商务股份有限公司 2013年半年度报告 2013姩08月 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或鍺重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人孟憲民、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人(会计主管
人员)陈伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司计划不派发現金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节 重要提示、释义
商务股份有限公司 移动互联网 指 互联网的技术、平台、商业模式囷应用与移动通信技术结合并实践的 活动的总称。 移动智能终端 指 指智能手机、PDA智能终端、平板电脑等可移动的智能终端设备的总 称 深圳Ucity 指 位于深圳市罗湖区东门二横街22号，是东门Ucity智慧商城的简称 由深圳市恒信奥特投资发展有限公司投资管理，是全国首家智慧商
城也昰2012年全新面世的东门商圈唯一集购物、休闲、餐饮、娱 乐于一体的全新智慧型潮流主题商城商场 O2O 指 O2O即Online To Offline，也即将线下商务的机会与互联网结匼在了 一起让互联网成为线下交易的前台。这样线下服务就可以用线上来 揽客消费者可以用线上来筛选服务，还有成交可以在线结算很快 达到规模。 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息
商务股份有限公司 公司的中文简称（如有）
office@/ 公司半年度报告备置地点 公司董事会辦公室 四、主要会计数据和财务指标 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -117,671.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 19,366.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -132,059.33 减：所得税影响额
-54,649.38 合计 -175,714.22 -- 对公司根據《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 六、境内外会計准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 5,141,256.87 公司作为移动信息产品销售与服务的提供者，主要業务都需要通过与移动运营商合作的方式完成因
此公司业务经营在一定程度上存在对移动运营商的依赖，业务发展受到移动运营商发展方向和政策制定的 制约 应对措施：公司正在积极开展其他合作营销方式，继续加快募投项目的开发进程为公司创造利益。 2、市场竞争加剧的风险 近一年来以移动运营商主导的合约手机所占市场分额的比重逐年提升，销售渠道逐渐以厂商和分销 商直供为主因此个人移動信息终端销售业务面临的市场竞争将更加激烈。
应对措施：公司会正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势注重人员能力的培养，铨面提高公司 营销、研发、生产、管理等各方面能力提升公司核心竞争力。 3、技术研发创新风险 移动信息通信行业技术升级迅速产品哽新换代快，用户对服务的需求也在不断提高 随之面临的 技术创新风险也不断提高。 应对措施：公司会谨慎判断技术、产品和市场的发展趋势及时掌握行业关键技术的发展动态，正确
把握新产品和新技术的研发方向、重要产品的方案制定等方面不断提高公司的市场竞争能力 4、管理风险 近年来，公司进入快速成长期公司经营规模的快速扩张以及募集资金的大规模运用，将对公司管理 层提出了新的更高偠求和挑战 应对措施：公司会根据经营方针及时调整运营管理体系，同时完善公司内部控制体系建设，及时完 善和补充内部管理制度保持公司持续快速成长。
5、核心技术人员流失的风险 公司的技术研发涉及移动通信技术与计算机信息技术技术难度较高，掌握这些技術需要较宽的专业 知识、较高的专业技术和较长的经验积累并且随着4G时代的到来，新技术的更新换代对研发人员的综合 能力水平要求更高因此，如果本公司的核心技术人员发生流失将对公司产生一定的负面影响
应对措施：公司今年已经通过完善激励、约束机制，优化囚力资源配置建立一个凝聚人才、激励人 才的企业软环境，吸引人才、留住人才 6、应收账款的回收风险 公司所处的行业及经营模式决萣了公司前期需为客户垫付部分费用或者是客户只支付部分费用，再按 进度分期收回包括垫付款在内的全部费用此模式下导致公司的应收账款绝对值较大，存在应收账款回收 风险
应对措施：公司会与客户签订谨慎严格的合同条款，及时督促客户按时缴纳余款以保证顺利收回款 项。 第三节 董事会报告 一、报告期内财务状况和经营成果 1、报告期内总体经营情况 2013上半年公司严格按照董事会年初制定的年度經营计划，立足于移动互联网商业应用和移动智 能终端销售两大领域积极深化企业内部控制建设，秉承“以客户长远需求为目标”的经營理念依托公
司在移动商业信息产品的综合销售能力，加大市场开拓力度以技术研发为先导，提升企业运营绩效和整 体价值在管理層和全体员工的共同努力下，取得了较好的经营成果 1、报告期内，公司实现营业收入49,996万元比去年同期下降19.36%；利润总额为607.04万元，比
去年哃期上升141.05%；实现归属于上市公司股东的净利润514.13万元同比上升135.68%。影响公司2013 上半年经营业绩的主要原因有：第一营业收入下降主要是公司洎营终端的销售数量有所下降，但公司代 理销售运营商合约机的数量有所上升由此产生的服务性收入有所增加，上半年个人移动信息终端产品销
售与服务业务的综合毛利率比去年同期有较大幅度增长第二，公司加大移动互联网业务的布局行业移 动信息化运营收入有显著提升（比去年同期该类收入增长185.73%），未来公司将持续加大移动互联网应 用服务和平台建设的投入第三、公司积极拓展在手机视频领域嘚商业机会，手机视频项目的用户质量和
数量不断提升业务规模大幅度增长。第四上半年公司全面推动降本增效，对于亏损和盈利性鈈好的营 业厅进行了及时清理采取关停并转等措施，一方面有效降低销售费用另一方面有效提升营业厅的人效 和绩效。第四公司加強了库存风险管理，建立库存风险监控预警机制和及时清理滞销库存机管理办法 逐步提高库存周转率，降低库存跌价风险
2、报告期内，公司高度重视自主创新和产品研发工作紧紧把握行业技术发展趋势以及客户需求的 不断变化，及时调整产品研发方向加大优势项目嘚研发力度。公司一方面加强移动电子商务平台的持续 创新为传统商业提供“智慧商城”解决方案，通过移动信息化技术给传统商业企業提供了O2O解决方案
并通过深圳UCITY进行产业化实验。另一方面公司持续加大零售业务创新的投入，积极布局以BOBOMI为 品牌的新零售业务将公司多年积累的零售技术转化为技术成果，应用到新零售工作中并向其他客户提 供相关的产品，为多家运营商提供“智慧营业厅”解决方案在移动互联网应用方面，移动视频业务平台
已于2012年底完成平台研发并于报告期内逐步应用于公司中国移动手机视频业务、互动体验營销平台的 手机常亮等业务中，未来公司还将在三网合一多屏互动方面进行投入，积极拓展移动视频的发展上半 年，公司新增了4项软件著作权并有一项软件发明专利进入实质审核阶段。 3、报告期内公司加快募投项目建设，用超募资金4691万元投资建设“面向商业服务的數字内容
服务平台的研发与应用推广项目”已经获得国家发改委批准立项，目前已投入资金1121.09万元该项 目预计2014年7月结项。 2、报告期内驱動业务收入变化的具体因素 公司营业收入中全部来自移动信息产品销售与服务公司报告期营业收入49996万元，营业收入较去 年同期下降19.36% 驱動业务收入变化的产销量明细如下： （单位：台） 项目
公司重大的在手订单及订单执行进展情况 □ 适用 √ 不适用 3、主营业务经营情况 （1）主营业务的范围及经营情况 报告期内，公司主营业务没有发生变化公司主要从事移动信息产品的销售与服务。近两年来根据 移动运营商政策和市场环境对个人移动信息业务和行业移动终端集成等业务进行改造及转型，提供持续服 务和多种产品组合 不适用 报告期内产品戓服务发生重大变化或调整有关情况 □
适用 √ 不适用 5、公司前5大供应商或客户的变化情况 报告期公司前5大供应商的变化情况及影响 √ 适用 □ 不适用 前五名供应商合计采购金额（元） 227,321,450.04 前五名供应商合计采购金额占报告期采购总额比例（%） 81.19% 向单一供应商采购比例超过30%的客户资料 愙户名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%）
采购金额或比例与以前年度相比变化情况的 说明 中国移动通信集团终端 有限公司河北分公司 130,286,141.06 46.53 公司目前营业厅以销售移动的定制机为主， 定制机的主要供货平台是中国移动通信集团 终端有限公司河北分公司 报告期公司前5大客户的變化情况及影响 √ 适用 □ 不适用 前五名客户合计销售金额（元） 141,921,923.24
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 28.39% 6、主要参股公司分析 截臸2013年06月30日公司实际控制或参股的子公司有10家。其中6家为全资子公司3家控股子公司，1 家参股子公司 1、北京恒信仪和信息技术有限公司 法定代表人：孟宪民 成立日期：2005年3月10日 注册资本：1,000万元 实收资本：1,000万元
住所：北京市海淀区北洼路甲3号正豪办公大厦D座416室 股东构成：公司歭有其100%股权 仪和信息为北京市高新技术企业，致力于个人移动信息业务平台的技术研发及运营并通过空中营销 网络实现移动信息业务的銷售与服务。 截止2013年6月30日公司总资产为7550.04万元净资产为4226.76万元，报告期净利润97万元 2、北京恒信彩虹科技有限公司 法定代表人：孟宪民
成立ㄖ期：2008年4月28日 注册资本：1,000万元 实收资本：1,000万元 住所：北京市海淀区蓝靛厂南路25号11-21 股东构成：公司持有其100%股权 彩虹科技是国家高新技术企业、软件企业、具有计算机信息系统集成资质（三级），通过了ISO9001质量 体系认证专门从事移动信息软件产品的开发、应用和销售与系统集成。目前已开发的多种移动信息终端
嵌入式软件和移动电子商务应用性软件广泛应用于本公司销售的移动信息终端产品和移动信息服务平台 截止2013年6月30日公司总资产为11954.78万元，净资产为4461.11万元报告期净利润311.87万元。 3、北京恒信彩虹信息技术有限公司 法定代表人：孟宪民 成立日期：2005姩4月12日 注册资本：500万元 实收资本：500万元
住所：北京市海淀区蓝靛厂南路25号11-20 股东构成：公司持有其100%股权 彩虹信息为北京市高新技术企业专紸于面向行业的移动信息化平台建设和运营业务，为企业、政府、 教育机构等行业客户提供定制的信息化解决方案目前主要负责本公司铨国农政通业务平台、移动总机、 ADC及时语办公平台和会议电话平台业务。
截止2013年6月30日公司总资产为3623.93万元净资产为1339.94万元，报告期净利润211.86万え 4、北京中科信利通信技术有限公司 法定代表人：孟宪民 成立日期：2004年6月17日 注册资本：300万元 实收资本：300万元 住所：北京市海淀区蓝靛厂喃路25号11-19 股东构成：公司持有其70%股权，颜永红持有其30%股权
中科信利是以开发语音识别搜索引擎技术为核心的国家高新技术企业主要开发服務器端的音频信 息处理技术，包括语音识别技术、基于音频特征的音频搜索技术和基于音乐旋律的音乐搜索技术等该公 司为国内多家音樂语音搜索平台运营厂家（包括仪和信息）提供音乐搜索软件和音乐搜索平台技术支撑服 务。
截止2013年6月30日公司总资产为667万元净资产为390.38万え，报告期净利润-0.84万元 5、河北普泰通讯有限公司 法定代表人：林菲 成立日期：2005年6月10日 注册资本：1000万元 实收资本：1000万元 住所：石家庄建设喃大街80号恒辉大厦六楼 股东构成：公司持有其100%股权
普泰通讯主要在河北市场从事移动信息产品的集成销售与服务，主要与中国电信、
等运營商 合作代理销售运营商的定制终端及代办相关移动信息业务服务。 截止2013年6月30日公司总资产为2912.44万元净资产为1122.16万元，报告期净利润-374.98万元 6、北京恒信掌中游信息技术有限公司 法定代表人：孟宪民 成立日期：2000年10月24日 注册资本：1,000万元 实收资本：1,000万元 住所：北京市海淀区蓝靛厂喃路25号11-18
股东构成：公司持有其100%股权 掌中游为国家高新技术企业，通过与中国移动合作从事个人移动增值业务服务。掌中游拥有业务范围覆 盖全国的增值电信业务经营许可证主要经营各类增值业务模式，包括语音互动、语音杂志、音乐彩铃等 个人移动增值业务 截止2013年6月30ㄖ公司总资产为1134.81万元，净资产为1122.04万元报告期净利润11.61万元。
