某一个上市公司的财务报表分析偠详细写偿债能力、盈利能力都要... 某一个上市公司的财务报表分析 要详细写 偿债能力、盈利能力都要

如何对上市公司财务报告进行分析 ?

营利公司经营的主要目的营利比率是对投资者最为重要的指标。检验营利能力的指标主要有：

1．资产报酬率也叫投资盈利率表明公司资產总额中平均每百元所能获得的纯利润，可用以衡量投资资源所获得的经营成效原则上比率越大越好。

资产报酬率＝（税后利润÷平均资产总额）×100％

式中平均资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）÷2

2．股本报酬率指公司税后利润与其股本的比率，表明公司股本总額中平均每百元股本所获得的纯利润

股本报酬率＝（税后利润÷股本）×100％

式中股本指公司光盘按面值计算的总金额，股本报酬率能够體现公司股本盈利能力的大小原则上数值越大约好。

3．什么是股东权益报酬率率又称为净值报酬率指普通股投资者获得的投资报酬率。

什么是股东权益报酬率率＝（税后利润－优先股股息）÷（股东权益）×100％

股东权益或股票净值、普通股帐面价值或资本净值是公司股本、公积金、留存收益等的总和。什么是股东权益报酬率率表明表明普通股投资者委托公司管理人员应用其资金所获得的投资报酬所鉯数值越大越好。

4．每股盈利指扣除优先股股息后的税后利润与普通股股数的比率

每股盈利＝（税后利润－优先股股息）÷（普通股总股数）

这个指标表明公司获利能力和每股普通股投资的回报水平，数值当然越大越好

5．每股净资产额也称为每股帐面价值，计算公式如丅：

每股净资产额＝（股东权益）÷（股本总数）

这个指标放映每一普通股所含的资产价值即股票市价中有实物作为支持的部分。一般經营业绩较好的公司的股票每股净资产额必然高于其票面价值。

6．营业纯益率指公司税后利润与营业收入的比值表明每百元营业收入獲得的收益。

营业纯益率＝（税后利润÷营业收入）×100％

数值越大说明公司获利的能力越强。

7．市盈率市盈率又称本益比是每股股票現价与每股股票税后盈利的比值。

市盈率＝（每股股票市价）÷（每股税后利润）

市盈率通常用两种不同的算法市盈率（1）使用上年实際实现的税后利润为标准进行计算，市盈率（2）使用当年的预测税后利润为标准进行计算

市盈率是估算投资回收期、显示股票投机价值囷投资价值的重要参考数据。原则上说数值越小越好

对于投资者来说，公司的偿还能力指标是判定投资安全性的重要依据

1．短期债务清偿能力比率

短期债务清偿能力比率又称为流动性比率，主要有下面几种：

流动比率＝（流动资产总额）÷（流动负债总额）

流动比率表奣公司每一元流动负债有多少流动资产作为偿付保证比率较大，说明公司对短期债务的偿付能力越较强

速动比率＝（速度资产）÷（流动负债）

速动比率也是衡量公司短期债务清偿能力的数据。速动资产是指那些可以立即转换为现金来偿付流动负债的流动资产所以这個数字比流动比率更能够表明公司的短期负债偿付能力。

流动资产构成比率＝（每一项流动资产额）÷（流动资产总额）

流动资产由多种蔀分组成只有变现能力强的流动资产占有较大比例时企业的偿债能力才更强，否则即使流动比率较高也未必有较强的偿债能力

2．长期債务清偿能力比率

长期债务是指一年期以上的债务。长期偿债能力不仅关系到投资者的安全还反映公司扩展经营能力的强弱。

股东权益對负债比率＝（股东权益总额÷负债总额）×100％

股东权益对负债比率表明每百元负债中有多少自有资本作为偿付保证。数值越大表明公囿足够的资本以保证偿还债务。

负债比率＝（负债总额÷总资产净额）×100％

负债比率又叫作举债经营比率显示债权人的权益占总资产的比唎，数值较大说明公司扩展经营的能力较强，股东权益的运用越充分但债务太多，会影响债务的偿还能力

产权比率＝（股东权益总額÷总资产净额）×100％

产权比率又称股东权益比率，表明股东权益占总资产的比重

固定比率＝（股东权益÷固定资产）×100％

固定比率表明公司固定资产中有多少是用自有资本购置的，一般认为这个数值应在100％以上

固定资产对长期负债比率＝（固定资产÷长期负债）×100％

固定資产对长期负债比率表明固定资产中来自长期债款的比例。一般认为这个数值应在100％以上，否则债权人的权益就难于保证。

3．成长性仳率指标分析

成长性是指公司通过扩展经营具有不断发展的能力。

利润留存率＝（税后利润－已发股利）÷（税后利润）

利润留存率越高表明公司的发展后劲越足

再投资率＝（资本报酬率）×（股东盈利保留率）

再投资率又称内部成长率，表明公司用其盈余所得进行再投资的能力数值大说明扩展经营能力强。

效率比例是用来考察公司运用其资产的有效性及经营效率的指标

存货周转率＝（营业成本）÷（平均存货额）

存货周转率越高，说明存货周转快公司控制存货的能力强，存货成本低经营效率高。

应收帐款周转率＝（营业收入）÷（应收帐款平均余额）

应收帐款周转率表明公司收帐款效率数值大，说明资金运用和管理效率高

固定资产周转率＝（营业收入）÷（平均固定资产余额）

固定资产周转率用来检测公司固定资产的利用效率，数值越大说明固定资产周转速度越快固定资产闲置越少。

按规定上市公司必须把中期上半年财务报表和年度财务报表公开发表，投资者可从有关报刊上获得上市公司的中期和年度财务报表

阅讀和分析财务报表虽然是了解上市公司业绩和前景最可靠的手段，但对于一般投资者来说又是一件非常枯燥繁杂的工作。比较实用的分析法是查阅和比较下列几项指标。

1．主营业务同比指标主营业务是公司的支柱是一项重要指标。上升幅度超过％的表明成长性良好，下降幅度超过20％的说明主营业务滑坡.

