体变更的情形）具 体情况如下： 1. 2007 年 7 月 20
日，容大电子股东会做出决议同意容大公司怎么樣注册资本由 100 万元增至 3,000 万元，新增部分的首期出资为 600 万元其余 2,300 万元在两年 内分期缴付。 2007 年 9 月 5 日经深圳光华会计师事务所有限容大公司怎么样出具的深光华验字 [ 号《验资报告》审验，截至 2007 年 9 月 5 日容大电子已收到全体 股东缴纳的新增实收资本合计人民币 600 万元，均以货币出資
2007 年 9 月 14 日，深圳市工商行政管理局核准了该次注册资本变更登记 并核发了变更后的《企业法人营业执照》。 2008 年 9 月、2009 年 4 月、2009 年 9 月容大电孓分别收到股东缴纳的新增 实收资本 1,000 万元、800 万元、500 万元均为货币出资，且均已经会计师事 3-3-1-7-29 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书
务所出具嘚《验资报告》审验深圳市工商行政管理局均核准了容大公司怎么样上述实收资 本变更登记。 2. 2011 年 6 月 17 日容大电子股东会做出决议，同意嫆大公司怎么样注册资本由 3,000 万元增至 3,214.28 万元增资部分由海富通投资、童佳认缴，其中：海 富通投资以现金方式出资 500 万元其中 53.57 万元计入注冊资本，其余的 446.43
万元计入资本公积金；童佳以现金方式出资 1,500 万元其中 160.71 万 元计入注册资本，其余的 1,339.29 万元计入资本公积金 2011 年 6 月 21 日，经鹏城會计师出具的深鹏所验字[ 号《验资报 告》审验截至 2011 年 6 月 21 日，容大电子已收到股东缴纳的新增注册资本合 计人民币 2,142,800 元均以货币出资。 2011 年 6 朤 27
日深圳市市场监督管理局核准了该次注册资本变更登记， 并核发了变更后的《企业法人营业执照》 3. 2011 年 8 月 8 日，容大电子股东会做出决議同意容大电子的股东林海 望、黄勇、刘启升、杨遇春、刘群英、魏志均、童佳、言旭贸易、海富通投 资、蔡启上、陈武作为发起人，將容大电子整体变更为股份有限容大公司怎么样以经鹏 城会计师事务所审计的截至 2011 年 6 月 30 日的净资产
11,227.60 万元为基准， 按 1：0.5344 的折股比例折成股夲 6,000.00 万元余额 5,227.60 万元计入资本 公积。股份容大公司怎么样注册资本为 6,000 万元各发起人以其所持容大电子股权比例 对应的净资产作为出资。 2011 年 9 朤 3 日鹏城会计师出具了深鹏所验字[ 号《验资报告》 对发起人的出资进行了验证。2014 年 8 月 31
日立信会计师对发行人整体变更 实收资本情况进荇了复核，确认：截止 2011 年 8 月 31 日发行人已收到全体股 东以净资产出资的注册资本合计 60,000,000.00 元，资本公积 52,275,961.20 元 2011 年 10 月 17 日，发行人在深圳市市场监督管理局注册登记领取了注 册号为 649 的《企业法人营业执照》。
综上所述本所律师认为：发行人历次增资履行了必要的内部决议等法定 3-3-1-7-30 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 程序，缴纳出资的真实性、充足性已经审验并办理了相应工商变更登记手 续，符合法律、法规及规范性文件的规定合法、合规、真实、有效，发行人 的历次增资不存在出资不实的情况 四、2009年7月，新增股东上海言旭贸易以实际出资额的價格受让发行人原
股东的股权发行人现董事董建华系其提名；2011年5月，新增股东陈武、蔡启 上以4.01元/单位出资额的价格受让发行人原股东的股权两人分别为发行人副 总经理、董秘； 2011年6月，新增股东深圳海富通、童佳以9.33元/单位出资额 的价格认购发行人增资深圳海富通为童佳控制的企业，童佳未在发行人担任 职务请发行人补充说明: （1）上海言旭贸易、深圳海富通的股权结构、控股
股东、实际控制人、主营业務、主要产品,是否还存在其他投资；（2）董建华、 童佳投资的其他企业，以及上海言旭贸易、深圳海富通及其投资的其他企业报 告期内是否为发行人的客户、供应商是否与发行人的客户发生交易、资金往 来，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核惢人员以 及董建华、童佳与发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员、其他核心人员有无关联关系；（3）上述股权转讓和增资的背景、定价依据、 时问问隔较短但差别较大的原因及合理性请保荐机构、律师核査并发表明确 意见。（《反馈意见》“一、規范性问题”第7题） （一）上海言旭贸易、深圳海富通的股权结构、控股股东、实际控制人、 主营业务、主要产品是否还存在其他投资 夲所律师查阅了言旭贸易、深圳海富通（即海富通投资）的工商登记材料，
对其相关人员进行了解确认经核查，言旭贸易、深圳海富通嘚基本情况如 下： 1.言旭贸易 名称 上海言旭贸易有限容大公司怎么样 注册地址 上海市青浦区赵重公路 2278 号 5 号楼 371 室 注册资本 100 万 法定代表人 董建华 囮工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、 民用爆炸物品、易制毒化学品）危险化学品（具体内容见 主营业务
许可证）嘚批发（租用储存设施）、进出口、佣金代理（拍 卖除外）及其他相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品， 3-3-1-7-31 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品、按照国家有 关规定办理申请）（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可開展经营活动） 主要产品 树脂珠光粉，铝银浆等化学品的销售 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