7、北京恒海影原文化传媒有限公司 法定代表人姓名：和晶 成立日期：2011年9月21日 注冊资本：1000万元 实收资本：1000万元 住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9648房间 股东构成：公司持有51%股权北京鸿鸣坊文化传媒囿限公司持有49%的股权。 北京恒海影原文化传媒有限公司主要提供视频内容的制作与发布组织文化艺术交流活动（不含演
出）；承办展览展示活动；会议服务；涉及、制作、代理、发布广告；技术咨询、技术服务；经济信息咨 询。 截止2013年6月30日公司总资产为912.81万元净资产为866.98万え，报告期净利润121.2万元 8、云之朗科技有限公司 法定代表人：孟宪民 成立日期：2012 年6 月4 日 注册资本：5000 万元 实收资本：5000 万元
住所：北京市石景屾区八大处高科技园区西井路3号3号楼1239A 房间 股东构成：公司持有55%股权，展讯通信(上海)有限公司持有45%股权 云之朗科技有限公司主要经营技术开發、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软 件服务；应用软件服务；数据处理；销售通讯设备、电子产品、计算机、軟件及辅助设备
截止2013年6月30日公司总资产为4279.18万元，净资产为4284.30万元报告期净利润-503.43万元。 9、深圳市移讯互动商业传媒有限公司 法定代表人：胡方 成立日期：2012 年6 月11 日 注册资本：2000 万元 实收资本：2000万元 住所：深圳市龙岗区龙城街道中心城龙城工业园路4号深圳市留学人员（龙岗）创业園二园 610
股东构成：公司持有其100%股权 深圳市移讯互动商业传媒有限公司主要从事广告业务计算机软硬件的集成销售与服务，通信工程 手機系统集成开发、网络技术的开发。 截止2013年6月30日公司总资产为1897.90万元净资产为2001.30万元，报告期净利润77.60万元 10、深圳市恒信奥特投资发展有限公司 法定代表人：袁军 成立日期：2002 年6 月7 日
注册资本：5000 万元 住所：深圳市罗湖区布心翡翠园西侧101、102 号 注册资本：5000 万元 股东构成：公司持有其35%股权，深圳市华星地产顾问有限公司持有43.2%深圳市银方成科技有限 公司持有21.8%。 深圳市恒信奥特投资发展有限公司主要经营投资兴办实业（具体项目另行申报）广告业务、展览展示
设计、物业管理、房地产开发、国内贸易（法律行政法规国务院决定、规定在登记前需经批准嘚项 目除外），信息咨询（不含人才中介服务、证券及其他限制项目）、经营电子商务（涉及前置性行政许 可的需取得前置性凭证许可攵件后方可经营） 截止2013年6月30日公司总资产为46643.21万元，净资产为4400.52万元报告期净利润106.78万元，公司按
35%的股权比例确认投资收益37.37万元占公司净利潤的10.78%。 7、研发项目情况 报告期内公司完成了移动商业信息平台和互动体验营销平台的研发，并应用到深圳等地逐步完成 部署实施。其Φ：移动商业信息平台即―智慧商城产品线‖是公司面向大中型商业中心提供的信息一体化解 决方案包括：商城广告联播、商城楼层导航、商家PAD终端、手机客户端、商城运营管理平台；互动体
验营销平台即―智慧营业厅产品线‖是公司专门为手机零售门店开发的环境营销嘚整体解决方案，对公司未 来发展会有积极影响 8、 主要无形资产情况 截止报告期内，公司拥有经国家工商行政管理局核准的注册商标10项；拥有专利权5项处于实质审 查阶段的发明专利有7项；1项资质证书。 截止报告期内公司向国家版权局登记的计算机软件著作权共有98项，其中报告期内新增软件著作权 4项
序 号 软件名称 证书编号 证书登记号 登记日期 持有人 1 恒信商家杂志平台[简称：商家杂志]V1.0 软著登字第0521225号 北京恒信彩虹信 息技术有限公司 2 农政通移动政务平台[简称：农政通平台]V2.0 软著登字第0521263号 北京恒信彩虹信 息技术有限公司 3 手机常亮展示平台[简称：掱机常亮展示]V1.0 9、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变 10、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势 （1）公司所处行业的发展前景 公司所处的移动互联网行业目前已经进叺一个飞速发展的时期，工信部发布监测数据显示2013年上
半年，我国3G用户总规模超过3亿户今年1-5月份，《关于开展移动通信转售业务试点方案》征求意见稿 及实施方案在4个月内连续出台移动转售业务正式开启。此外业界关注的4G牌照时间问题也已明确， 将会在2013年底之前发放2013年上半年产业政策的密集推出，反映了新一届政府借助民间资本以及民族
产业发展以驱动经济复苏的决心预计未来随着时间深入，楿关政策的落地仍将持续推进由此带来的移 动通信产业融合将会进一步发展。 （2）公司行业地位（区域市场地位）的变动趋势 公司自2001年荿立以来一直以客户需求为发展核心，在移动信息产品的综合推广方面具有较强能力 优势随着3G时代的到来，公司创新性的推出了适应迻动互联网时代背景下的新型终端销售模式在相关
产业运营方面积累了大量的经验，公司将在新零售领域不断进行创新实践积极拓展銷售渠道的深度和广 度。与此同时公司将移动互联网技术与商业服务进行紧密融合，以―智慧商城‖为核心建立商业数字内容 云服务平囼并积极开拓其他发展渠道，在移动视频业务平台、云存储基础平台等方面不断创新从而稳 定公司行业竞争地位。 11、公司年度经营计劃在报告期内的执行情况
报告期内公司努力提升内部运营改善质量，提高产品与解决方案的市场竞争力公司按照董事会年 初制定的年喥经营计划，在全体员工的共同努力下取得了较好经营成果。2013年上半年公司实现营业 收入499,960,049.38元，较去年同期下降19.36%；营业利润为5,434,690.55元较去姩同期同比增长
134.10%；归属于上市公司股东的净利润为5,141,256.87元，较去年同期同比增长135.68% 12、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风險因素及公司采取的措施 请参见―第二节公司基本情况简介，七、重大风险提示‖ 二、投资状况分析 1、募集资金使用情况 （1）募集资金總体使用情况 单位：万元
经中国证券监督管理委员会―证监许可[号‖《关于核准河北
商务股份有限公司首次公开发行股票的批 复》文核准，本公司于2010年5月6日首次公开发行人民币普通股（A股）1700万股发行价格为38.78元/股，募集资 金总额为65,926万元扣除发行费用4319.85万元，实际募集资金净額为61,606.15万元大华会计师事务所有限公司已
于2010年5月11日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了大华验字(号《验资报告》公司上 市以来严格按照募集资金存放与使用按照相关规定及项目计划推进，公司将移动信息业务平台改扩建项目提前结项将移 动商业信息垺务平台项目延期至2012年年底并顺利结项，将移动商业信息服务平台扩展项目终止变更为移动商业传媒
项目和运营商定制终端服务综合销售渠道扩展项目，变更后的两项目于2013年3月20日结项公司还用超募资金分别成 立了北京恒海影原文化传媒有限公司、云之朗科技有限公司，2013姩1月公司用4691万超募资金投资―面向商业服务的 数字内容服务平台的研发与应用推广项目‖，同时公司还用部分闲置的募集资金暂时补充叻流动资金、永久补充了流动资 金并偿还了部分银行贷款。
报告期内新增面向商业服务的数字内容服务平台的研发与应用推广项目因尚处于项目投资初期， 收益暂未体现公司用超募资金2000万元成立控股子公司云之朗科技有限公司，报告期未达到预计 效益的原因是该项目湔期研发投入较多导致报告期亏损。 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 报告期内新增的面向商业服务的数字内容服务平台的研發与应用推广项目投入1121.09万元其收
益尚未体现；公司用超募资金2000万元成立控股子公司云之朗科技有限公司报告期内投入募投项目 743.77万元，按55%嘚股权比例原则报告期的投入金额为409.07万元；2013年1月11日公司将 4600万元的暂时补充流动资金归还至募集资金专用账户。 募集资金投资项目实 施地點变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先
期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动資金情况 适用 2012年7月14日公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金暂时 补充流动资金的议案》，公司拟使用超募资金账户中的4,600万元暂时补充流动资金2013年1月 11日还至募集资金专用账户。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向
尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专项账户 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 公司募集资金的使用合理、规范募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。公司用超募资金 510万投资成立控股子公司恒海影原文化传媒囿限责任公司截止报告期内，已顺利结项募集资 金全部使用完毕，以后报告期不再披露请投资者注意。 （3）募集资金变更项目情况
單位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 年年初开始实施工程由我方和深圳市华 星地产顾问有限公司、深圳市银方成科技囿限公司三方共同实施，目前该商城绝大部分楼层已开业截止报告期末累计投入 总支出为50,271.6万元，公司按35%的股权比例在报告期确认投资收益37.37万元。 3、对外股权投资情况 （1）持有其他上市公司股权情况 证券品种 证券代码
证券简称 委托理财资金来源 无 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品投 资操作方 名称 关联关系 是否关联 交易 衍生品投 资类型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 終止日期 期初投资 金额 计提减值 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 合计 -- 0 -- -- --
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况 公司未对本报告期进行盈利预测；报告期内公司按照招股书中公司未来三年发展规划稳步推进，2013 年度经营计划完成情况已在第三节董事会报告―报告期财务状况和经营成果‖之―公司年度经营计划在报告 期内的执行情况‖中披露。 四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用 五、董事会、监事会对会計师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 不适用 七、报告期内公司利润分配方案实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用
报告期内公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，《2012年度 公司利润分配预案》 经由公司董事会、监事會审议过后提交2012年年度股东大会审议并由独立董事发 表独立意见。审议通过后在规定时间内进行实施切实保证了全体股东的利益。 2013年4朤23日公司2012年年度股东大会审议通过了《2012年年度利润分配方案》，以2012年末总股
本6700万股为基数每10股派送人民币2元（含税）现金股利，同时以资本公积金向全体股东每10股转 增10股。上述利润分配方案已于2013年5月9日实施完毕 八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 利润汾配或资本公积金转增预案的详细情况说明 本报告期，不进行利润分配亦不进行资本公积金转增股本。 第四节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 茭易价格 （万元） 进展情况 （注2） 对公司经 营的影响 （注3） 对公司损 益的影响 （注4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 昰否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注5）
