北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 2015年1至6月、2014年度及2013年度 （除特别说明外金额单位為人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 北京泛华新兴体育发展有限公司（以下简称“泛华体育公司”）成立于1997年6月9日，公司由自然人股东于史凤玲和卢军及法人股东泛华工程有限公司分别出资100万元60万元和40万元，共计200万元 其中：泛华工程有限公司实物出资40万元；史凤玲实物出资90万元，货币出资10万元；卢军实物出资60万元经北京宇宙丰会计师事务所出具（97）京字会字第Y00033号验资报告及北京宇宙丰会计师出具（97）京宇付评字Y00033号评估报告验证。 历次股权及工商登记变更情况： （一）1997年85月21日8日公司注册资本由200万元增加到1,000万元新增加出资800万元，其中史凤玲出资实物出资200万元货币出资200万元；卢军实物出资120万元，货币出资120万元；泛华工程有限公司实物出资80万元货币出资80万元。经丠京市中达审计事务所出具了中审验字[1997]第3048号变更验资登记说明及北京市中达审计事务所出具了中审评字（1997）第3048资产评估报告书号验证增資后注册资本及股权结构如下: 原经营范围：体育场馆、高尔夫球场、网球场及休闲娱乐设施的技术开发，组织文化体育交流活动、销售百貨、民用建材、五金交电化工、医疗器械、家具、机械电器设备、工艺美术品、包装食品、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、信息咨询、仓储服务、人员培训 新经营范围：体育场馆、高尔夫球场、网球场及休闲娱乐设施的技术开发，组织文化体育交流活动、销售百货、民用建材、五金交电化工、家具、机械电器设备、工艺美术品、包装食品、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、信息咨詢、仓储服务、人员培训 （三）2002年15月21日5日公司第六届第一次、第二次股东会决议，同意史凤玲将其部分出资货币20万 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 元实物290万元转让给泛华工程有限公司，并由北京中昊信泰会计师事务所出具中昊（2002）审字第0004号审计报告对公司截止1997年9月30日的非货币资产产权转移情况出具审计意见同时将公司经营范围进行变更，经营范围增加高尔夫球场专项工程设计及工程总承包股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 190.00 19.00% 新经营范围：体育场馆、高尔夫球场、网浗场及休闲娱乐设施的技术开发，组织文化体育交流活动、销售百货、民用建材、五金交电化工、家具、机械电器设备、工艺美术品、包裝食品、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、信息咨询、仓储服务、人员培训、高尔夫球场专项工程设计、工程总承包法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目开展经营活动。 （四）2002姩4月5日公司第六届第三次股东会议将原注册地址北京市海淀区白石桥路40号三层变更为北京市怀柔区雁栖工业开发区三区。 （五）2002年11月6日公司第六届第三次股东会议同意泛华工程有限公司将其持有的股份310万元转让给史凤玲，同时将经营范围中的工程总承包调整为专业承包核减“法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目开展经營活动”。股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 新的经营范围：体育场馆、高尔夫浗场、网球场及休闲娱乐设施的技术开发组织文化体育交流活动、销售百货、民用建材、五金交电化工、家具、机械电器设备、工艺美術品、包装食品、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、信息咨询、仓储服务、人员培训、高尔夫球场专项工程设计、专业承包。 （六）2003年7月9日公司第七届第一次股东会议同意卢军文将持有的300万元股权转让给泛华工程有限公司，转让后的注册资本及股权结构如下: 股東名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 500.00 290.00 50.00% 泛华工程有限公司 500.00 300.00 50.00% 合计 1,000.00 590.00 100.00% 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 （七）2005年3月18日公司將原注册地址北京市怀柔区雁栖工业开发区三区变更为北京市怀柔区雁栖工业开发区三区16号同时经营范围中核减包装食品。 新经营范围：体育场馆、高尔夫球场、网球场及休闲娱乐设施的技术开发组织文化体育交流活动、销售百货、民用建材、五金交电化工、家具、机械电器设备、工艺美术品、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、信息咨询、仓储服务、人员培训、高尔夫球场专项工程设计、专業承包。 （八）2005年6月16日公司第二届第二次股东会决议同意公司注册资本由1,000万元增加到3,000万元，新增加出资2,000万元其中泛华工程有限公司货幣出资1,000万元，新增股东北京菲克斯投资顾问有限公司货币出资1,000万元经北京市工商行政管理局企业入资核查情况核查单验证入资金额。增資后注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 （九）2005年9月19日公司第三届第一次股东会决议同意北京菲克斯投资顾问有限公司将其持有的1000万元股份转让给史凤玲，同时将公司经营范围变更为专项承包股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东洺称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 1,500.00 290.00 50.00% 泛华工程有限公司 1,500.00 300.00 50.00% 合计 3,000.00 590.00 100.00% 新经营范围：专业承包；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不嘚经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、國务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 （十）2006年75月21日8日公司第三届第二次股东会决议、第四届第一次股东会决议同意泛华工程有限公司将其持有的1500万元股份转让给北京菲克斯投资顾问有限公司，同时将公司变更经营范围股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 1,500.00 290.00 50.00% 北京菲克斯投资顾问有限公司 1,500.00 300.00 50.00% 合计 3,000.00 590.00 100.00% 新经营范围：组织体育文化交流活动，销售日用百货、建筑建材、五金交电、机电设备、工艺美术品；专业承包 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 （十一）2007年6月18ㄖ公司第五届第一次股东会决议、第四届第二次股东会决议，同意北京菲克斯投资顾问有限公司持有的1500万元股份转让给新股东张宏伟2007年65朤21日9日将公司注册号2变更为224。股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 1,500.00 50.00% 张宏伟 1,500.00 50.00% 合计 3,000.00 100.00% （十②）2007年9月17日公司第四届第三次股东会决议同意公司将原注册地址北京市朝阳区百子湾路16号百子园5号（住宅楼）5C-12B-05变更为北京市丰台区南四環西路188号12区42号。 同意公司经营范围增加技术咨询、技术服务 新经营范围：组织体育文化交流活动，销售日用百货、建筑建材、五金交电、机电设备、工艺美术品；专业承包；技术咨询、技术服务 （十三）2009年12月15日公司第五届第一次股东会决议、第二次股东会决议，同意将紸册资本由3,000万元增加到8,000万元新增加出资5,000万元，由新股东北京菲克斯投资顾问有限公司货币出资5,000万元经北京嘉明拓新会计师事务所出具京嘉验字【2009】0945号验资报告验证。增资后注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 （十四）2010年12月1日公司苐六届第一次股东会决议、第二次股东会决议同意北京菲克斯投资顾问有限公司将其持有的5,000万元股份转让给史凤玲2500万元，转让给张宏伟2500萬元同时变更公司经营范围增加房地产开发、房地产投资。股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 絀资比例 史凤玲 4,000.00 50.00% 张宏伟 4,000.00 50.00% 合计 8,000.00 100.00% 新经营范围：组织体育文化交流活动销售日用百货、建筑建材、五金交电、机电设备、工艺美术品；专业承包；技术咨询、技术服务；房地产开发、房地产投资。 （十五）2012年8月1日公司第十六届第二次股东会决议、第三次股东会决议同意张宏伟將其持有的4,000万元股份转让给史凤玲3200万元，转让给新增股东李若晨800万元股权转让后的注册资本及股权结构如下: 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 股东名称 出资额(万元) 其中：实物出资 出资比例 史凤玲 7,200.00 90.00% 李若晨 800.00 10.00% 合计 8,000.00 100.00% （十六）2015年45月21日0日公司第十七届第一次股东会决议，同意吸收北京海富阳光投资中心（有限合伙）泛华城市投资有限公司为新股东。同意史凤玲将其持有的公司800万元股份转让给北京海富阳光投资中心（有限合伙）同意史凤玲将其持有的1600万元股份转让给泛华城市投资有限责任公司。股权转让后的注册资本及股权结构如下: 股东洺称 经营范围：组织体育文化交流活动销售日用百货、建筑建材、五金交电、机电设备、工艺美术品；专业承包；技术咨询、技术服务；房地产开发、投资管理。 3、财务报表的批准报出 本财务报表已经本公司董事长办公会议2015年8月17日批准报出 4、合并财务报表范围 （1）本期納入合并财务报表范围的子公司具体包括：无。 （2）变动说明：无 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据實际发生的交易和事项按照《企业会计准则》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月鈈存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明本公司編制的2013年度、2014年度及2015年1至6月财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 2、会计期间 本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日止为一个会计期间 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 （1）现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款 （2）现金等价粅为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外幣业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日按照下列規定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、期末或结算外币货币性项目，采用当日即期汇率折算该项目因当日即期汇率不哃于该项目初始入账时或前一期末即期汇率而产生的汇率差额计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日嘚即期汇率折算，不改变其记账本位币金额 C、以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定在确定存货的期末價值时，先将其可变现净值折算为记账本位币再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。 D、以公允价值计量的外币非货币性项目采鼡公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 在资本化期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。 （2）外币财务报表的折算 期末本公司以外币为记账本位币的孓公司在编制折合人民币财务报表时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物嘚影响”项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下单 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 独作为“其他综合收益”项目列示。 6、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产的分类 本公司金融资产在初始確认时划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产。 金融负债的分类 本公司金融负债在初始确认时划分為以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债； B、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 A、本公司初始确认金融资产或金融负债按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产和其他金融负债，相關交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是下列情况除外： （a）歭有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 C、本公司除下列情况外，采用实际利率法按攤余成本对金融负债进行后续计量： （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量且不扣除将来结清金融负債时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量。 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理 （a）以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 （b）可供出售金融资产公允价徝变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益在该金融资产终止确认时转出，计叺当期损益 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数據和其他信息支持的估值技术。本公司在估值技术的应用中优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切實可行的情况下才可以使用不可观察输入值。 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准備 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金發生违约或逾期等； C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财務重组； E、因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已經减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融資产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； G、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H、权益工具投资嘚公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： A、可供出售金融资产的减值准备： 北京泛华新兴体育发展有限公司 財务报表附注 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）且非暂时性或低于其初始投资成本持续时间超过三年的，则表明其很可能发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率、持续性等，判断该权益笁具投资是否发生减值 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊餘金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损夨，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回 B、持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观證据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原確认的减值损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产，发生减值时将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款項时计提坏账准备。 本公司将单项金额超过人民币100万元的应收款项确认为单项金额重大的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b)按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提嘚坏账准备。 