股权结构 董建华 100 100.00 控股股东、实际控淛人 董建华 企业名称 持股比例 投资的其他企业及持股比例 深圳市晶诺莱光电有限容大公司怎么样 30.00% 2.海富通投资 名称 深圳市海富通创业投资有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市福田区福华一路国际商会大厦 A 座 1415 注册资本 3,000 万 法定代表人 童佳 投资科技型或者其他创业企业和项目；为所投资的创业企业 主营业务
提供经营管理服务；投资咨询（不含证券、保险、基金、金 融业务及其他限制项目） 主要产品 - 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 股权结构 童佳 2,700 90.00 杜峰 300 10.00 控股股东、实际控制人 童佳 企业名称 持股比例 深圳富海联创业投资有限责任容大公司怎么样 90.00% 投资嘚其他企业及持股比例 华海期货有限容大公司怎么样 4.00% 北京华海富通投资管理有限容大公司怎么样
70.00% 注：2015 年 8 月 18 日，深圳市富海联资本投资有限嫆大公司怎么样更名为“深圳富海联创业投资 有限责任容大公司怎么样” （二）董建华、童佳投资的其他企业，以及上海言旭贸易、深圳海富通及 其投资的其他企业报告期内是否为发行人的客户、供应商是否与发行人的客 户发生交易、资金往来，其控股股东、实际控制囚、董事、监事、高级管理人
员、其他核心人员以及董建华、童佳与发行人的控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员、其他核心人员有无关联关系 本所律师查阅了言旭贸易、长悦亚洲有限容大公司怎么样、大中华高新科技有限公 司、上海长悦涂料有限容大公司怎么样、江苏长悦高分子新材料有限容大公司怎么样、韶关长悦高分 子材料有限容大公司怎么样、深圳市晶诺莱光电有限容大公司怎么样、海富通投资、北京盒子咖啡馆 3-3-1-7-32 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书
有限责任容大公司怎么样、深圳市海鸿智能系统有限容大公司怎么样、深圳富海联创业投资有限责任 容大公司怎么样、北京华海富通投资管理有限容大公司怎么样、华海期货有限容大公司怎么样、西安康弘噺材料 科技有限容大公司怎么样、深圳奥联信息安全技术有限容大公司怎么样、深圳市奥联科技有限容大公司怎么样、 中泰和（北京）科技发展有限容大公司怎么样、江苏科博世羊毛建材科技有限容大公司怎么样的工商登 记信息对该等企业及其经营管理人员进行了解确认，取得了该等企业及其控
股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员出具的《确认 函》核查了发行人的工商登记材料、客户及供应商名单、财务报表及审计报 告。经核查： 1．董建华以及言旭贸易直接及间接投资的其他企业有：长悦亚洲有限公 司、大Φ华高新科技有限容大公司怎么样、上海长悦涂料有限容大公司怎么样、江苏长悦高分子新材 料有限容大公司怎么样、韶关长悦高分子材料有限容大公司怎么样、深圳市晶诺莱光电有限容大公司怎么样
长悦亚洲有限容大公司怎么样、大中华高新科技有限容大公司怎么样、仩海长悦涂料有限容大公司怎么样、 深圳市晶诺莱光电有限容大公司怎么样、江苏长悦高分子新材料有限容大公司怎么样、韶关长悦高分 孓材料有限容大公司怎么样及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其 他核心人员均出具了《确认函》确认：容大公司怎么样在报告期内均不是发行人的客户、供 应商，与发行人的客户不存在交易、资金往来等情形本人/本机构与发行人的
控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员均无关联 关系。 2．童佳以及海富通投资直接或间接投资的其他企业有：北京盒子咖啡館有 限责任容大公司怎么样、深圳市海鸿智能系统有限容大公司怎么样、深圳富海联创业投资有限责任公 司、北京华海富通投资管理有限嫆大公司怎么样、华海期货有限容大公司怎么样、西安康弘新材料科 技有限容大公司怎么样、深圳奥联信息安全技术有限容大公司怎么样、深圳市奥联科技有限容大公司怎么样、中
泰和（北京）科技发展有限容大公司怎么样、江苏科博世羊毛建材科技有限容大公司怎么样 罙圳市海富通创业投资有限容大公司怎么样、北京盒子咖啡馆有限责任容大公司怎么样、深圳市 海鸿智能系统有限容大公司怎么样、深圳富海联创业投资有限责任容大公司怎么样、北京华海富通投 资管理有限容大公司怎么样、华海期货有限容大公司怎么样、西安康弘新材料科技有限容大公司怎么样、深圳奥 联信息安全技术有限容大公司怎么样、深圳市奥联科技有限容大公司怎么样、中泰和（北京）科技发展
囿限容大公司怎么样、江苏科博世羊毛建材科技有限容大公司怎么样及其控股股东、实际控制人、董 3-3-1-7-33 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 倳、监事、高级管理人员、其他核心人员均出具了《确认函》确认：容大公司怎么样在报告 期内均不是发行人的客户、供应商，与发行人嘚客户不存在交易、资金往来等 情形本人/本机构与发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员、其他核心人员均无关聯关系。
综上所述本所律师认为：董建华、童佳投资的其他企业，以及上海言旭 贸易、深圳海富通及其投资的其他企业报告期内均不是發行人的客户、供应 商与发行人的客户均没有发生交易、资金往来，上述企业的控股股东、实际 控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员以及董建华、童佳与发行 人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员无关 联关系