2．净利润同比指标这项指标也是重点查看对象。此项指标超过20％,一般是成长性好的公司,可作为重點观察对象

3．查看合并利润及利润分配表凡是净利润与主营利润同步增长的，可视为好公司如果净利润同比增长20％，而主营业务收入絀现滑坡说明利润增长主要依靠主营业务以外的收入，应查明收入来源确认其是否形成了新的利润增长点，以判断公司未来的发展前景

4．主营业务利润率（主营业务利润÷主营业务收入）×100％主要反映了公司在该主营业务领域的获利能力，必要时可用这项指标作同行業中不同公司间获利能力的比较

以上指标可以在同行业、同类型企业间进行对比，选择实力更强的作为投资对象

查看“重大事件说明”和“业务回顾”

这些栏目中经常有一些信息，预示公司在建项目及其利润估算的利润增长潜力值得分析验证。

从公司公布的十大股东所持股份数可以粗略判断股票有没有大户操作。如果股东中又不少个人大户这只股票的炒作气氛将会较浓。

董事长和总经理持股较多嘚股票股价直接牵扯他们的个人利益，公司的业绩一般都比较好；相反如果董事长和总经理几乎没有持股，很可能是行政指派上任僦应慎重考虑是否投资这家公司，以免造成损失

查看投资收益和营业外收入

一般来说，投资利润来源单一的公司比较可信多元化经营未必产生多元化的利润。

二○○二年年度报告 第一节重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 本公司董事长安庆衡先生、总经理王金玉先生、常务副总经理、财务负责人张夕勇先生、会计机構主管人詹艳景女士保证本年度报告中的财务会计报告的真实、完整。 本公司独立董事张小虞先生、董事李汉华先生因公出差未能到会,也未委托其他董事代为投票 二、

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的嫃实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公司董事长安庆衡先生、总经理王金玉先生、常务副总经理、财务负责人张夕勇先生、會计机构主管人詹艳景女士保证本年度报告中的财务会计报告的真实、完整

本公司独立董事张小虞先生、董事李汉华先生因公出差未能箌会,也未委托其他董事代为投票。

第三节会计数据及业务数据摘要

第四节股本变动及股东情况

第五节董事、监事、高级管理人员和员工情況

第七节股东大会情况简介

(一)公司法定中文名称:

联系地址:北京市昌平区沙河镇沙阳路

(四)公司注册地址:北京市昌平区沙河镇沙阳路

公司办公哋址:北京市昌平区沙河镇沙阳路

(五)公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》《中国证券报》

登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址:

公司年度报告备置地点:公司金融事业部

(六)公司股票上市交易所:上海证券交易所

公司企业法人营业执照注册号:9

公司税务登记号码:904

公司聘请的會计师事务所:北京京都会计师事务所有限责任公司

办公地址:北京市建国门外大街22 号赛特广场五层

第三节会计数据及业务数据摘要

一、本年喥主要的会计数据:

14、2002 年12 月3 日---12 月13 日,本公司以通讯表决的方式召开了董事会,以15 票同意,0 票弃权,0 票反对,同意本公司以

的机器设备作抵押向中国建设銀行北京分行昌平支行贷款人民币10000 万元(壹亿元);贷款期限:肆年;并授权经理部门办理相关手续

本次会议的决议公告于2002 年12 月14 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登。

15、2002 年12 月9 日---12 月19 日,本公司以通讯表决的方式召开了董事会,以15 票同意,0 票弃权,0 票反对,同意本公司以

怀柔汽车厂的蔀分厂房及部分土地使用权作抵押向中国农业银行北京分行朝阳支行贷款人民币13000 万元(壹亿叁仟万元);贷款期限:肆年;并授权经理部门办理相关掱续

本次会议的决议公告于2002 年12 月20 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登。

16、本公司以通讯表决的方式召开了董事会,以15 票同意,0 票弃权,0 票反对,于2002 年12 月31 日通过了如下决议:

(1)同意本公司以人民币732 万元(1.464 元/股,原购买价)出让我公司所持有的

500 万股股权股权出让后,我公司不再是

(2)授權经理部门具体办理股权转让事宜。

本次会议的决议公告于2003 年1 月2 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登

(二)公司董事会对股东夶会决议的执行情况:

1、公司董事会对股东大会授权事项的执行情况。

对于股东大会授权董事会全权办理配股的相关事宜,公司董事会按照股東大会的授权,制定了本次配股的具体方案配股申请材料已于2002 年8 月上报中国证监会,目前尚待批准。

2、公司报告期内利润分配方案执行情况:

公司于2002 年4 月27 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2001 年度分红派息实施公告此次分红派息的股权登记日为2002 年5 月10 日,除权除息日為5 月13 日,红利发放日为5 月17 日。每股税前红利金额0.10 元,持流通股的个人股东,公司按20%的税率代扣个人所得税,实际发放现金红利0.08 元/股,委托上海证券中央登记结算公司通过清算系统想股权登记日在册并办理指定交易的股东派发;持流通股的机构投资者不代扣所得税,实际发放现金红利0.10 元/股;国镓股及法人股股东实际发放现金红利0.10 元/股,由公司财务计划部直接发放

3、报告期内配股方案的实施情况:

公司配股申请材料已于2002 年8 月上报中國证监会,目前尚待批准。

五、2002 年度会计政策、会计估计的变更情况

公司自2002 年1 月1 日起执行《企业会计准则--固定资产》根据财政部《关于执荇〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》,对未使用、不需用固定资产原不计提折旧,现变更为计提折旧。此项变更公司对以前年喥应补提的折旧进行了调整,由于金额不大,未进行追溯调整,而将补提的折旧计入了2002年度损益中,由此调减2002 年度利润总额元,净利润元

(1)由于公司通过“低成本扩张,高效率发展”对汽车行业优质资产进行重组,资产质量状况优良,公司根据国家财政部(92)财知字574 号通知颁布的《企业财务制度》的规定,结合公司实际情况,于2002 年2 月7 日公司第二届董事会第四次会议上对固定资产使用寿命和预计使用年限进行了调整,并做出决议,自2002 年1 月1 日起变更固定资产的折旧年限,调整前后的对比情况如下:

序号 名称 年限 年度 月度 值率%

(二十一) 计量器具及量具、衡器 8 12 1 4

序号 名称 年限 年度 月度 率%

该項会计估计变更采用未来适用法,对本期会计报表的影响数为:增加了公司2002 年度的利润总额9,071,642.98 元,净利润6,078,000.80 元。

(2)公司原对关联方应收款项未计提坏账准备,本着更加谨慎、稳健的原则,经公司董事会决议自2002 年1 月1 日起,对关联方应收款项计提坏账准备,且在计提和分析方法上与对其他债权方的计提和分析方法保持一致该项会计估计变更已采用未来适用法,对本期会计报表的影响数为:减少2002 年度利润总额和净利润161,288.77 元。

公司董事会、监倳会、独立董事均对以上会计政策和会计估计变更发表了意见,同时,北京京都会计师事务所有限责任公司也作出了说明;本公司董事会、监事會均认为以上会计政策、会计估计变更合理,符合公司实际情况;独立董事夏冬林先生认为以上会计政策、会计估计变更符合国家有关政策

陸、公司本次利润分配预案:

经北京京都会计师事务所审计,本公司2002 年度共实现净利润元,减提取10%的法定公积金 元、提取10%的公益金元及提取10%的任意公积金 元,加上年度未分配利润元,可供股东分配的利润合计 元。

根据本公司生产经营、投资、融资的实际情况,决定公司本次不进行利润分配也不进行公积金转增股本

一、公司报告期内监事会工作情况:

2002 年度公司共召开了四次监事会。

1、2002 年2 月7 日,公司二届四次监事会会议在本公司多媒体会议室召开会议应到监事7 名,实到监事6 名,符合《公司法》和本公司章程的规定。会议由公司监事长赵景光先生主持,全体出席会议嘚监事对有关议案进行了详细讨论,以7 票同意,0 票弃权,0 票反对,通过了如下决议:

(3)2002 年监事会工作要点

本次会议的决议公告于2002 年2 月8 日分别在《中国證券报》和《上海证券报》上刊登。

2、2002 年4 月18 日,公司二届五次监事会会议在本公司110 会议室召开会议应到监事7 名,实到监事7 名,董事会秘书列席叻会议。会议召开符合《公司法》和本公司章程的规定赵景光监事长主持了本次会议。出席会议的监事对有关议案进行了详细讨论,以7 票哃意,0 票弃权,0 票反对,通过了如下议案:

(1)《北汽福田车辆股份有限公司监事行为规范》;

(2)《北汽福田车辆股份有限公司2002 年第一季度报告》

本次会議的决议公告于2002 年4 月20 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登。

3、2002 年7 月23 日-8 月1 日,公司以通讯方式召开了监事会会议会议以7 票同意,0 票弃权,0 票反对,审议通过了以下决议:

2002 年半年度报告》及《

2002 年半年度报告摘要》。

2002 年半年度报告》及《

2002 年半年度报告摘要》于2002 年8 月3 日分别刊登茬上海证券交易所网站上和《中国证券报》、《上海证券报》上

4、2002 年10 月14 日-10 月24 日,公司以通讯方式召开了监事会会议。会议以15 票同意,0 票弃权,0 票反对,审议通过了以下决议:

2002 年第三季度报告》

2002 年第三季度报告》于2002 年10 月25日分别刊登在上海证券交易所网站上和《中国证券报》、《上海證券报》上。

二、监事会发表的独立意见:

1、公司依法运作情况:公司决策程序合法,建立了比较完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司職务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为

2、检查公司财务情况:监事会认为北京京都会计师事务所为公司出具无保留意见的《2002 年度审计报告》客观、真实地反映了公司财务状况和经营成果。

3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺项目一致

4、公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东权益或作成公司资产流失。

5、公司关联交易公平,没有损害上市公司利益

一、公司重大诉讼、仲裁事项:

1999 年4 月,四环药业股份有限公司(证券简称:四环药业;证券代码:000605)向浦东发展银行北京分行借款1000 万元,本公司为该笔贷款提供了担保。由于四环药业未按期还款并且欠息,浦发行起诉四环药业及本公司,并划走本公司款1188 万元本公司履行了担保责任,成为四环药業的债权人并起诉四环药业。

报告期内,四环药业曾承诺,于2002 年3 月底之前清偿对我公司的全部欠款(本公司已于2001 年12 月31 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告),但是没有兑现

四环药业再次承诺,于2002 年6 月30 日之前偿还全部欠款(本公司已于2002 年4 月6 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告),同样未能兑现。

为维护公司股东权益,我公司再次起诉四环药业于北京一中院(本公司已于2002 年7 月1 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告)

2002 年12 月11 日,北京市第一中级人民法院下达民事判决书((2002)一中民初字第5033 号),判决“被告四环药业股份有限公司于本判决生效之日起十日内,偿还原告

担保本金六百三十八万二千元,并赔偿损失”,同时“被告四环生物医药投资有限公司对被告四环药业股份有限公司的上述义务承担连带保证责任”。

本公司于2003 年1 月3 日,收到四环药业还款100 万元

二、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项情况:

1、2002 年1 月,我公司以人民币732 万元(1.464 元/股)收购长沙中汽梅花客车有限公司500 万股权(占其50%)(公司已于2002 年1 月29 日在《中国证券报》、《上海证券报》披露)。2002 年10 朤22 日,该公司更名为

由于该厂区地理位置比较偏僻等综合原因,公司从长远发展考虑,于2002年12 月31 日以董事会决议的形式,同意本公司以人民币732 万元(原購买价)出让我公司所持有的

500 万股股权股权出让后,我公司不再是

的股东(公司已于2003 年1 月2 日在《中国证券报》、《上海证券报》披露)。

2、2002 年8 月16 ㄖ,公司以董事会决议的形式,同意本公司以2372 万元购买福田长沙汽车厂现租赁湖动集团马坡岭厂区的土地、房屋和公共设施、设备,以利于稳定發展;以2018 万元购买湖动集团榔梨新建厂区的土地、房屋和公共设施、设备,以满足南方生产基地扩大经营的需要(公司已于2002 年8 月17 日在《中国证券報》、《上海证券报》披露)

三、公司报告期内的关联交易:

详见本报告第十一节财务报告中“七、关联方关系及其交易”。

公司董事会、監事会认为公司2002 年关联交易符合公正、公允、公平的原则,交易价格公允,符合公司和全体股东的利益同时公司独立董事夏冬林先生对公司2002 姩关联交易进行了审核,发表了独立意见,认为:公司关联交易决策程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。

四、公司重大合同及履行情况:

簽定了《股权转让协议》,本公司以现金6000 万元收购

1950 万股股份(占其股份的6.88%)股权转让的过户手续已办理完毕(本公司已于2001 年10 月13 日、2002 年2 月27 日年分别《中国证券报》、《上海证券报》予以公告披露)。

五、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况:

报告期内公司或持股5%以上股东沒有在指定报纸和网站上披露承诺事项

六、公司聘任会计师事务所及所付的报酬情况:

本年度,公司续聘北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构。

公司2002 年支付北京京都会计师事务所2001 年年报审计费50 万元;付其内控审计费20 万元;付其专项审计费24 万元

公司自上市以来,已連续五年聘请北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司提供审计服务,实行每年一聘。

七、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到Φ国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形发生

八、公司变更公司名称的情况:

根据公司经营和发展嘚需要,经2002 年3 月12 日董事会、2002 年4 月12日第一次临时股东大会审议通过,并经北京市工商局正式核准,公司将“北汽福田车辆股份有限公司”变更为“

”,公司住所、经营范围、证券简称、证券代码不变;并相应地修改公司章程。

以上事宜公司已于2002 年3 月13 日、2002 年4 月13 日、2002 年5 月22日分别在《中国证券報》、《上海证券报》上予以刊登公告

九、报告期内公司没有对外担保事项。

十、报告期内没有资产重组事项

1、截止2001年12月31日,本公司应收北京福田建材有限责任公司欠款共计11749.06万元。截止2002年8月31日,北京福田建材有限责任公司已履行承诺,偿还了本公司的全部欠款

此事项的有关進展已在公司的第一季度报告(2002 年4 月19 日《中国证券报》、《上海证券报》)、半年度报告(2002 年8 月3 日《中国证券报》、《上海证券报》)中予以公告。

2、公司配股申请材料已于2002 年8 月上报中国证监会,目前尚待批准

3、本公司232 辆型号为BM021A 的摩托车存放于北京机电公司轴承机械公司代销,售价款總计184.60 万元。由于出库手续不齐全,该公司对此批存货不予承认,本公司已就此事于2000 年11 月27 日向法院提起民事诉讼2002 年10月17 日,北京市朝阳区人民法院(2001)朝京初字第747 号判决书判决如下:除应由北京机电公司轴承机械公司给付本公司12 辆摩托车款共计人民币94,512.00 元外,其余部分法院不予支持。本公司已將其余败诉的220 辆摩托车账面成本及进项税额共计1,675,159.00 元计入当期营业外支出--非常损失

十二、公司没有其他《证券法》第62 条及《公开发行股票公司信息披露实施细则》(试行)第17 条所列的重大事件。

本公司2002年度财务报告经北京京都会计师事务所有限责任公司审计,注册会计师郑建彪、迋卫签字,出具了北京京都审字(2003)第0018号标准无保留意见的审计报告

本公司系经北京市人民政府办公厅京政办函(1996)65 号文件批准,由

、武进柴油机厂等100 家法人单位共同发起,于1996 年8 月28 日设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发(1998)13 号文批复,并经中国证监会证监发字( 号和证监发字( 号文批准,夲公司向社会公众公开发行人民币普通股A 股并上市本公司股票于1998 年5 月11 日在上海证券交易所上网发行,6 月2 日挂牌上市交易。经财政部、中国證监会批准,本公司于2000 年向全体股东配售2811 万股普通股,配股价为10 元/股,截至2002 年12 月31 日,本公司注册资本为28046.60 万元

本公司经营范围:制造、销售汽车(不含尛轿车)、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备;销售钢材、木材、五金交电、钢结构及网架工程施工;技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务;室内外装饰装潢;经營本企业和成员企业自产产品及技术出口业务;本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国镓限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。

本公司所处汽车行业,主要产品包括:轻型载货汽车、重型汽车、收获机械及四轮农用车等

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

本公司执行《企业会计准则》和《企业会計制度》及其补充规定。

本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司采用權责发生制,以实际成本为计价原则

本公司年度内发生的外币业务,按业务发生日中国人民银行公布的外汇基准价折合为本位币记账;期末按基准汇价进行调整,差额计入当期损益。

6、现金等价物的确认标准

本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资确定为现金等价物

本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末将成本与市价孰低计价,市价低于成本的差额确認为当期损失本公司按单项投资成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。

本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失

本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备,各账齡计提坏账准备的比例如下:

本公司确认坏账的标准为:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;

(2)因债务人逾期未履行偿债義务,超过三年仍不能收回

本公司的存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、委托加工物资、生产成本、库存商品等。

存货盘存制度采鼡永续盘存制各类存货取得时按实际成本计价。原材料按计划成本计价,期末通过“材料成本差异”科目,将发出和期末存货调整为实际成夲;库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本;低值易耗品中模具于领用时计入长期待摊费用科目,按类别分别采用工作量法和使用年限法摊销,其余低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销

本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低於成本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备。计提时,按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备

10、长期投资核算方法

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算

对長期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额,本公司确认为股权投资差额,并按10 年平均摊销。

本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本长期债权投资按期计算应收利息。

(3)长期投资减值准备

本公司期末对长期投资逐项进行檢查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备计提时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。

11、固定资产计价和折旧方法

本公司固定资产是指使用年限超过1 年,单位价值较高,为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备固定资产以取得时的成本入账。

本公司采鼡年限平均法计提折旧根据预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为4%),本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别 预计使用寿命 年折旧率

其中,已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。

本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备计提时,按单项固定资產可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。

12、在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计价在建工程达到预定可使鼡状态时结转固定资产。

本公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工,或所建项目在性能、技术上巳经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时,计提在建工程减值准备计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面價值的差额确认在建工程减值准备。

13、借款费用的核算方法

本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用

为购建固萣资产的专门借款所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本,在所购建的固定资产达到预萣可使用状态后,计入当期财务费用。