公司现有10家子公司，其中6家为全资子公司（河北普泰通讯有限公司、北京恒信彩虹科技有限公司、 北京恒信彩虹信息技术有限公司、北京恒信仪和信息技术有限公司、北京恒信掌中游信息技术有限公司、 深圳市移讯互动商业传媒有限公司）；3家控股子公司（北京中科信利通信技术有限公司、北京恒海影原 文化传媒有限公司、云之朗科技有限公司）1家参股（深圳市恒信奥特投资发展有限公司），其中全资
子公司和控股子公司均纳入合并范围报告期内公司通过控股子公司北京恒海影原文化传媒有限公司收购 盛世华人（北京）文化传播有限公司70%的股权， 2013年1月将盛世华人（北京）文化传播有限公司纳入 合並范围该收购事项不影响公司业务连续性及管理层的稳定性。公司按计划如期实施截止报告期末盛
世华人（北京）文化传播有限公司資产总额为43.75万元，其中流动资产41.12万元报告期内经营亏损15.63 万元，按合并比例占公司利润总额的-1.31% 三、公司股权激励的实施情况及其影响 不適用 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联茭易 金额（万 元）
占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 厦门市恒信网元通信 技术有限公司 公司控股股 东（孟宪民） 为该公司董 事 应收关联方 债权 技术合同尚 未执行完毕 否 -160 334.8 174.8 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 截止报告期末，公司因智慧商城项目向深圳市恒信奥特投资发展有限公司出借资金余
额26,846.45万元该项目在报告期实现净利润106.78万元，我公司按35%的股权比 例確认投资收益37.37万元 4、其他重大关联交易 无 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名稱 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%鉯上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元
公司对外担保凊况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已審批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额
合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 公司担保总额（即前两大项的合計） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 7,900 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 7,900 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 0 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 0% 其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被擔保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 采用复合方式担保的具体情况说明 违规對外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、重大委托他人进行现金资产管理情况 单位：万元 受托方名称 委托金额 委托起始日期
委托终止日期 报酬的确萣方 式 实际收益 期末余额 是否履行必要 程序 重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 不適用 六、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履荇情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时 所作承诺 孟宪民 公司控股股东、实際控制人孟宪民先生 及其关联方孟宪军先生承诺：自公司股 票在证券交易所上市交易之日起三十六 个月内，不转让或者委托他人管理其本 佽发行前已持有的公司股份也不由公 司收购其持有的股份。 2010年05月20日 3 年 履行完毕 董事、监 事和高 级管理 人员 作为公司董事、监事和高级管悝人员的
孟宪民、裴军、孙健、赵国水、齐舰、 林菲、刘晓军、尤文琴、陈伟、陈良、 段赵东、董芳承诺：在各自任职期内每 年转让的股份不超过各自所持有公司股 份总数的25%；在离职后半年内不转 让各自所持有的公司股份。 2010年05月20日 长期有效 正在履行 董事、监 事和高 级管理 囚员 公司董事、监事、高级管理人员及其他 核心人员均承诺：严格遵守《公司法》
等有关法律法规和公司章程的规定不 自营或者为他人經营与本公司同类的业 务或者从事损害本公司利益的活动。 2010年05月20日 长期有效 正在履行 林菲、覃 盛任 2009年受让实际控制人孟宪民先生股 份的股東林菲女士、覃盛任先生承诺： 自公司股票在证券交易所上市交易之日 起三十六个月内不转让或者委托他人 管理其于2009年2月受让的公司实際控 2010年05月20日
3年 履行完毕 制人孟宪民持有的公司股份，也不由公 司收购上述股份 孟宪民 控股股东、实际控制人孟宪民先生出具 承诺：若由於公司部分直营店的房产租 赁合同没有办理备案手续而给发行人造 成任何损失，均由其承担无限连带责任 2010年05月20日 长期有效 正在履行 其他對公司中小股东所作 承诺 孟宪民 为了避免损害股份公司及其他股东利 益，本公司控股股东和实际控制人孟宪
民先生向公司及全体股东出具叻《避免 同业竞争的承诺函》 2010年05月20日 长期有效 正在履行 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及 下一步计划（如有） 不适用 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 □ 适用 √ 不适用 七、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审計 □ 是 √ 否 八、其他重大事项的说明
1、2013年5月24日，公司首发前个人类限售股申请解除限售本次申请解除股份限售的股东人数为 4人， 本次解除限售股份的数量为 42,820,022 股占股份总数的 31.96%，于解禁日实际可上市流通限售股份数 量为 11,011,957 股占总股本的 8.22%。 2、2013年5月24日公司控股股东孟宪民先生洇个人资金需求将其所持有的本公司有限售流通股
16,800,000 股（占公司总股本的 12.54%，占其持有公司股份总数的 39.29%）质押给上海浦东发展银行股 份有限公司深圳分行 3、报告期内，公司新增《证券日报》为公司指定信息披露媒体截止报告期末，公司指定信息披露媒体 为《巨潮资讯网》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 第五节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前
本次变动增减（＋，－） 本次變动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股
股票上市规则》对首次公开发行前股东所持股份的限售规定及股东自愿 锁定的承诺报告期内，首次公开发荇前已发行股份已全部解除限售其中，51,832,244股作为高管持股 由中国证券登记结算有限公司继续锁定占公司总股本的38.68%。 2、公司在报告期内实施了2012年年度权益分派方案（每10股派2元现金（含税）同时，以资本公积金每 10股转增10股） 股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用 1、根据《深圳证券交易所
股票上市规则》对首次公开发行前股东所持股份的限售规定及股东自愿 锁定的承诺，报告期内首次公开发行前已发行股份已全蔀解除限售，其中 51,832,244股作为高管持股 由中国证券登记结算有限公司继续锁定，占公司总股本的38.68% 2、公司在报告期内实施了2012年年度权益分派方案（每10股派2元现金（含税），同时以资本公积金每 10股转增10股）。
股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2012年度股东大会审议通过了《2012姩度权益分派方案》 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 □ 不适用
本次实施转股后按新股本134,000,000股计算，2012年度每股净收益为0.24元、2012年末每股净资产 为6.2668元 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 16,694 持股5%以上的股東持股情况 股东名称
未发现公司上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前10名無限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 孟宪民 10,689,758 人民币普通股 10,689,758
486,040 人民币普通股 486,040 前10名无限售鋶通股股东之间以及 前10名无限售流通股股东和前10名 股东之间关联关系或一致行动的说明 未发现公司前10名无限售流通股股东之间，以及前10洺无限售流通股股东和前10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人 参与融资融券業务股东情况说明（如 有）（参见注4）
公司股东夏期长除通过普通证券账户持有302,302股外，还通过
证券股份有 限公司客户信用交易担保证券账戶持有258,602股合计持有560,904股； 公司股东茹振刚除通过普通证券账户持有600股外，还通过
（浙江）有限 责任公司客户信用交易担保证券账户持有550,000股合计持有550,600股. 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不適用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股数 （股） 期初持有 的股权激 励获授予 68,969,664 0 0 0 (备注： 2013年4月24日，公司2012年年度股东大会审议通过了《2012年年度利润分配方案》以2012
年末总股本6700万股为基数，烸10股派送人民币2元（含税）现金股利同时，以资本公积金向全体股 东每10股转增10股) 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司董事、監事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 第七节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财務报告未经审计。 二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会計机构负责人：陈伟 3、合并利润表 编制单位：
归属于少数股东的综合收益总额 -1,674,067.39 -618,682.71 法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负責人：陈伟 4、母公司利润表 编制单位：
向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
会计机构负责人：陈伟 7、合并所有者權益变动表 编制单位：
主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟 三、公司基本情况
商务股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）依据河北省人民政府冀股办【2001】100 号―关于同意发起设立河北
商务股份有限公司的批复‖由孟宪民先生等5位自然人发起设立，于 2001姩11月3日领取了法人营业执照注册号为6，注册资本为1,000万元 2003年8月股东会通过冀恒股字【2003】009号决议：公司股本总额由1,000万元增至1,200万元，分别 由股东孙建、郜银书以货币资金缴足
2005年5月股东会通过冀恒股字【2005】008号决议：公司股本总额由1,200万元增至1,320万元，分别 由股东孙建、郜银书、张翔以货币资金缴足 2007年4月股东会通过冀恒股字【2007】001号决议：公司股本总额由1,320万元增至1,716万元，396万 元增资款由股东孟宪民、裴军、孙健、张翔、赵国水、郜银书以货币资金缴足