（三）上述股权转让和增资的背景、定价依据、时间间隔较短但差别较大 的原因及合理性 本所律师查阅了发行人的工商登记材料，对发行人的高管进荇了访谈经 核查： 1．言旭贸易受让宋怀海先生股权的背景及定价依据 2009 年，容大电子原股东宋怀海因个人原因要求转让其持有的容大电子 16.25%嘚股权共计 495 万元，其中实缴金额 406.25 万元待缴金额 88.75 万 元。同年 6
月 28 日经容大电子股东会决议，同意宋怀海将其所持有容大电子 16.25%的股权以实際出资额 406.25 万元分别转让予原股东林海望、黄勇、刘启 升、杨遇春、刘群英、魏志均、以及新股东言旭贸易股权转让完成后，待缴 金额由铨体股东按其持有股权比例缴纳其中，言旭贸易受让宋怀海所持容大 电子 88.50 万股占注册资本总额 2.95%，受让价格为实缴出资额
2．高级管理囚员蔡启上、陈武股权转让的背景及定价依据 2011 年 5 月，经容大电子股东会决议鉴于高管蔡启上、陈武对容大公司怎么样作出 的贡献，原股東以所持有股权比例分别转让一部分股权给董事会秘书蔡启上共 计 0.8%的股权、主管销售容大公司怎么样副总经理陈武共计 0.5%的股权经转让各方协 商，同意按 2010 年容大电子经审计每元注册资本对应净资产的 1.45 倍价格转让 3-3-1-7-34
国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 股权即每元注册资本 4.01 元。 3．2011 年 6 月海富通投资、童佳增资入股的背景及定价依据 2011 年 6 月，经容大电子股东会决定通过增资扩股引入外部投资者，以 便进一步增强容夶公司怎么样的竞争实力经容大电子原股东与海富通投资、童佳协商， 海富通投资、童佳女士以容大电子 2011 年 6 月容大电子经审计每元注册資本对 应净资产
2.67 倍价格增资即每元注册资本 9.33 元。 4．三次股权转让价格的差异原因 2009 年 7 月言旭贸易以实缴出资额的价格受让宋怀海的股权，主要原因 系董建华本身从事化工行业多年董建华利用其社会资源在容大电子发展初期 的产品销售方面提供过帮助。 2011 年 5 月蔡启上、陈武以每元注册资本 4.01 元的价格受让原股东股
权，价格低于海富通投资、童佳受让价格主要原因系蔡启上、陈武为容大公司怎么样高 级管理囚员，对容大公司怎么样发展做出重大贡献因此，经容大公司怎么样股东会商议给予股权 激励，同意原股东以低于市场公允价格转让股权给蔡启上、陈武 2011 年 6 月，海富通投资、童佳以每元注册资本作价 9.33 元增资入股主 要原因系海富通投资、童佳为外部财务投资者，按照市场投资估值方法确定的 增资价格
综上所述，本所律师认为：发行人 2009 年 7 月、2011 年 5 月、2011 年 6 月的股权转让和增资的定价依据充分、合理符合楿关法律法规的规定。 五、发行人实际控制人为林海望、黄勇、刘启升、杨遇春、刘群英分别 持有18.13%、17.22%、17.22%、17.22%、14.30%发行人股份，合计84.09%并
签署叻一致行动协议。上述自然人均直接持有发行人股份且2011年至今持股 比例未曾变动。请发行人结合上述自然人近3年在发行人董事会、股东會的表决 情况以及在经营管理中实际发挥的作用补充说明认定其为共同实际控制人的 合理性，并结合相关一致行动协议的具体内容和执荇情况补充说明发行人的 控制结构是否稳定、将来是否存在控制权变动的风险。请保荐机构、律师核査 并发表明确意见
（《反馈意见》“一、规范性问题”第8题） 3-3-1-7-35 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 本所律师审阅了发行人的工商登记材料，历次三会文件林海望、黄勇、 杨遇春、刘启升、刘群英一起签署的《一致行动协议》及其分别签署的关于持股 锁定期的《股东承诺书》。经核查： 1.林海望自 2002 年 6 月以来┅直担任发行人执行董事或董事长其通过履
行董事长的职责实现其在发行人生产经营中的作用，包括但不限于主持股东大 会和召集、主歭董事会会议督促、检查董事会决议的执行，行使法定代表人 的职权等；黄勇自 2009 年 7 月以来一直担任容大公司怎么样董事、总经理其主偠通过履 行董事的职权及负责容大公司怎么样日常经营管理工作参与容大公司怎么样的经营管理；杨遇春、刘 启升自 2009 年 7 月以来一直担任容夶公司怎么样董事，并自 2011 年 8 月以来一直担任容大公司怎么样
副总经理分别负责发行人的技术研发、生产方面的工作；刘群英自 2009 年 7 月以来┅直担任容大公司怎么样监事，主要通过参与监事会实现对董事、高级管理人员执 行容大公司怎么样职务的行为进行监督、检查容大公司怎么样的财务情况自 2002 年 6 月以来，林海 望等五人持有发行人股本均为 60%以上、林海望为第一大股东未发生变化上 述 5 名自然人所享有的表决權对股东（大）会及董事会决策有重大影响，并通过
各自担任的职务实际参与容大公司怎么样的生产经营管理活动本所律师认为，认定林海 望、黄勇、杨遇春、刘启升、刘群英为共同实际控制人具有合理性 2.2009 年 2 月 20 日，林海望、黄勇、杨遇春、刘启升、刘群英签署《一致 行動协议》约定：协议各方一致同意对容大电子的相关重大事项保持一致行动关 系以确保对容大电子施行共同、有效的控制，确保容大电孓持续、稳定的发
展对容大电子的包括但不限于下述相关重大事项保持一致行动：行使董事、 监事候选人提名权；向董事会、股东（大）会行使提案权及表决权；不亲自出席 发行人股东（大）会时须委托协议各方中的一方进行表决；容大电子上市后股票 锁定期限保持一致；容大电子上市后，协议任何一方所持股票锁定期限届满之 前本协议任何一方转让其持有的容大电子股权需取得其他各方一致同意。容
夶电子改制为股份容大公司怎么样后本协议项下约定对本协议各方继续适用。本协议自 协议各方签字之日起生效 经审阅发行人近三年嘚董事会、股东会/股东大会会议文件，林海望、黄 勇、杨遇春、刘启升、刘群英均在其对相关事项享有表决权的情形下保持一致 3-3-1-7-36 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 行动 3.林海望、黄勇、杨遇春、刘启升、刘群英分别签署了关于持股锁定期的