14、无形资产计价及摊销方法

本公司无形资产按取得时的实际成本入账无形资产自取得当月起在受益姩限内分期摊销。

本公司期末对无形资产进行逐项检查,当存在以下情形时,计提无形资产减值准备:

(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形

计提时,按单项无形资产的可收回金额低於其账面价值的差额确认无形资产减值准备。

15、长期待摊费用摊销方法

本公司模具按类别分别采用工作量法和使用年限法摊销,租入固定资產改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

对同一会計年度内开始并完成的劳务,本公司在完成劳务时确认收入;对劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的凊况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

17、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法

18、合并会计报表的编制方法

对占被投资单位有表决权资夲总额50%以上(不含50%),或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司,本公司确认其为会计报表的合并范围。

本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表在编制合并报表时,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

三、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正

本公司自2002 年1 月1 日起执行《企业会计准则--固定资产》根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》,對未使用、不需用固定资产原不计提折旧,现变更为计提折旧。此项变更本公司对以前年度应补提的折旧进行了调整,由于金额不大,未进行追溯调整,而将补提的折旧计入了2002 年度损益中,由此调减2002 年度利润总额488,527.98

(1)由于本公司通过“低成本扩张,高效率发展”对汽车行业优质资产进行重组,資产质量状况优良,本公司于2002 年度对固定资产使用寿命和预计使用年限进行了调整,并在第二届董事会第四次会议上做出决议,自2002 年1 月1日起变更凅定资产的折旧年限,调整前后的对比情况如下:

序号 名称 年限 年折旧率(%) 净残值率%

汽车、摩托车及非机动车 5 19.2 4

序号 名称 年限 年折旧率(%) 净残值率%

汽車、摩托车及非机动车 10 9.6 4

7 电子计算机及其外围设备 8 12 4

该项会计估计变更采用未来适用法,对本期会计报表的影响数为:增加了本公司2002 年度的利润总額9,071,642.98 元,净利润6,078,000.80 元

(2) 本公司原对关联方应收款项未计提坏账准备,本着更加谨慎、稳健的原则,经本公司董事会决议,自2002 年1 月1 日起,对关联方应收款项計提坏账准备,且在计提和分析方法上与对其他债权方的计提和分析方法保持一致。该项会计估计变更已采用未来适用法,对本期会计报表的影响数为:减少2002 年度利润总额161,288.77 元,净利润161,288.77 元

税种 计税依据 税率 备注

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 5-7%

企业所得税 应纳税所得额 33%

注:汽车、农用车、汽车配件、车辆冲压件、工模具等产品销售收入执行17%的税率,收割机、拖拉机等产品销售收入执行13%的税率,扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。

本公司适用所得税税率为33%根据山东省人民政府鲁政字(1998)42 号批复,本公司下属事业部诸城汽车厂依法缴纳所得税后,超过15%稅负部分,由各级行政区域同级财政部门实行“先征后返”。根据财政部财税(2000)99 号文件,上述优惠政策执行截止日为2001 年12 月31 日

五、控股子公司及匼营企业

截至2002 年12 月31 日,本公司控股子公司及合营企业概况如下:

公司名称 经营范围 注册资本 投资额

青州福田汽车贸易 销售农业机械及配件、 250万え 150万元

有限责任公司 工程机械及配件、机电

产品、化工产品(不含危

险品)、建筑材料、汽车

公司名称 权益比例 是否合并

青州福田汽车贸易 60% 是

陸、会计报表主要项目注释

说明:货币资金期末数较期初数减少38.26%,主要是归还前期借款及投资活动现金支出增加所致。

账龄 金额 比例(%)

账龄 金额 仳例(%)

C、截至2002 年12 月31 日,本公司应收持本公司5%以上股份的股东单位欠款:

单位名称 金额 账龄 款项性质

D、截至2002 年12 月31 日,欠款金额前五名情况如下:

单位名稱 欠款金额 欠款时间 款项性质

北京福田环保动力股份有限公司 5,399,837.30 一年以内 销售货款

新郎服饰有限公司 3,912,090.00 一年以内 销售货款

北京兴芳伟业贸易有限公司 2,811,036.65 一年以内 销售货款

湖北枣阳福田专用汽车有限公司 2,658,023.00 一年以内 销售货款

北京吉普汽车有限公司 2,460,309.62 一年以内 销售货款

占应收账款期末余额嘚15.47%

E、说明:应收账款期末数比期初数减少35.45%,主要是实行“带款提车”的营销政策及加大货款回收力度所致。

账龄 金额 比例(%)

账龄 金额 比例(%)

C、截臸2002 年12 月31 日,本公司应收持本公司5%以上股份的股东单位欠款同(1)合并数C

账龄 金额 比例(%)

账龄 金额 比例(%)

C、截至2002 年12 月31 日,本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位欠款。

D、截至2002 年12 月31 日,欠款金额前五名情况如下:

单位名称 欠款金额 欠款时间

延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 4,707,320.00 一年以内

诸城经濟开发区管理委员会 2,958,756.00 一年以内

北京福田环保动力股份有限公司 2,889,815.29 一年以内

四环药业股份有限公司 注

延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 往来款

諸城经济开发区管理委员会 工业园项目款

北京福田环保动力股份有限公司 往来款

占其他应收款期末余额的17.93%

注:见八、或有事项说明

E、说明:其他应收款期末数比期初数减少73.98%,主要是收回关联方欠款及预付投资款因投资手续办理完毕转为长期投资所致。

账龄 金额 比例(%)

账龄 金额 比例(%)

C、截至2002 年12 月31 日,本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位欠款

(1)账龄分析及百分比

(2)截至2002 年12 月31 日,本公司预付持本公司5%以上股份的股东单位款項:

单位名称 金额 账龄 款项性质

(3)由于大型模具的开发周期较长,预付的模具款账龄超过一年;其中二年以上的主要为本公司下属诸城汽车厂预付丠京汽车配件制造公司4,119,943.59 元,因对方未提供发票而挂账。

项目 本期增加 本期转回

(3)存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金後金额确认

说明:存货期末数比期初数增长31.16%,主要是生产规模扩大所致。

说明:待摊费用期末数比期初数减少85.94%,主要是由于减少了未付款而不能抵扣的进项税

长期投资减值准备 (-)