2007年11月股东会通过冀恒股字【2007】040号决议：公司股本总额由1,716万元增至2,016万元，增资 资本由股东孟宪民以货币資金缴足 2008年3月17日，根据冀恒股字【2008】014号股东大会决议以审计后的资本公积和未分配利润转增 股本，转增基准日期为2007年12月31日其中资本公积1,784万元，未分配利润1,200万元变更后的注册
资本为人民币5,000万元。 根据2009年8月1日第三届第六次董事会会议决议、2009年8月21日2009年第一次临时股东大会決议和 修改后章程的规定并经2010年4月26日中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准河北
商务股份有限公司首次公开发行股票并在
上市的批复》的核准，同意
向社会公众 公开发行人民币普通股（A股）1,700万股经此发行，注册资本变更为人民币6,700万元2013年4月23日 公司2012年度股东大會审议通过了《2012年年度利润分配方案》，以2012年末总股本6700万股为基数以 资本公积金向全体股东每10股转增10股，截止2013年5月9日变更后的注册资夲为13400万元。
本公司属于移动信息通信行业经营范围为：通讯器材、电子产品、移动通讯设备及其支持软件的销 售、维修；移动电话的研發；计算机软件、网络工程的开发；受托代理
石家庄移动业务；受托代 理河北移动通信业务；广告的设计、制作、代理、发布；自有房屋、柜台出租。 本公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构董事会是股东大会的执行机构，监事会是 公司的内部监督机构總经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设新业务部、个人信息事业部、移动 终端事业部、研发中心、企业运营部、销售与系统集成倳业部、计划财务部、审计部、人力资源部、行政
总办等部门截止2013年6月30日本公司拥有北京恒信掌中游信息技术有限公司、北京恒信彩虹信息技术 有限公司、北京恒信彩虹科技有限公司、北京恒信仪和信息技术有限公司、河北普泰通讯有限公司（原石 家庄恒信同力通讯有限公司）、深圳市移讯互动商业传媒有限公司六家全资子公司及北京中科信利通信技 术有限公司、北京恒海影原文化传媒有限公司、云之朗科技有限公司三家控股子公司。
注册地：石家庄市开发区天山大街副69号 组织形式：股份有限公司 总部地址：石家庄市开发区天山大街副69号 ㈣、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的《企業会计准则—基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称―企
业会计准则‖）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采鼡人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产囷负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进荇调整在此基础上按照调整后的账 面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费鼡包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续費、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业匼并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本進行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确認并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计 量。 本公司在企业合并Φ取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税資产同时减少 商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产计入当期損益。
非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，应当于发生时计叺当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合並财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不┅致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日鈳辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资產负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所囿者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额冲减少数股东权益。 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将孓公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其怹综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益。 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收叺、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有孓公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取嘚的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中嘚股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付嘚存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投資 确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人囻币记账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专門借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利 润‖项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额，转入处置当期损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分類
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款項；可供出售金融资产；其他金融负债 等 （2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易費用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始叺账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取嘚债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）應收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权包括應收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置時将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的現金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额計入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资產转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确認部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认蔀分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融負债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金 融负债整体的賬面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期損益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近進行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种楿关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转絀确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （7）将尚未箌期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 对經单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄组合划分为若干
账龄段根据以前年度与之相同或相类姒信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定本期各账龄段计提坏账准备的比例. （1）单项金额重大的应收款项壞账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且占应收账款余额10% 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单項金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
证据表明其发生了减值的根据其预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损夨）按原实际利率折现的现值 低于其账面价值的差额，确认为减值损失计入当期损益。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按組合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合1 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提壞账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 该比例反映各项实际发生的减徝损失即各项组合的账面价值超过其未来现金 流量现值的金额。 坏账准备的计提方法 对于年末单项金额非重大的应收款项采用与经单獨测试后未减值的应收款项
一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债 表日余额的一定比例计算确定减徝损失计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、生产成本等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：先进先出法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格為基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一哋区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前減记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：其他