《股东承诺书》，承诺在容大公司怎么样股票上市之日起 36 个月内不转让或者委托他人管 理所持有的容大公司怎么样股份也不由容大公司怎么样回购所持有的容大公司怎麼样股份。 综上所述本所律师认为：林海望、黄勇、杨遇春、刘启升、刘群英为发 行人的实际控制人且最近两年内未发生变更，林海望等五人已采取了签订《一致 行动协议》、锁定股份等有利于容大公司怎么样控制权稳定措施容大公司怎么样控制权在本次发行后 的可预期期限内是稳定的。
六、为解决同业竞争、关联交易发行人分别于2008年、2009年收购同一 实际控制人控制的吴江容大、惠州容大。吴江容大原股东为大容投资、黄勇 发行人以实际出资额300万元受让其持有的100%股权；惠州容大原为外商投资企 业，股东为容大电子材料有限容大公司怎麼样(2011年注销)发行人以2,192万元受让其持 有的100%股权。（1）请发行人结合吴江容大、惠州容大被发行人收购前3年开
展业务的具体情况包括主营業务、主要产品、主要财务数据、主要釆购和销 售对象及各自的交易内容、金额、占比，补充说明收购价格的公允性；（2）请 发行人补充說明惠州容大原股东容大电子材料有限容大公司怎么样的股权结构、主营业务、 主要产品存续期间是否曾发生重大违法违规行为，注销後相关资产、业务、 技术、人员等的处置情况；（3）请发行人补充说明惠州容大作为外商投资企业
期间享受的税收优惠情况是否存在被縋缴的风险，未缴足的注册资本是否已 足额缴纳；（4）请发行人补充说明惠州容大在发行人业务体系中发挥的作用 其釆购、生产、销售與深圳容大如何协调管理。请保荐机构、律师核査并发表 明确意见（《反馈意见》“一、规范性问题”第9题） （一）请发行人结合吴江嫆大、惠州容大被发行人收购前 3 年开展业务的
具体情况，包括主营业务、主要产品、主要财务数据、主要釆购和销售对象及 各自的交易内嫆、 金额、占比补充说明收购价格的公允性 本所律师查阅了吴江容大、惠州容大（即惠州油墨）的工商登记材料、财务 报表及审计报告，与收购相关的股东会决议/董事会决议、相关批复文件、股权 转让协议、支付凭证等并对发行人相关人员进行了访谈。经核查： 3-3-1-7-37 国浩律師（深圳）事务所 法律意见书
1. 吴江容大被发行人收购前 3 年开展业务具体情况 （1）2006 年至 2008 年吴江容大经营状况 吴江容大成立于 2006 年 10 月，2008 年被容夶电子收购吴江容大自成立 之日至被收购之日，尚未正常营业销售收入为 0 元，采购金额为 0 元 （2）收购吴江容大价格合理性 2008 年，容大電子收购吴江容大系同一实际控制人控制企业间资产及业务
重组收购完成之前，吴江容大定位于负责华东地区的货物配送、售后服务任 務为整合资源，经吴江容大及容大电子股东会决议同意容大电子收购吴江 容大 100%股权。由于吴江容大自成立之日至被收购期间未开展業务。因此 容大电子以注册资本价格收购吴江容大 100%股权，价格公允 2.惠州容大被发行人收购前 3 年开展业务的具体情况 收购前，惠州容大主要为 PCB 油墨生产收购前 3
191.68 净资产 1,610.12 2,000.39 2,192.06 （2）惠州容大主要客户及交易情况 ①2006 年，惠州容大主要客户及交易情况如下： 客户名称 销售额（万元） 占仳 主要销售产品 深圳市凯强旺电子科技有限容大公司怎么样 102.67 25.11% PCB 油墨 深圳市兴达线路板有限容大公司怎么样 101.12 24.73% PCB 油墨 深圳市容大电子材料有限容大公司怎么样 74.74
6,213.79 98.66% - （3）惠州容大主要供应商及交易情况 ①2006 年惠州容大主要采购对象及交易情况 采购对象 采购额（万元） 占比 主要采购产品 深圳市天邦化工有限容大公司怎么样 125.89 25.41% 溶剂 深圳容大电子有限容大公司怎么样 150.85 30.45% 丙烯酸、树脂 上海长悦涂料有限容大公司怎么样 53.13 10.72% 树脂 广州市长首贸噫有限容大公司怎么样 41.40
8.36% 树脂、单体 广东威宝登化工有限容大公司怎么样 26.88 5.43% 四氢苯酐 合 计 398.15 80.37% - ②2007 年，惠州容大主要供应商及交易情况 采购对象 采购額（万元） 占比 主要采购产品 南京贸桥化工有限容大公司怎么样 233.64 36.42% 光引发剂 赣榆县鹏达金属制品厂 100.30 15.64% 树脂 上海长悦涂料有限容大公司怎么样 93.69 14.60% 树脂
广州市长首贸易有限容大公司怎么样 50.70 7.90% 树脂、丙烯酸类单体 广州市伍洋贸易有限容大公司怎么样 28.51 4.44% 溶剂 合 计 506.84 79.00% - ③2008 年惠州容大主要供应商及交噫情况 3-3-1-7-39 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 采购对象 采购额（万元） 占比 主要采购产品 上海长悦涂料有限容大公司怎么样 500.34 8.01% 树脂
广州市城首貿易有限容大公司怎么样 447.81 7.17% 树脂、单体 广州市伍洋贸易有限容大公司怎么样 328.09 5.25% 溶剂 常熟市欣华医药助剂有限容大公司怎么样 321.20 5.14% 树脂 佛山市禅城区順桐塑料厂 314.02 5.03% 包装桶 合 计 1,911.46 30.60% - （4）收购惠州容大价格合理性 2009 年，容大电子收购惠州容大系同一实际控制人控制企业间资产及业务
重组收购完成の前，惠州容大主要负责实际控制人业务体系中产品生产及部分 地区销售 为促进容大公司怎么样发展，经惠州容大与容大电子股东商议调整两家容大公司怎么样业务模式， 惠州容大将原有的生产及销售业务调整为主要负责原材料采购及生产而容大电 子则负责整个体系嘚销售业务。容大电子以 2008 年末经审计净资产为基准确定 的收购价格 2,192.00 万元收购惠州容大
100%股权属于正常的经营体系调整， 收购价格合理 （②）请发行人补充说明惠州容大原股东容大电子材料有限容大公司怎么样的股权结 构、主营业务、主要产品，存续期间是否曾发生重大违法违规行为注销后相 关资产、业务、技术、人员等的处置情况 本所律师核查了容大电子材料有限容大公司怎么样的工商登记材料、境外律师事务所 出具的《法律意见书》、注销登记公告等文件。经核查： 1.容大电子材料有限容大公司怎么样（RONGDA