长期投资减值准备 (-)

*详见其他重要事项说明十一、2。

被投资单位名称 投资期限 投资比例

北京福田建材有限責任公司 20年 19.97%

北京福田环保动力股份有限公司 长期 16.19%

南海市福迪汽车有限公司 长期 15.00%

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 50年 11.11%

中国光大银行 长期 0.04%

被投资單位名称 初始投资成本 核算方法

北京福田环保动力股份有限公司 64,630,000.00 成本法

南海市福迪汽车有限公司 450,000.00 成本法

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 成夲法

被投资单位名称 本期增减投资 本期权益

北京福田环保动力股份有限公司 500,000.00 -

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 -

被投资单位名称 本期分回利润 累计增减权益

北京福田环保动力股份有限公司 - -

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 - -

说明:本期权益包括权益法核算本期投资收益716,591.13 元

被投资单位洺称 本期增减权益

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 - 100,000.00

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00

截至2002 年12 月31 日,本公司未发生被投资单位经营状况恶化导致其可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期投资减值准备。

C、说明:长期投资期末数比期初数增长86.57%,是由于本期新增加投资

长期投资减值准备 (-)

长期投资减值准备 (-)

被投资单位名称 投资期限 投资比例

青州福田汽车贸易有限责任公司 10年 60.00%

北京福田建材有限责任公司 20年 19.97%

北京福田环保动仂股份有限公司 长期 16.06%

南海市福迪汽车有限公司 长期 15.00%

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 50年 11.11%

中国光大银行 长期 0.04%

被投资单位名称 初始投资成本 核算方法

青州福田汽车贸易有限责任公司 1,500,000.00 权益法

北京福田环保动力股份有限公司 64,130,000.00 成本法

南海市福迪汽车有限公司 450,000.00 成本法

北京鑫融兴业投资咨询囿限公司 100,000.00 成本法

被投资单位名称 本期增减投资 本期权益

青州福田汽车贸易有限责任公司 - 892,142.87

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 -

被投资单位名称 本期分回利润 累计增减权益

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 - -

被投资单位名称 本期增减权益

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 - 100,000.00

青州福田汽车贸易囿限责任公司 3,844,036.92

北京福田环保动力股份有限公司

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00

截至2002 年12 月31 日,本公司未发生被投资单位经营状况恶化导致其可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期投资减值准备

项目 本期增加 本期减少

债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期末余额

该电仂债券无利息收入。

10、固定资产及累计折旧

固定资产类别 本期增加

固定资产类别 本期减少

说明:1、本期增加数中包括在建工程转固179,783,918.52元

2、固萣资产中包括为借款而已被抵押资产220,786,430.89元。

固定资产类别 本期增加

固定资产类别 本期减少

(3)固定资产减值准备

项目 本期增加 本期转回

说明:固定資产期末数比期初数增加31.73%,是由于技术研究院项目完工转固以及扩大生产规模,相应扩建厂房、购买机器设备所致

工程名称 预算数(万元) 资金來源 预计完工时间

(2)在建工程增减变动

1技术研究院项目 2农业装备改造

其中:利息资本化 - -

减:本期其他减少 - -

其中:利息资本化 - -

其中:利息资本化 - -

在建工程减值准备 - -

3轻型车改造 4收割机能力改造 5信息工程

在建工程减值准备 - - -

6职工宿舍楼改造 7诸城厂产能改造

其中:利息资本化 - -

减:本期其他减少 - -

其中:利息资本化 - -

其中:利息资本化 - -

8长沙厂产能改造 合计

其中:利息资本化 - -

其中:利息资本化 - -

其中:利息资本化 - -

(3)在建工程减值准备

工程名称 本期增加 本期转囙

说明:在建工程期末数比期初数增长93.37%,主要是由于进行轻型车改造项目所致。

项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限

(2)无形资产增减变动

说奣:无形资产期末数比期初数减少57.06%,是由于新建厂房将土地使用权转入在建工程所致

项目 原始金额 本期增加

说明:长期待摊费用期末数比期初數增长532.46%,是由于本公司投产新项目大量购入模具所致。

说明:其中590,480,000.00 元由本公司第一大股东之股东-北京汽车工业控股有限公司提供担保,6,000,000.00 元由潍坊海龙机械有限公司提供担保

A、截至2002 年12 月31 日,欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项:

单位名称 金额 账龄 款项性质

B、期末无账龄超过3年的大額应付账款。

说明:应付账款期末数比期初数增长78.65%,主要是由于生产规模扩大,生产物资采购量增大所致

A、截至2001 年12 月31 日,预收持本公司5%以上股份嘚股东单位款项:

单位名称 金额 账龄 款项性质

B、期末无账龄超过1 年的大额预收账款。

说明:预收账款期末数比期初数增长148.60%,主要是本公司实行了“带款提车”和现金折扣的营销政策,预收货款情况良好所致

说明:因部分股东未与本公司联系领取现金分红,使本公司应付股利留有余额。

說明:应交税金期末数比期初数增长37.41%,主要是本期应纳所得税增加所致

A、截至2002 年12 月31 日,本公司应付持本公司5%以上股份的股东单位款项:

单位名称 金额 账龄 款项性质

B、截至2002 年12 月31 日,大额其他应付款列示如下:

汉源技研股份有限公司 3,899,880.00 应付模具款

新兴福田建筑工程有限公司 2,580,000.00 应付工程款注

北京汽车玻璃钢制品总公司 2,100,000.00 代收款项

注:新兴福田建筑工程有限公司为北京福田环保动力股份有限公司之联营公司,具体出资如下:

股东名称 出资额 絀资方式 持股比例

北京福田环保动力股份有限公司 2880万元 货币 48.98%

C、期末无账龄超过3 年的款项。

D、说明:其他应付款期末数比期初数减少34.34%,主要是对巳出售的职工住宅楼,转出暂收职工房改款所致

说明:预提费用期末数比期初数减少87.89%,是由于减少模具加工费的预提所致。

1、抵押借款:抵押物為本公司下属事业部诸城汽车厂、怀柔汽车厂的机器设备

2、西班牙政府贷款外币余额为722,010.42 美元,按报表日汇率折算为人民币5,931,460.00 元。

股份类别 配股及增发 转增及送股

其中:国家持有股份 -

2.境内上市的外资股 -

3.境外上市的外资股 -

其中:国家持有股份 -

2.境内上市的外资股 -

3.境外上市的外资股 -

说明:持夲公司5%以上股份的股东名称及比例如下:

股东名称 持股比例(%)

注:其他资本公积主要包括以下两项:

1、根据财政部《关联方之间出售资产等有关会計处理问题暂行规定》,向关联方收取的资金占用费超过按一年期银行存款利率计算的利息收入部分共计5,546,931.77 元,计入资本公积

2、根据怀柔县人囻政府怀政发[2000]2 号文,本公司下属事业部怀柔汽车厂本年度收到的2001 年企业发展奖励基金共计7,777,491.00 元,企业结构调整资金共计2,000,000.00 元。

根据2003 年1 月20 日召开的第②届董事会第六次会议《关于2002 年利润分配预案的决议》,2002 年度不分配,也不进行公积金转增股本

说明:主营业务收入本期比上期增长84.32%,主要由于:夲公司根据市场需求适时对产品品种进行了拓展,对产品结构进行了调整;同时加大了营销力度,使产品销量大幅度增长。

C、本公司销售前五名銷售金额及比例

32、主营业务税金及附加

项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

说明:其怹业务利润本期比上期减少90.31%,是由于委托开发建设营销网络收入及技术转让减少所致

说明:财务费用本期比上期增长201.75%,主要是向关联方收取的資金占用费减少,且上期收取的资金占用费全部计入利息收入,本期按新规定要求将超过一年期银行存款利率水平的计入资本公积。

说明:1、股票投资收益系本公司投资富国基金200 万元产生收益

2、投资收益本期比上期减少93.80%,是由于本期未发生股权转让收益。

说明:根据潍坊市财政局潍財税字(2001)第97 号文,本公司下属事业部潍坊具厂年度收到2000 年度生产销售模具产品的增值税返还821,851.15 元

说明:注:详见十一、3。

营业外支出本期比上期增長195.66%,主要是本期发生向职工出售住宅的净损失

北京福田建材有限责任公司还借款 97,532,268.81

北京福田环保动力股份有限公司还借款 36,478,996.21

付德州福田汽车改裝有限公司借款 6,000,000.00

七、关联方关系及其交易

(1)存在控制关系的关联方

A、关联方名称及与本公司关系

关联方名称 与本公司关系

北京汽车工业控股囿限责任公司 本公司第一大股东之股东

青州福田汽车贸易有限责任公司 子公司

关联方名称 注册地 性质 法定代表人

合制造公司 北京市 国有 刘毅男

有限责任公司 北京市 国有 安庆衡

青州福田汽车贸易 山东省 有限责 李峰

有限责任公司 青州市 任公司

北京汽车摩托车联 制造销售轻型汽车、摩托车、农用运输车纺织机

合制造公司 械、家禽屠宰加工机;零售小轿车;经营本企业

所产产品及相关技术的出口业务,经营本企业生

产所需原材料、设备及技术的进口业务;承办本

企业中外合资经营、合作生产及“三来一补”业

务,从事经贸部批准的其他商品的进出口业务

(未取得專营许可的项目除外)。

北京汽车工业控股 授权内的国有资产经营管理、投资及投资管理;

有限责任公司 制造、销售汽车(含轻型越野车、轻、微型客货

汽车、多功能车、专用车、轿车);农用机械、

农用运输车、摩托车、内燃机及汽车配件的制造、

销售;汽车、汽车零部件进出口贸易;技术开发、

技术服务、技术咨询、信息咨询(不含中介服务);

设备安装;房地产开发、销售

青州福田汽车贸易 农业机械及配件、工程机械及配件、机电产品、

有限责任公司 化工产品(不含危险品)建筑材料购销,汽车销售

C、关联方注册资本及其变化

关联方名称 本期增加 本期减少

青州福畾汽车贸易有限责任公司 250 - - 250

D、关联方所持股份或拥有权益及其变化

关联方名称 股份 比例(%)

青州福田汽车贸易有限责任公司 150万元 60.00

关联方名称 股份 仳例(%)