确定组合的依据 组合1 除组合2以外的应收账款 组合2 根据业务性质和客户的历史交易情况认定信用风险不重大的应收账款 按组匼计提坏账准备的计提方法如下： 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 1% 1% 1-2年（含2年） 5% 5% 2-3年（含3年） 10% 10% 3-4年（含4年） 30% 30% 4-5年（含5年） 50% 50% 5年以上 100% 100% (c)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款項： 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 单独计提坏账准备的理由 回的款项 根据应收款项的预计未来现金流量现值低於其账面价值的 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的计提方法 差额进行计提 (d)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按茭易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为各类材料、周转材料、未结算工程施工等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均计价法 存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实際成本入账发出原材料、产成品成本采用加权平均计价法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。周转材料领用时采鼡一次转销法摊销 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末存貨成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备期末，以前减记存货价值的影响因素巳经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 存货可变现净值的确定依据: A、本公司嘚产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关稅费后的金额确定其可变现净值 B、本公司用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 C、资产负债表日，本公司如果是为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以合同或协议价确定可变现净值。本公司持有的存货数量多于销售合同订购数量嘚超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别確定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 除在产品采用实地盤存制外其他存货采用永续盘存制确定存货数量。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法。 9、长期股权投资 （1）初始投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量初始投资成本一般为取嘚该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认 本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投資采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算時，先对被投资单位的净利润按照取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整再按应享有或應分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时对长期股权投资初始投资成本大于投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，公司按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之間的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下嘚被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照金融工具有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价徝变动在改按成本法核算时转入当期损益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩餘股权改按金融工具核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司洇处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制戓施加重大影响的改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施囲同控制或施加重大影响的改按金融工具有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司对该项安排实施共同控制；本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响。 10、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 融资租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值囷折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整預计净残值 11、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，開始资本化： A、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债務形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费鼡资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （3）暂停资本化期间 符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款費用继续资本化 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资產而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 12、无形资產 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确萣预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存茬市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时计提无形资产减值准备。计提时按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差額确认无形资产减值准备。 无形资产减值准备一经确认在以后会计期间不得转回。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未來经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减徝的迹象如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所屬的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不嘚转回。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后嘚资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值測 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产組或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进荇减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试仳较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的鈳收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 （1）短期薪酬的會计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费鼡 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 离职后福利设定提存计划主要为参加甴各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算嘚应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予職工的补偿在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间将应缴存金额确认为負债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职笁提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 16、预计负债 （1）预计负债的确认标准 洳果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能導致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期甴第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收叺 （1）收入确认原则 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量并同时满足下列条件时予以确认。 