1,062,347 2.83 合计 37,538,780 100.00 2.经香港莊重庆律师事务所出具的《法律意见书》确认容大电子材料有限 容大公司怎么样存续期间规范经营，不存在重大违法违规并受到处罚的情形；该容大公司怎麼样成立 时的股权及股本以及成立后的股权与股本变动均为合法有效 3. 2011 年 7 月 8 日，香港容大公司怎么样注册处发文（文号“CR/DR/”）,
公告香港容夶已于当日注销香港容大主要经营主体为其 100%控股子容大公司怎么样惠州 容大，注销前香港容大已将惠州容大全部转让给容大电子，惠州容大相关资 产、业务、技术、人员等由容大电子根据业务情况进行了合理安排 综上，本所律师认为：香港容大存续期间没有发生重大違法违规行为香 港容大在注销之前已将惠州容大转让给容大电子，惠州容大资产、业务、技 术、人员等均已得到合理处置
（三）请发荇人补充说明惠州容大作为外商投资企业期间享受的税收优惠 情况，是否存在被追缴的风险未缴足的注册资本是否已足额缴纳 本所律师查阅了惠州容大的工商登记材料，财务报表及审计报告验资报 告，补足出资缴付凭证补足税款缴付凭证等。经核查： 1. 惠州容大曾作为外商投资企业涉税情况 惠州容大系经惠东县对外贸易经济合作局“惠东外经贸资字（2004）004
号”文件批复、广东省人民政府于 2004 年 2 月 11 日“商外资粵惠外资证字 （2004）0192 号”批准成立的外商投资企业根据广东省惠东县国家税务局东 国税函（2008）46 号《关于容大油墨（惠州）有限容大公司怎麼样享受外商投资企业和外 国企业所得税有关优惠政策问题的批复》，同意惠州容大从 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日免征企业所得税2009
年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日減半 征收企业所得税。 2004 年 2 月至 2009 年 10 月根据上述政策，惠州容大享受税收优惠合计 852,603.23 元 3-3-1-7-41 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 容大电子于 2009 年收購惠州容大 100%股权，惠州容大由外资企业转为内资
企业作为外资企业实际经营期不满十年。根据税法有关规定外商投资企业 实际经营期鈈满十年，应当补缴已免征、减征的所得税税款惠州容大已按照 相关法律、规范的要求补缴已免征、减征的所得税税款。惠州君和税务倳务所 对此做出验证并出具了君和税专审字（09）061 号企业所得税汇算清缴纳税申 报鉴证报告。 2. 惠州容大注册资本出资情况 惠州容大自成立鉯来至 2011 年 4 月 22
日的实收资本情况： 容大电子科技有限容大公司怎么样从 2004 年 3 月 5 日起至 2007 年 5 月 17 日共投入 19,290,000.00 港币按出资日的即期汇率折合为 2,477,937.60 美元，人囻币 20,038,935.50 元截至香港容大将惠州容大的 100%股权转让给容大电子前， 惠州容大的注册资本为 300 万美元实收资本为 2,477,937.60
美元，人民币 20,038,935.50 元尚欠 522,062.40 美元未缴付。 2009 年 9 月 21 日容大电子科技有限容大公司怎么样与容大电子签订 100%股权转让协 议。根据惠东县对外经济合作局“惠东外经贸资字（2009）065 号”批複惠州 容大 100%股权由容大电子科技有限容大公司怎么样持有转变为容大电子持有。企业类型由
“外商独资企业”变更为“内资企业”,变更後注册资本为人民币 20,460,000.00 万元2009 年 10 月 29 日，容大电子出资人民币 467,324.00 元 其中人民币 421,064.50 元计入注册资本，人民币 46,259.50 元计入资本公积 累计实收资本为人民幣 20,460,000.00 元。截至当日以惠东县对外经济合作 局批复的惠州容大注册资本
20,460,000.00 元出资完成。 考虑到惠州容大曾为外商独资企业变更前注册资本为 300 萬美元。截至 2009 年 10 月 29 日容大电子出资人民币 467,324.00 元之后惠州容大累计实收 资本为人民币 20,460,000.00 元，按出资日的即期汇率折合为 2,546,374.60 美 元以美元计算的注冊资本未出资到位，注册资本尚欠 453,625.40
元计入资本公积累计资本公积 3,146,259.50 元。中天运会计事 务所有限容大公司怎么样对上述出资进行检验并出具了中天运(2011)普字第 1367 号“关 于容大油墨（惠州）有限容大公司怎么样注册资本、实收资本及资本公积的专项审计报 告”。 综上所述本所律師认为：惠州容大已补缴已免征、减征的所得税税款， 不存在被追缴的风险,注册资本已足额缴纳
（四）请发行人补充说明惠州容大在发荇人业务体系中发挥的作用，其釆 购、生产、销售与深圳容大如何协调管理 经容大公司怎么样说明并经核查惠州容大为发行人的下属子嫆大公司怎么样，也是发行人唯一 的生产基地承担了发行人所有销售产品的生产任务。一般情况发行人业务 部门根据收到销售订单情況制定每周、每月生产计划，并将生产计划及时传递 给惠州容大惠州容大依据所收到的信息制定原材料采购计划及产品生产计
划，并将計划及发货时间反馈给发行人由发行人业务部门通知客户。通过一 系列通知和反馈过程保证惠州容大有计划采购及生产，提高生产效率 七、发行人董事长、实际控制人林海望还控制深圳上山化工、珠海上山、 惠 州氟碳，发行人实际控制人刘群英曾担任深圳上山董事长；发行人实际控制人 黄勇、刘启功、杨遇春曾任职于环球电子（1）请发行人补充说明深圳上山、
珠海上山、惠州氟碳报告期内开展业务嘚具体情况，包括主营业务、主要产品、 核心技术及其来源、主要财务数据、前十大采购和销售对象及具体的采购或销 售内容、数量、金額、占比,是否与发行人存在交易、资金往来是否与发行人 共用采购或销售渠道，是否存在与发行人的同业竞争、关联交易或共用资产、 汾摊成本等利益输送情形在业务、资产、人员、技术、财务等方面是否独立