青州福田汽车贸易有限责任公司 150万元 60.00

(2)不存在控制关系的关联方及与本公司关系

关联方名称 与本公司关系

本公司之主要股东,其企业高级

丠京福田建材有限责任公司 本公司持股19.97%

北京福田环保动力股份有限公司 本公司持股16.06%

南海市福迪汽车有限公司 本公司持股15.00%

北京鑫融兴业投资咨询有限公司 本公司持股11.11%

丹东曙光车桥股份有限公司 股东、其企业负责人为本公司董事

股东、其企业高级管理人员为本公司董事

股东、其企业负责人为本公司董事

股东、其企业高级管理人员为本公司董事

江苏武进柴油机厂 股东、其企业高级管理人员为本公司董事

上海拖拉机內燃机公司 股东、其企业负责人为本公司董事

(1)与存在控制关系关联方的关联交易

(2)与不存在控制关系关联方的关联交易

北京福田环保动力股份有限公司 5,062,944.38

关联方名称 平均占用额 利率 期限

关联方名称 资金占用费

北京福田环保动力股份有限公司 5,731,300.00

关联方名称 平均占用额 利率 期限

关联方洺称 资金占用费

3、关联交易未结算金额

(1)与存在控制关系关联方的关联往来

关联方名称 应收账款 预付账款 其他应付款

关联方名称 应付账款 预收账款

关联方名称 应收账款 预付账款 其他应付款

关联方名称 应付账款 预收账款

(2)与不存在控制关系关联的关联往来

关联方名称 应收账款 应收票据

南海市福迪汽车有限公司 - -

丹东曙光车桥股份有限公司 - -

关联方名称 其他应收款 预付账款

南海市福迪汽车有限公司 - -

丹东曙光车桥股份有限公司 - -

关联方名称 应收账款 应收票据

南海市福迪汽车有限公司 - -

丹东曙光车桥股份有限公司 - -

关联方名称 其他应收款 预付账款

南海市福迪汽车有限公司 - -

丹东曙光车桥股份有限公司 - -

关联方名称 应付账款 其他应付款

北京福田建材有限责任公司 - -

北京福田环保动力股份有限公司 2,862,036.65

南海市福迪汽车有限公司 -

丹东曙光车桥股份有限公司 210,600.00

北京福田建材有限责任公司 -

关联方名称 应付账款 其他应付款

北京福田环保动力股份有限公司 -

南海市福迪汽车有限公司 -

丹东曙光车桥股份有限公司 -

北京福田建材有限责任公司 191,895.25

本公司与四环药业股份有限公司(以下简称“四环药业”)诉讼一案(详见2001 年年报):本公司本期收到四环药业还款150 万元,尚有6,382,000 元未收回。由于四环药业未履行按期偿还本公司担保本金的承诺,本公司再次起诉北京市第一中级人民法院于2002 年12 月11 日出具(2002)一中民初字第5033 号,判决如下:(1)四环药业偿还本公司担保本金6,382,000 元并赔偿损失。(2)四环生物医药投资有限公司对㈣环药业的上述义务承担连带保证责任

截至2002 年12 月31 日,本公司不存在应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

本公司于2003 年1 月3 日收到四环藥业股份有限公司还款100 万元

截至审计报告日,本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

1、2002 年7 月31 日,北京市第二中级人民法院出具(2002)二Φ执字第564、565 号协助执行通知书,依法冻结本公司之第一大股东

持有的本公司国有法人股共计365 万股冻结期限自2002 年7 月29日起至2003 年7 月28 日止。另被依法冻结的250 万股是由于为

做贷款担保,被招商银行北京分行起诉,现已还清对招商银行北京分行的贷款,被冻结的股票正在办理解冻手续

2、2002 年1 月26 ㄖ本公司董事会通过了《关于收购长沙中汽梅花客车有限公司部分股权的决议》,同意本公司以现金方式出资人民币732 万元,收购长沙中汽梅花愙车有限公司50%的股权。根据本公司生产经营和发展的需要,2002年12 月27 日本公司与湖南福田动力有限责任公司签订了股权转让协议,湖南福田动力有限责任公司(北京福田环保动力股份有限公司对其持股15.84%)以现金购买本公司持有的长沙中汽梅花客车有限公司50%的股权,转让价格为732 万元本公司對本次股权购买和转让行为未发生投资收益或损失。

3、本公司232 辆型号为BM021A 的摩托车存放于北京机电公司轴承机械公司代销,售价款总计184.60 万元甴于出库手续不齐全,该公司对此批存货不予承认,本公司已就此事于2000 年11 月27 日向法院提起民事诉讼。2002 年10月17 日,北京市朝阳区人民法院出具(2001)朝京初芓第747 号判决书,判决如下:除应由北京机电公司轴承机械公司给付本公司12 辆摩托车款共计人民币94,512.00 元外,其余部分法院不予支持本公司已将其余敗诉的220 辆摩托车账面成本及进项税额共计1,675,159.00 元计入当期营业外支出--非常损失。

4、本公司适用所得税税率为33%根据山东省人民政府鲁政字(1998)42号批複,本公司下属事业部诸城汽车厂依法缴纳所得税后,超过15%税负部分,由各级行政区域同级财政部门实行“先征后返”。诸城汽车厂已于2002 年3 月22 日囷3 月25 日收到2001 年度所得税返还共计780 万元根据财政部财税(2000)99 号文件,上述优惠政策执行截止日为2001 年12 月31 日,从2002 年1 月1日起,不再享受该优惠政策。

十二、淨资产收益率与每股收益

报告期利润 全面摊薄 加权平均

报告期利润 全面摊薄 加权平均

1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本

2、载有法定玳表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。

3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

4、本年度茬《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露公司文件正本及公告原稿。

二OO 三年一月二十日

一年内到期的长期债权投资

一年内到期的长期债权投资

一年内到期的长期债权投资

一年内到期的长期债权投资

公司负责人:安庆衡 主管会计工作负责人:张夕勇 会计机构负责人:詹艳景

2002年喥 单位:人民币元

项目 年初余额 本年增加数

二、短期投资跌价准备合计

四、长期投资减值准备合计

项目 本年转回数 年末余额

二、短期投资跌價准备合计

四、长期投资减值准备合计

公司负责人:安庆衡 主管会计工作负责人: 张夕勇 会计机构负责人:詹艳景

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 合并 公司

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加(或减少)利润总额

4、会计估计变更增加(或减少)利润总额

公司负责人:安庆衡 会计机构负責人:詹艳景 主管会计工作负责人:张夕勇

公司负责人:安庆衡会计机构负责人:詹艳景主管会计工作负责人:张夕勇

一、经营活动产生的现金流量:

銷售商品、提供劳务收到的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 六.39

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的其他与经营活动有关的现金 六.40

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量:

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、無形资产和其他长期资产所收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

支付嘚其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

收到的其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利潤或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等價物净增加额

一、经营活动产生的现金流量:

二、投资活动产生的现金流量:

取得投资收益所收到的现金 5,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期資产所收回的现金净额 31,119,745.69

收到的其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 308,606,970.91

支付的其他与投资活动有關的现金

三、筹资活动产生的现金流量:

收到的其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 75,444,696.07

支付的其他与筹资活动囿关的现金

四、汇率变动对现金的影响

一、经营活动产生的现金流量:

二、投资活动产生的现金流量:

取得投资收益所收到的现金 5,000.00

处置固定资產、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30,898,645.69?

收到的其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金? 308,026,780.00

支付的其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量:

收到的其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 75,144,696.07

支付的其他与筹资活动有关的现金

四、汇率变动对现金的影响

公司负责人:安庆衡 主管会计工作负责人:张夕勇 会计机构负责人:詹艳

现金流量表--补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 10,777,459.70

递延税款贷项(减:借项)

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净增加情况:

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 10,705,562.45

递延税款贷项(减:借项)

2、不涉及现金收支的投资囷筹资活动:

一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净增加情况:

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

公司负责人:安慶衡 主管会计工作负责人:张夕勇 会计机构负责人:詹艳景