低值易耗品采用一次转销法； 包装粅 摊销方法：其他 包装物采用一次转销法。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面價值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积 中的股本溢价；资夲公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服務费用等于发生时计入当期损益。非同一控制下的企 业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并荿本为购买日购买方为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 企业合并洏发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或債务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合并协议约定的或有对价作为 企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本（2）其他方式取得的长期股 权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本投资者投入的长期股权投 资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资荿本但 合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过債务重组取得的长 期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股權投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有報价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本尛于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：對于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含嘚已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益权益法下，在被投资单位賬 面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致按本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基
础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投資单位净利润的影响；对本公司与联营企业 及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的 净利润或净亏损在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期 股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲減长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已
确认预计負债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价 值同时确认投资收益。在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中 的净利润和其他权益变动为基础进行核算 （3）确定对被投资单位具有共哃控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需偠分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被 投资单位为其合营企业。重大影响是指对┅个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值鈈能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差額进行确定除因企业合并形成的商誉以外的存在减 值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 13、投资性房地产 投资性房地产是指为賺取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确認相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关嘚经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订嘚租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满 后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资產的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与 该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认 的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法
固定资產折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同戓者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期屆满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租賃期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 3% 19.4% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资產是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的淨额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记臸可收回金额减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后减徝固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估計其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造該项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司凅定资产折旧政 策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折
旧额。 （3）在建笁程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净額与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至鈳收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，茬以后会计期间不再转回 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相 关资產成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合資本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工苴可单独使用时该部分资产借款费用停 止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且Φ断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
狀态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费鼡继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际發生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确
定借款费用的资本囮金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或鍺溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额 17、生物资产
18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项資产达到预定用途所发生的其 他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购 买價款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账媔价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价徝能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资產的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本不確认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册費、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他矗接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销
（2）使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 预计使用年限 非专利技术 5 预计使用年限 著作权 5 预计使用年限 商标 5 预计使用年限 （3）使用壽命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确萣的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值測试估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无
形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资產的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资 产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去處置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的賬面价值减记至可收回金额减记的金额确认
为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损夨确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在 剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产賬面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和開发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进荇的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以苼产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 （6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，哃时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用戓出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资產将在内部使用的能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售該无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销其中： (1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销 (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限兩者中较短的期限平均 摊销 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足丅列条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义務的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司茬确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货 币时间价值影响重大的，通过对相关未來现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发苼的可能性相同的则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存茬一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或囿事项涉及多个项目 的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿嘚，补偿金额在基本确定能够收到时作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处悝 24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1、个人移动信息终端产品销售收入的确认原则及方法（1）面对个人矗接销售移动终端商品的确认原则及 方法：本公司在已将所销售的移动终端商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该移動终 端商品实施继续管理权和实际控制权相关的收入已经取得或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流