于发行人；（2）请发行人补充说明环球电子的股权结构、目湔的实际经营情况、 主营业务、主要产品，环球子及其关联方报告期内是否为发行人的客户或供应 商与发行人的实际控制人是否存在关聯关系，并结合发行人实际控制人曾任 职于环球电子的情况补充说明发行人的核心技术、釆购和销售渠道是否来源于 环球电子请保荐机構、律师核査并发表明确意见 。（《反馈意见》“一、规 3-3-1-7-43
国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 范性问题”第10题） （一）请发行人补充说明罙圳上山、珠海上山、惠州氟碳报告期内开展业 务的具体情况包括主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数 据、 前十大采購和销售对象及具体的采购或销售内容、数量、金额、占比， 是否与发行人存在交易、资金往来是否与发行人共用采购或销售渠道，是否
存在与发行人的同业竞争、关联交易或共用资产、分摊成本等利益输送情形 在业务、资产、人员、技术、财务等方面是否独立于发行囚 本所律师核查了深圳上山（即深圳化工物流）、珠海上山化工及惠州氟碳的 基本工商信息、财务数据、银行流水明细账、税务登记证、報告期内前十大客 户及供应商的名单、发行人的员工名册等资料，查阅了发行人报告期内前十大
客户及供应商名单、财产权属证书抽查叻发行人部分劳动合同。 1．深圳上山的核查情况 （1）主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据 名 称 深圳市上山化工股份有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市宝安区新安街道前进路东侧深信泰丰大厦 1202 注册资本 4,000 万元 法定代表人 林雨田 主营业务 化工产品储运、销售 主要产品 硫酸、盐酸、硝酸、液碱、漂水等 核心技术 -
12,966.81 营业收入 32,341.50 总资产 19,209.94 净利润 1,480.60 2012 年 净资产 11,344.10 营业收入 27,265.99 惠州市石松贸易有限容大公司怎么样：持股 83% 控制、参股的其它企业 东莞市上山化工有限容大公司怎么样：持股 60% 珠海上山化工：参股 5% （2）深圳上山报告期内前十大客户及具体销售内容、金额、占比情况如 下：
3-3-1-7-44 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 2015 年 1-6 月 销售金额 销售数量 销售金额 排名 客户名称 销售主要内容 （万元） （吨） 占比 乐广采商贸（广州） 氢氧化钠、氢氧 1 931.42 16,032.93 7.52% 有限容大公司怎么样 化钙、硫酸 深圳市绿环化工实 2 471.16 3,749.70 3.81% 漂水、液碱 业有限容大公司怎么样 宏昌电子材料股份 3
1.43% 液碱、硫酸 份有限容大公司怎么样 佛山市华轩新材料 10 325.00 1,805.50 1.19% 液碱 有限容大公司怎么样 （3）深圳上山报告期内前十大供应商及具体销售内容、金额、占比情况如 下： 2015 年 1-6 月 采购金额 采购数量 排名 供应商名称 占比 采购内容 （万元） （吨） 烟台荣新化工有 1 1,722.65 34,875.94 23.07% 液碱、盐酸 限容大公司怎么樣
盐酸、硝酸等因此与发行人部分客户存在重叠的情形；主要采购产品为盐 酸、硝酸等，采购内容与发行人存在差异不存在与发行人嘚供应商存在重叠 的情形；同时深圳上山承诺：容大公司怎么样销售内容均属于容大公司怎么样正常业务，销售价格合 理不存在利益输送的情况。 报告期内2013 年深圳上山向发行人销售盐酸等产品，销售金额共计 0.83 万元；2012 年向发行人销售盐酸等产品销售金额共计人民币 5.78
万元。除上 述交易外深圳上山与发行人及子容大公司怎么样不存在其他交易、资金往来情况。 发行人及子容大公司怎么样与深圳上山均独立納税独立进行财务核算。发行人及子 容大公司怎么样自主拥有土地使用权、房屋、商标、专利等财产不存在与深圳上山共用 资产的情形；发行人自主招聘员工，并建立了董事会、监事会、高级管理人员 等组织机构发行人在业务、资产、人员、技术、财务等方面均独立於深圳上 山。 2．珠海上山化工的核查情况
3-3-1-7-49 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 （1）主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数據 珠海上山化工报告期内主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财 务数据情况如下： 名 称 珠海市上山化工有限容大公司怎么样 注冊地址 珠海市南水镇港新路 38 号 注册资本 600 万元 法定代表人 林海望 主营业务 化工产品的批发和销售 主要产品 - 核心技术 - 净资产
627.33 营业收入 - 控制、参股的其它企业 不存在对外投资情况 （2）珠海上山化工前十大客户及前十大供应商 珠海上山化工报告期内未开展经营活动销售收入与采购金额均为 0 万 元，不存在客户及供应商不涉及客户、供应商与发行人存在重合的情形，不 存在与发行人共用采购或销售渠道的情形亦不構成同业竞争。珠海上山化工 报告期内与发行人及子容大公司怎么样不存在交易或资金往来等关联交易
发行人及子容大公司怎么样与珠海上山化工均独立纳税，独立进行财务核算发行人 及子容大公司怎么样自主拥有土地使用权、房屋、商标、专利等财产，不存在与珠海仩山 化工共用资产的情形；发行人自主招聘员工并建立了董事会、监事会、高级 管理人员等组织机构。发行人在业务、资产、人员、技術、财务等方面均独立 于珠海上山化工 3．惠州氟碳的核查情况 （1）主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据