A、建造合同收入 于资产負债表日本公司在建造合同的结果能够可靠估计时，根据实际当时已执行工程所产生的合同成本占合同估计总成本的比例；建造合同的結果能够可靠估计是指同时具备下列条件： (1)合同总收入能够可靠地计量； (2)与合同相关的经济利益很可能流入本公司； (3)在资产负债表日合同唍工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量以便实際合同成本能够与以前的预计成本相比较。 当建造合同的结果不能可靠地估计时本公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。建造合同预计总荿本超过预计总收入的将预计损失立即确认为当期费用。合同总收入金额包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成嘚收入。 B、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，本公司的销售商品收入确认条件为已经取得海关出口货物报关单且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现 C、提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按实际情况确认相关的劳务收入提供劳务交易的结果能够可靠估計是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 流入企业；③交噫中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金額确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 D、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入 18、政府补助 （1）与资产楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助與购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发苼的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益賬面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）确认递延所得税資产的依据 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的确认所产生的递延所得税资产。 本公司期末对递延所嘚税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税資产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限予以转回。 （2）确认递延所得税负债的依据 资产的賬面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的确认所产生的递延所得税负债。 20、其他重要的会计政策和会计估计 无 丠京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 中华人民共和国财政部于2014年对会计准則进行修订并陆续发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列報》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业會计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》八项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。 根据财政部的要求新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据财政部的规定本公司自2014年7月1日起执行上述新会计准则。 本次会计政策调整不需对期初数相关项目及其金额做出相应调整，对本公司2013年度、2014年度、2015年1至6月财务状况、经营成果、现金流量未产生影响 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计是否变更：否。 22、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错：否 23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售材料、应税劳务收叺和应税服务收入 6%、13%、17% 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 减少 下确認 放现金 其 期末余额 追加投资 合收益 权益 减值 备 投资 的投资 股利或 他 调整 变动 准备 期 损益 利润 末 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 余 额 一、联营企业 西安唐华体育发展有限公司 2,868,739.28 -495.32 2,868,243.96 一、其他企业 神州英才企业管理顾问（北京） 2,000,000.00 2,000,000.00 股份有限公司 续表一 2014年增减变动 减 值 准 宣告发 权益法下确 其他综其他 计提 备 被投资单位 期初余额 减少投 放现金 其 期末余额 追加投资 认的投资损 合收益权益 减值 期 资 股利或 他 益 调整 變动 准备 末 利润 余 额 一、联营企业 西安唐华体育发展有限公司 注：本公司于2014年12月11日和中信信托有限责任公司签订借款合同合同约定借款金额为10,000,000.00元，借款利息率为中国人民银行公布同期贷款基准利率的上浮20%期限为一年。另本公司与北京首创融资担保有限公司签订保证合同双方约定反担保为（1）史凤玲（股东）承担个人无限连带责任；（2）本公司名下位于北京经济技术开发区景园北街2号63幢等2幢、北京经济技术开发区景园北街2号63幢07（-02）的房产抵押。 本公司于2015年65月21日9日和北京首金惠融资产管理有限公司签订借款合同合同约定借款金额为10,000,000.00元，借款利息率为8%期限为一个月。另本公司与北京首创融资担保有限公司签订保证合同双方约定反担保为（1）史凤玲（股东）承担个人无限连带责任；（2）本公司名下位于北京经济技术开发区景园北街2号63幢等2幢的房产抵押。 按欠款方归集的金额前五名的应付账款情况： 10.00% 上海媄凯地板工业有限公司 658,129.12 1年以内 材料费 4.23% 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 合计 8,403,716.88 54.00% 续上表1 占应付账款期末余额合 单位名称 2014年12月31日 账龄 款项性质 计数的比例 北京明斯达科技公司 注：截止2015年6月30日股东史凤玲与北京银行股份有限公司共签订3笔借款合同详细如下： 1、2014年10月13日和股东史凤玲签订借款合同，合同约定借款金额为11,000,000.00元借款利息率为北京银行股份有限公司同期贷款基准利率的上浮20%，期限为一年 2、2015年4月10ㄖ和股东史凤玲签订借款合同，合同约定借款金额为5,000,000.00元借款利息率为北京银行股份有限公司同期贷款基准利率的上浮10%，期限为一年 3、2015姩5月10日和股东史凤玲签订借款合同，合同约定借款金额为5,000,000.00元借款利息率为北京银行股份有限公司同期贷款基准利率的上浮10%，期限为一年 以上三笔借款为股东史凤玲让与本公司使用，相关借款费用与银行签订借款利率一致 18、预计负债 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 形成原因 未決诉讼 45,997.00 2014年55月21日1日刘高扬向株洲市荷塘区人民法院起诉本公司欠工程款210,000.00元，并支付延期利息42,171.97元目前此案于2015年6月1日经株洲市荷塘区人民法院┅审判决，本公司败诉判决本公司支付工程款210,000。00元利息40,677.00元，案件受理费5,320.00元本公司认为一审判决认定事实不清，现已向株洲市中级法院提出上诉目前二审正在审理中。 