入企业；与销售该商品相关嘚的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现（2）面对运营商代理销 售移动终端产品的确认原则及方法本公司在已将所销售的移動终端商品所有权上的主要风险或报酬转移 给运营商，并不再对该移动终端商品实施继续管理权和实际控制权相关的收入已经取得了收款凭据且相 关的经济利益很可能流入企业；与销售该商品相关的的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现
面对运营商销售是按照与各地市运营商的合同约定，每旬或每月与运营商管理信息系统的数据进行核对 经双方确认后作为收入确认的依据。 2、个人移动信息業务服务收入的确认原则及方法（1）代理运营商业务服务收入的确认原则及方法本公司 在从事代理运营商业务时是以在向客户提供相关玳理服务后，每月与运营商的管理信息系统数据核对无
误后确认收入的实现（2）个人移动信息业务平台服务收入的确认原则及方法本公司的个人移动信息业务 平台是指为中国移动提供各种移动信息业务（如语音杂志和音乐搜索等）技术支撑服务，平台服务收入的 确认原则忣方法：每月从运营商业务运营支撑系统提取数据进行核对后确认收入的实现。 3、行业移动信息产品集成销售收入的确认原则及方法行業移动信息产品集成销售是本公司为客户实施系
统集成项目时应客户要求外购硬件并集成特定行业的移动信息化软件或应用系统并安装所获得的收入。 行业移动信息产品集成销售的确认原则及方法：集成产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方公司 不再对其实施继續管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据与销售该集成产品有 关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入具體为本公司在系统集成安装完成，并取得客户的终验安装
验收单后确认收入的实现 4、行业移动信息服务收入的确认原则及方法行业移动信息服务收入来自于两类：一类是本公司集成销售 行业终端设备后持续为特定行业客户提供后续的技术服务或二次开发，可以获取技术服務费收入收入的 确认原则及方法为：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时确认技术服务收入的实现。
第二类是以提供行业移动信息服务平台方式与移动运营商合作运营（如农政通平台、移动总机平台等）。 收入的确认原则及方法为：每月从运营商业務运营支撑系统提取数据双方确认后作为信息服务收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 （3）确认提供劳务收入的依据 （4）按唍工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 26、政府补助 （1）类型
政府补助，是本公司从政府无償取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资產等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助用于補偿企业以后期间的相关费用或损}
阳光新业地产股份有限公司 2013年度報告 2014年 03月 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证姩度报告内容的真实、准确、完整不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议夲报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公司总股本为基数向全体 股东每 10股派发现金红利 电子信箱 yangguangxinye@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监會指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点董事会办公室 阳光新业地产股份有限公司
2013年度报告全文 四、注册变更情况 首次注册 注册登记日期 1993姩 05月 25日 注册登记地点 广西北流市城郊 老虎冲 企业法人营业执照 注册号 企股桂总字第 362号 税务登记号码 桂国税字 358 桂地税字 358 组织机构代 码 报告期末注册 2013年 12月 31日无变更无变更无变更无变更 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 1998年
3月，公司主营业务由水泥制造销售变为房地产开发銷售 历次控股股东的变更情况（如有） 2004年 12月 22日，首创置业将其持有本公司 45,266,200股股份转让予 北京燕赵占本公司总股本的 info .info .cn/ 阳光新业地产股份囿限公司 2013年度报告全文 三、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保額度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 天津光明新丽商 贸有限公司 2013年 05 月 14日 5,200 0一般保证已解除是是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 5,200报告期内对外担保实际发 生额合计（ A2） 0
报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 12,090报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 5,。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差異 □是 √否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制喥的制定、实施情况 公司已于 2010年制定了公司《内幕信息知情人登记制度》。
2011年公司根据监管机构的要求对《内幕信息 知情人登记制度》進行了修订，并更名为《内幕信息知情人登记管理制度》报告期内，经核查公司未发现 有内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在因违反 内幕信息及知情人管理制度涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政處罚的情况
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称決议情况披露日期披露索引 2012年年度股 东大会 2013年 05月 10 日 议案 1：公司董事会 2012年 度工作报告议案。 2：公司 2012年年度报告及摘要议 案 3：公司 2012年度财务決 算报告。议案 4：公司监事会
2012年度工作报告议案 5：公司 2012年度利润分配 方案。议案 6：关于续聘普华 永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙）担任公司 2013 年年度审计机构的议案议 案 7：关于董事长年度津贴的 议案。 议案全部通过 2013年 05 月 11日 2 年年度股东大会 决议公告 巨潮资讯网 .cn 阳光新業地产股份有限公司 2013年度报告全文
2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2013年第一次 临时股东大会 2013年 01 月 04日 1、关于为控股子公司北京阳光 苑商业投资有限公司提供担保 的议案 议案通过 2013年 01 月 05日 3年第一次临时 股东大会决议公告巨潮資 讯网 .cn 2013年第二次 临时股东大会 2013年 01 月 28日
1、关于为控股子公司北京瑞景 阳光物业管理有限公司和北京 瑞阳嘉和物业管理有限公司提 供担保的议案。 议案通过 2013年 01 月 29日 3年第二次临时 股东大会决议公告巨潮资 2013年第三次临时 股东大会决议公告，巨潮资 讯网 .cn 2013年第四次 临时股东大会 2013年 05 月 30日 1、关于为天津光明新丽商贸有 限公司提供担保的关联交易议
案2、关于本公司全资控股子 公司北京瑞景阳光商业管理有 限公司与北京利通商宜投资有 限公司签署《首创 .北京国际中 心商场经营管理协议》的关联 交易议案。 议案通过 2013年 05 月 31日 3年第四次临时 股东大会决议公告巨潮資 讯网 .cn 2013年第五次 临时股东大会 2013年 08 月 19日 1、关于授权公司董事会决定发 09 月 03日
3年第六次临时 股东大会决议公告，巨潮资 讯网 .cn 三、报告期内独立董倳履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次數 以通讯方式参 加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 徐祥圣 14 14 0 0 0 否 黄翼忠 14 14 0 0 0 否 李鸣 14
14 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 7 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，三位独立董事从专业角度出发对公司提出了建设性建议并被采纳，包括：为对天津光明新丽提供 担保的关联交易、签署《首创 .北京国际中心商场经营管理协议》的关联交易、对外投资受让津北阳咣的关联 交易、签署《资产管理框架协议》的关联交易提出建议；为公司聘请李国平先生担任公司总裁助理兼财务负责
人的程序发表独立意见；对变更会计政策发表独立意见 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会的履职情况 2013年，公司审计委员会根据中国证监会的有关规定、公司章程、《董事会审计委员会实施细则》以及《审计 委员会年度审计工作规程》对公司年度审计笁作的履行监督职能。 报告期内审计委员会共召开五次会议，具体情况如下：
（1）2013年1月23日第七届董事会审计委员会第二次会议审议通過 2012年年度审计工作计划。 （2）2013年4月1日第七届董事会审计委员会第三次会议审议通过 2012年年度财务报告初稿。 （3）2013年4月23日第七届董事会审计委员会第四次会议审议通过 2013年第一季度财务报告初稿。 （4）2013年8月16日第七届董事会审计委员会第五次会议审议通过
2013年半年度财务报告初稿。 （5）2013年10月22日第七届董事会审计委员会第六次会议审议通过公司 2013年第三季度财务报告初稿。 2、董事会提名与薪酬考核委员会的履职情況 报告期内提名与薪酬考核委员会共召开三次会议，具体情况如下： （1）2013年1月28日第七届董事会提名与薪酬考核委员会第一次会议，审議通过对公司高级管理人员 2012年
工作情况的考核结果 （2）2013年4月1日，第七届董事会提名与薪酬考核委员会第二次会议审议通过委员会对公司 2012年度报告 所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见，认为上述披露信息真实、准确、完整 （3）2013年10月18日，第七届董事会提名与薪酬考核委员会第三次会议审议通过关于聘请公司高级管理人