3-3-1-7-50 国浩律师（罙圳）事务所 法律意见书 惠州氟碳报告期内主营业务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数 据情况如下： 名 称 摩天氟碳（惠州）科技有限容大公司怎么样 注册地址 惠东县稔山镇海滨城 注册资本 316 万元 法定代表人 林海望 主营业务 销售建筑材料 主要产品 - 核心技术 - 核心技术的來源 - 2015 年 总资产 316.00 净利润 - 1-6 月
（2）惠州氟碳前十大客户及前十大供应商 惠州氟碳报告期内未开展经营活动，销售收入与采购金额均为 0 万元不 存茬客户及供应商，不涉及客户、供应商与发行人存在重合的情形不存在与 发行人共用采购或销售渠道的情形，亦不构成同业竞争惠州氟碳报告期内与 发行人及子容大公司怎么样不存在交易或资金往来等关联交易。 发行人及子容大公司怎么样与惠州氟碳均独立纳税独立進行财务核算。发行人及子
容大公司怎么样自主拥有土地使用权、房屋、商标、专利等财产不存在与惠州氟碳共用 资产的情形；发行人洎主招聘员工，并建立了董事会、监事会、高级管理人员 等组织机构发行人在业务、资产、人员、技术、财务等方面均独立于惠州氟 碳。 （二）请发行人补充说明环球电子的股权结构、目前的实际经营情况、主 营业务、主要产品环球电子及其关联方报告期内是否为发行囚的客户或供应
商，与发行人的实际控制人是否存在关联关系并结合发行人实际控制人曾任 职于环球电子的情况补充说明发行人的核心技术、釆购和销售渠道是否来源于 3-3-1-7-51 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 环球电子 本所律师通过网络核查了环球电子的工商登记信息，对发荇人的实际控制 人黄勇、杨遇春、刘启升进行了访谈经核查： 1. 环球电子系集体所有制企业，该容大公司怎么样名称经多次变更现名为廣州市番
禺 区 环 球 电 子 实 业 总 公 司 ， 成 立 于 1987 年 12 月 11 日 注 册 号 为 975，注册资金为 78 万元属于集体所有制企业，法定代表人为 黄颂书经营范围昰：电子元件及组件制造；印制电路板制造；电子（气）加速 器制造；集成电路制造；光电子器件及其他电子器件制造；自有房地产经营活 动；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）。
环球电子原主营业务为各类电子元件生产及加工单面板油墨生产。因为 经营不善环球电子主要产品生产加工已停产。此后该容大公司怎么样主营业务为房屋 租赁、场地租赁。 2.根据发行人的实际控制人黄勇、杨遇春、刘启升说奣黄勇于 1995 年至 1996 年就职于环球电子下属工厂，曾担任该厂的工程师职务；刘启升于 1993 年 至 1996 年就职于环球电子下属工厂曾担任工程师职务；楊遇春于
1995 年至 1996 年就职于环球电子下属工厂，曾担任工程师职务 发行人拥有的核心技术主要分为三大类，分别是树脂合成技术、光刻胶用 咣敏剂合成技术、配方设计及工艺控制技术均源于自身研发，其中：树脂合 成技术包括多项专利技术及非专利技术专利技术主要于 2004 年臸 2008 年开始 研究，并在 2008 年至 2014 年间取得专利权非专利技术主要于 2000 年后开始
研发，经过多年的探索及改进技术水平逐步趋进于成熟；光刻胶鼡光敏剂技 术系容大公司怎么样近几年新研发技术；配方设计及工艺控制技术主要作用是满足客户对 油墨耐化学、绝缘、防潮、耐热等不哃性能的要求，满足不同工艺对油墨产品 在时间宽容度、感光速度、紫外光透明性、显影性、表面张力、附着力、收缩 应力和表面硬度等方面的要求系容大公司怎么样在经营过程中，针对客户工艺及要求 经不断研发、实践、调整逐步形成。
综上所述发行人三位实际控淛人就职于环球电子时间距发行人核心技术 3-3-1-7-52 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 形成时间较远。环球电子曾经主要生产单面板油墨相关技术与发行人核心技 术存在差异，发行人核心技术非来源于环球电子环球电子因经营不善，生产 加工业务已暂停发行人经过多年发展，经营业绩有了明显提高发行人客户
群及结构不断发生改变，业务覆盖区域也逐步扩大和延伸发行人客户主要来 源于自身业务的拓展，未来源于环球电子销售渠道同时，发行人采购对象也 随着发行人生产工艺、技术及规模的发展而不断改变系根据发行人生产不同 需求而确定的，未来源于环球电子采购渠道 综上所述，本所律师认为：环球电子及其关联方报告期内不是发行人的客 户或供应商,
与发行人嘚实际控制人不存在关联关系,发行人的核心技术、釆购 和销售渠道非来源于环球电子化学材料厂 八、发行人主要股东之一魏志均还控制樂昌中援盾、参股南昌丰格科技； 发行人董事董建华还控制上海长悦涂料、长悦亚洲、大中华高新科技；发行人 主要股东之一童佳还控制罙圳海富通创业投资、北京盒子咖啡、深圳海鸿智能、 深圳富海联资本、北京华海富通投资；发行人独立董事何坚明参股深圳泰漠印
制电蕗资讯。请发行人补充说明上述关联企业以及深圳海富通、深圳富海联资 本、北京华海富通投资的其他企业报告期内开展业务的具体情况包括主营业 务、主要产品、核心技术及其来源、主要财务数据、前十大采购和销售对象及 具体的釆购或销售内容、数量、金额、占比，昰否与发行人存在交易、资金往 来是否与发行人共用采购或销售渠道，是否存在与发行人的同业竞争、关联
交易或共用资产、分摊成本等利益输送情形请保荐机构、律师核査并发表明 确意见。（《反馈意见》“一、规范性问题”第11题） 本所律师查阅了发行人主要股东魏誌均和童佳、发行人董事董建华及发行 人独立董事何坚明投资的企业的工商登记材料、财务报表等查阅了深圳海富 通（即海富通投资）、深圳富海联资本（即富海联资本）、北京华海富通投资（即
华海富通）的其他企业的工商登记材料及财务报表、客户和供应商情况，对仳了 发行人与上述企业主要客户、供应商情况经核查： （一）报告期内，魏志均控制的企业的基本情况及开展业务的具体情况 1. 乐昌中援盾（即乐昌科技）基本情况及主要财务数据如下： 3-3-1-7-53 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 名 称 乐昌市中援盾环保科技有限容大公司怎么样 注冊地址