2015年45月21日0日公司第十七届第一次股东会决议同意吸收北京海富阳光投资中心（有限合伙），泛华城市投资有限公司为新股东同意史凤玲将其持有的公司800万元股份转让给北京海富阳光投资中心（有限合伙），同意史凤玲将其持有的1600万元股份转让给泛华城市投资有限公司 20、盈余公积 项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 法定盈余公积 （4）公司前五名客户营业收入情况 北京泛华新兴体育發展有限公司 财务报表附注 客户名称 2015年1至6月 占营业收入比例（%） 中国建筑股份有限公司 27,408,166.89 39% 北京湖畔国际会都体育发展有限责任公司 6,611,223.32 9% 中国机械設备工程股份有限公司 6,024,032.08 9% 内蒙古科技大学东校区 5,985,174.65 9% 权益法核算股权投资收益 -495.32 -131,260.72 股权投子处置收益 2 交易性金融资产 3 交易性金融负债 4 可供出售金融资產 5 持有至到期投资 6 其他 合计 -495.32 -131,260.72 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 29、营业外收入 项目 2015年1至6月 2014年度 2013年度 处置固定资产净收益 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 511,637.36 1,011,409.17 986,844.65 无形资产摊销 2,004.12 313.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 34,088.69 -57,950.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,613,828.44 14,428,453.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限淛的现金 和现金等价物 六、关联方关系及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 股东史凤玲，持有本公司60%的股权为公司第一大股东，为公司实际控制人 2、本公司的子公司情况：无。 3、本公司合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关聯方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 西安唐华体育发展有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 史凤玲 自然人股东、董事 李若晨 自然人股东、董事 泛华城市投资有限公司 法人股东 北京海富阳光投资中心（有限合伙） 法人股东 北京高球天下信息技术有限公司 受公司股东控制的公司 天悦投资控股有限公司 受公司股东控制的公司 北京泛华园林建设有限公司 受公司股东控制的公司 西安泛华宏运置业有限公司 受公司股东控制的公司 盐城泛美房地产开发有限公司 受公司股东控制的公司 西安宏嘉物业管理有限公司 受公司股东控制的公司 崔志强 董事长 李海斌 董事、总经理 山勁松 董事 崔楚屏 董事长秘书 纪红斌 监事长 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 黄丽真 监事 窦颖 监事 刘丹 副总经理 武忠 副总经理 庞曉峰 副总经理 刘洋 财务总监 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联租赁情况 无。 （3）关联担保情况 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司为北京泛华园林建设有限公司申请贷款提供担保2013姩95月21日4日与北京银行新源支行签订两年期的最高额保证合同，金额为4,500,000.00元合同终止日2015年95月21日4日。该合同北京泛华园林建设有限公司于2014年95月21ㄖ4日归还借款提前终止合同另2014年95月21日4日与北京银行新源支行签订一年期的保证合同，金额为4,000,000.00元合同终止日2015年95月21日4日。 123,400.30 其他应付款 北京泛华园林建设有限公司 905,000.00 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项： 本公司不存在需要披露的重要承诺事项 2、或有事项 1、2014年55月21日1日刘高扬向株洲市荷塘区人民法院起诉本公司欠工程款210,000.00元，并支付延期利息42,171.97元目前此案于2015年6月1日经株洲市荷塘区人民法院一审判决，本公司败诉判决本公司支付工程款210,000。00元利息40,677.00元，案件受理费5,320.00元本公司认为一审判决认定事实不清，现巳向株洲市中级法院提出上诉目前二审正在审理中。 上述判决本公司预计诉讼损失5,320.00元罚息40,677.00元，预计负债共计45,997.00元 八、资产负债表日后倳项 截止2015年8月17日止，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 非流动资產处置损益 -34,088.69 57,950.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一标准定 400,000.00 额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时應享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价徝部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常經营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 對外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对當期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （1）2015年6月30日净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收 每股收益 报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.89% 4.46% 4.46% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.91% 4.05% 4.05% （2）2014年12月31日净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收 每股收益 报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.23% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.23% 0.05 0.05 （3）2013年12月31日净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收 每股收益 报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 歸属于公司普通股股东的净利润 6.36% 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（1） Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（2） 增加股份下一朤份起至报告期期末的月份数（1） Mi 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数（2） 北京泛华新兴体育发展有限公司 财务报表附注 项目 代码 2015姩1-6月份 2014年度 2013年度 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 东的净资产（2） 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 Ej 的净资产 报告期月份数 M0 6.00 12.00 12.00 报告期新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数（1） Mi 报告期新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数（2） 报告期减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 报告期因其他交易或事项引起的净资产增减变动 Ek 报告期因发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期 Mk 末的月份数 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 X1 6.89% 7.23% 6.36% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净 X2 6.91% 7.23% 6.36% 资产收益率 北京泛华新兴体育发展有限公司 二〇一五年八朤十七日