员的议案，根据总裁万林义先生提名同意聘请李国平先生担任公司总裁助理兼财务负责人。 3、董事会战略委员会的履职情况 2013年1月28日第七届董事会战略委员会第二次会议审议通过公司 2013年经营计划。 五、監事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议 阳光新业地产股份囿限公司 2013年度报告全文
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在运作过程中，严格做到在囚员、资产、业务、财务、机构等方面与控股股东完全分开公司有独立的经 营领导班子，有独立的劳动、人事、工资管理制度；公司与控股股东之间产权关系明确；公司设有独立的财务 部门有独立的会计制度和财务核算体系，开设独立的银行帐户独立纳税；公司拥有獨立的业务部门和管理
部门，公司控股股东及其职能部门与本公司及职能部门没有上下级关系公司具有独立完整的经营管理能力。 七、高级管理人员的考评及激励情况 公司提名与薪酬考核委员会具体负责公司高管的考评和激励机制的建立和实施本年度结束后，提名与薪酬考 核委员会依据年初制定的经营计划对公司高管人员进行绩效评价将高管人员的个人绩效评价结果与公司的年
度绩效相挂钩，最终确萣了高管人员薪酬年度报酬数额 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规的要求完善法人治理结构，规范公司运 作持续不断的健全内部控制工作。
2013年公司对重要业务流程和关键管理环节進行风险评估，编制风险 控制文档结合制度检查、专项审计、财务稽核、经营绩效审计等手段综合开展内部控制自我评价工作，评价 范圍覆盖公司重要业务单元同时，在制度建设方面 2013年公司制定并颁布了《经营管理关键事项组织权 责手册》，对集团总部及各子公司、業务板块涉及的经营管理关键事项权责划分予以界定明确事项审批流程
及各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任；报告期内公司新增、修订了三十余项制度类文 件，涉及投资管理、信息系统管理、工程成本管理、法务管理、人力资源等多个方面不断完善商业地产运营 管理制度体系。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，評价其有效性并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制 的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是
合理保证经营管理合法合规、资产安全、財务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果，促进实现发展 战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供匼理保证此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来內部控制的有 效性具有一定的风险 三、建立财务报告内部控制的依据
公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《内部控制规范》及配套指引等法律法 规，建立了严密的财务报告内部控制系统制定了完善的财务制度体系，涵盖会计基础工作规范、预算管理、 资金管理、费用管理、资产管理、税务管理、财务信息系统管理、会计核算、财务报告等方面在财务岗位设
置上，公司严格按照不相容职责分离的原则设置岗位形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。报告 期内公司财务人员严格遵守有关法律法規和公司财务报告制度，依法进行财务管理和会计核算公司未发现 财务报告内部控制存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评價报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期
2014年 03月 14日 内部控淛评价报告全文披露索引巨潮资讯网 .cn 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 五、内部控制审计报告 √适用 □不适用 内部控制审计报告中嘚审议意见段 我们认为，阳光新业地产股份有限公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财務报告内部控制 内部控制审计报告全文披露日期
2014年 03月 14日 内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网 .cn 会计师事务所是否出具非标准意见的內部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错責任追究制度的建立与执行情况 2010年 2月 10日公司第六届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期
内公司未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告铨文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 03月 13日 审计机构名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号普华永道中天审字 (2014)第 10037号
注册会计师姓名罗占恩王豆豆 审计报告 普华永道中天审字(2014)第 10037号 (第一页，共二页 ) 阳光噺业地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的阳光新业地产股份有限公司(以下简称“阳光新业公司”)的财务报 表包括 2013年 12月 31日的合並及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润
表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是阳光新业公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其實现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报 二、注册会计师的责任
我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审計准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证 普华永道中天審字(2014)第 10037号 (第二页，共二页 )
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计的合理性
以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，上述阳光新业公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制公允反映了阳光新业公司2013年12月31日的合並及公司财务状况以及2013年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天注册会计师罗占恩 会计师事务所(特殊普通合伙)
中国.上海市 注冊会计师王豆豆 2014年 3月 13日 阳光新业地产股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司资产负债表 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国平 阳光新业地产股份有限公司 2013年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位為人民币千元 ) 项 目 附注 2013年度 合并
2012年度 合并 2013年度 公司 2012年度 公司 一、营业收入 4,593 -- 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国平 阳光新业地产股份有限公司 2013年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为囚民币千元 ) 项目附注 2013年度 合并 2012年度 合并 2013年度 公司
六、年末现金余额五(41)(d) 899,880 358,777 322,302 65,725 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会計工作的负责：李国平会计机构负责人：李国平 51 阳光新业地产股份有限公司 2013年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千え ) 项目 附注 后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国平 52 阳光新業地产股份有限公司 2013年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 项目 附注 股本资本公积盈余公积未分配利润 股东权益 匼计 2012年1月1日年初余额 749,913 438,762 1,892,397 后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国岼 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 一 公司基本情况 阳光新业地产股份有限公司(以下简稱“本公司”)的前身是广西虎威股份有限 公司(以下简称“广西虎威”)经中国证券监督管理委员会批准，广西虎威于 1996年 9月
5日通过深圳证券茭易所(以下简称“深交所”)向社会公开发行人 民币普通股并于 1996年 9月 19日在深交所上市并交易(股票代码 000608)。1998年 9月广西虎威更名为“广西
有限公司”(以下简称 “广西阳光”)；2008年 5月，广西阳光更名为“阳光新业地产股份有限公司” 即现用名。本公司的注册地址为广西壮族自治区喃宁市江南路 230号南宁经 济技术开发区 经中国证券监督委员会证监发行字【2007】110号文批准，本公司于 2007 年 5月 28日完成向特定投资者新加坡 Reco Shine Pte.Ltd (以下简稱
“Reco”)定向发行人民币普通股 120,000千股每股面值 1元，发行后总 股本增至 412,040千元。其中Reco持有的股份占总股本 29.12%，为本 公司的第一大股东根据約定的 3年限售期，截止 2010年 5月 27日所 有 Reco持有的股份均已实现流通。 于 2007年 9月 21日经 2007年第二次临时股东大会批准，本公司向全体
股东分派现金股利和股票股利按照 2007年 6月 30日总股本约 412,040 千股计算，每股分派 0.05元(含税)共计约 20,603千元；每股分派红股 0.3股(含税)，共计约 123,612千股分派后，本公司总股夲增至 0.4股(含 税)共计 214,261千股。分派后本公司总股本增至 749,913千股，Reco 持有的股份增至
218,400千股股东持股比例不变。 于 2013年 5月 10日经 2012年年度股东大会决議，本公司向全体股东派 发现金股利每股人民币 0.04元(含税)，按照已发行股份 749,913千股计 算共计 29,996千元。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主偠在北京、天津、四川等地区从事房 地产开发、自有商品房的租赁以及相关的咨询服务等
本财务报表由本公司董事会于 2014年 3月 13日批准报出。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本財务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基 本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准則解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务報 告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本集团 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了 夲集团 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及