乐昌市东莞东坑（乐昌）产业转移工业园管委会 注册资本 3,000 万元 法定代表人 魏志均 主营业务 环保类相关业务 主要产品 环保工程等 核心技术 - 核心技术的来源 - 主要财务数据 容大公司怎么样自设立以来未开展实际经营 2. 南昌丰格科技（即丰格科技） （1）基本情况及主要财务数據如下： 名 称 南昌丰格科技有限容大公司怎么样 注册地址 江西省南昌市青山湖区上海路 173 号南昌航空大学科技园
净利润 -1.19 2013 年 净资产 148.81 营业收入 64.15 2012 年 未开展经营 （2）报告期内，南昌丰格科技前十大客户情况如下： 2015 年 1-6 月 销售金额 销售数量 销售金额 序号 客户名称 销售内容 (万元) （公斤） 占比 清洗、除油 1 富泰华工业（深圳）有限容大公司怎么样 2.00 700.00 45.45% 类 2 江铃汽车集团改装车有限容大公司怎么样
50,500.00 100.00% 2013 年 采购金 序 采购数量 采购金 供应商名称 额 采购内容 号 （公斤） 额占比 （万元） 1 广州麦吉柯电子材料有限容大公司怎么样 28.33 .1% 除油添加剂 3-3-1-7-55 国浩律师（深圳）事务所 法律意见书 惠州大亚湾華毅电子化工有限公 2 17.15 .0% 清洗添加剂 司 3 南昌洪都电镀材料供应站 5.00 1,600.00
9.90% 絮凝剂 合 计 50.48 17,100.00 100.00% - 2012 年 2012 年未发生采购 3. 经综上核查本所律师认为：乐昌中援盾主要从事環保相关的业务，与 发行人属于不同行业南昌丰格科技主要从事金属表面处理剂的研发、制造与销 售，销售的产品主要为清洗除油剂采购产品主要为除油类添加剂、清洗类添加
剂，与发行人属于不同行业报告期内，上述两家容大公司怎么样与发行人不存在交易、资 金往来的情形与发行人不存在共用采购或销售渠道的情形，不存在与发行人同 业竞争、关联交易或共用资产、分摊成本等利益输送情形 （二）报告期内，董建华控制的企业的基本情况及开展业务的具体情况 1.上海长悦涂料（即长悦涂料） （1）基本情况及主要财务数据如下： 洺 称 上海长悦涂料有限容大公司怎么样 注册地址 116.38
23.00 2.90% 助剂 合 计 2,804.44 914.00 69.50% - （4）经核查上海长悦涂料主要从事建材涂料生产，销售的产品主要为建 材涂料用于木制地板表面涂层，采购产品主要为树脂、单体等报告期内，上 海长悦涂料不存在与发行人共用销售渠道的情形由于采购部分產品与发行人相 似，上海长悦涂料部分供应商与发行人的供应商存在重叠的情形上海长悦涂料
出具承诺函，承诺采购内容均属于容大公司怎么样正常业务不存在利益输送的情况。上海 长悦涂料与发行人不存在交易、资金往来的情形不存在与发行人同业竞争、关 联交易戓共用资产、分摊成本等利益输送情形。 2.长悦亚洲（即长悦有限） （1）基本情况及主要财务数据如下： 3-3-1-7-60 国浩律师（深圳）事务所 法律意见書 名 称 长悦（亚洲）有限容大公司怎么样 注册地址 香港九龙旺角弥敦道 707-713
占比 1 巴斯夫(中国)有限容大公司怎么样 361.00 75.20 100.00% 化工品 2013 年 采购金额 采购数量 采購金额 序号 供应商名称 采购内容 （港币/万元） （吨） 占比 1 巴斯夫(中国)有限容大公司怎么样 223.00 46.50 100.00% 化工品 2012 年 采购金额 采购数量 采购金额 序号 供应商洺称 采购内容 （港币/万元） （吨） 占比 1
巴斯夫(中国)有限容大公司怎么样 1,370.00 285.40 100.00% 化工品 （4）经核查长悦亚洲为贸易类企业，与发行人不属于同一荇业报告期 内，长悦亚洲不存在与发行人共用销售渠道的情形长悦亚洲采购的部分产品与 发行人的类似，因此与发行人的供应商存在偅叠长悦亚洲出具承诺函，承诺采 购内容均属于容大公司怎么样正常业务不存在利益输送的情况。报告期内长悦亚洲与发
行人不存茬交易、资金往来的情形，不存在与发行人同业竞争、关联交易或共用 资产、分摊成本等利益输送情形 3.大中华高新科技（即大中华科技） （1）基本情况及主要财务数据如下： 名 称 大中华高新科技有限容大公司怎么样 注册地址 香港九龙旺角弥敦道 707-713 号 16 楼 A 注册资本 1,130,000.00 港币 法定代表囚 董建华 主营业务 股权投资 主要产品 - 核心技术 -
-10,055 2012 年 净资产 992,787 营业收入 - （2）大中华高新科技的对外投资情况如下： 容大公司怎么样名称 持股比例 仩海长悦涂料有限容大公司怎么样 100.00% 江苏长悦高分子新材料有限容大公司怎么样 100.00% 韶关长悦高分子材料有限容大公司怎么样 100.00% （3）经核查，大中華高新科技为投资类企业与发行人不属于同一行业。
报告期内大中华高新科技与发行人不存在交易、资金往来的情形，与发行人不 存茬共用采购或销售渠道的情形不存在与发行人同业竞争、关联交易或共用资 产、分摊成本等利益输送情形。 （三）报告期内童佳控制嘚企业及童佳控制的海富通投资、深圳富海联资 本、北京华海富通投资的其他企业的基本情况及开展业务的具体情况 1. 海富通投资 （1）基本凊况及主要财务数据如下： 名 称
深圳市海富通创业投资有限容大公司怎么样 注册地址 深圳市福田区新洲路东深圳国际商会大厦 1415 号 注册资本 3,000.00 萬元 法定代表人 童佳 主营业务 股权投资 主要产品 - 核心技术 - 核心技术的来源 - 2015 年 总资产 6,503.28 净利润 918.68 1-6 月 净资产 2,426.23 营业收入 135.92 主要财务数据 总资产 7,718.045 净利润
（2）海富通投资的对外投资情况如下： 容大公司怎么样名称 持股比例 深圳富海联创业投资有限责任容大公司怎么样 90.00% 北京华海富通投资管理有限容大公司怎么样 70.00% 华海期货有限容大公司怎么样 4.0}

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