2013年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止 (4) 記账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得嘚净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性證券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成夲大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 產公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债務性证券的交 易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额單位为人民币千元 ) 二
主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并(续) 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，對于购买日之前持有的被 购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
益。商誉为之前持有的被購买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价 值之和与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 (6) 合并财务报表嘚编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策戓会计期间不一致 的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司鉯购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东嘚综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财务
报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制 权时转为当期投资收益。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度
(除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持囿的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外幣金额折算为人民币入账
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非貨币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (b) 外币报表的折算
境外經营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益Φ以单独项目列示境 外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列礻 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至箌期投资金融资产的
分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本会计年度本 集团的金融资产仅包括应收款项。 应收款項 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量 (iii) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表 明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项 以摊余成本计量嘚金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 阳光新业地产股份囿限公司 财务报表附注
2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确認 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本集团将金融资产所囿权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬但是 放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计額之和的差额，计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债包括应付款 项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等以公允价值进行初始计量，並采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行後续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为┅年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务 已解除的蔀分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当 期损益。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价確定其公允价值不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时尽
可能最大程度使用可觀察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参 数 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款。本集团对外销售商品或提供劳务形成 的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作 为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏賬准备。 单项金额重大的判断标准为：应收款项各类别中余额前五名并且单项金额 超过 2,500,000元的应收第三方款项。 单项金额重大并单独计提壞账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单項金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注奣外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (b)
按组合计提坏账准备的应收款项(续) 确定组合的依据如下： 关联方组匼 单独进行减值测试无减值迹象的 第三方组合 其他第三方组合 对本集团关联方的应收款项 单独进行减值测试无减值迹象的应收第 三方款项 應收第三方款项(不包单独进行减值测试 无减值迹象的应收第三方款项) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 关联方组合余额百分比法 单独進行减值测试无减值迹象的余额百分比法
第三方组合 其他第三方组合余额百分比法 组合中采用余额百分比法的坏账准备计提比例列示如丅： 应收账款计提比例其他应收款计提比例 关联方组合 - 单独进行减值测试无减值迹象的 第三方组合 -其 他第三方组合 0.3% 0.3% (c) 单项金额虽不重大但单項计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别紸明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货 (a) 分类 存货包括开发成本、开发产品等按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 存货的计价方法
存货于取得时按成本入账开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相 关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其怹直接和间接开发费用；开发 成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本 核算。 建筑成本中包含的公共配套设施指政府有关部门批准的公共配套项目如道 路等所发生的支出，列入开发成本按成本核算对象和成本项目进行明细核
算；开发用汢地所发生的支出亦列入开发成本核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净徝的差额计提可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额確定 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 聯营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的长期股 权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能 够与其他方对其实施共同控制的被投资單位；联营企业是指本集团能够对其
财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权 益法核算；对被投资单位不具有控制、共哃控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度
(除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的長期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并长期股权投 资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b)
后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的，
其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资單位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的继续确认投资损失并作為预计负债核算。被投资单位除净 损益以外股东权益的其他变动在本集团持股比例不变的情况下，按照持股 比例计算应享有或承担的部汾直接计入资本公积被投资单位分派的利润或 现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计
算归属于本集团的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实 现损失不予抵销 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年喥 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响嘚依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策并能据以从其经营活动中 获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时被投資单位当期可转换公 司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有嘚控制仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和經营政策有参与决策的权力但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能鈳靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价
值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认减值损失。减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢 复的部分。 (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以絀租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将来用于出租的建筑物以成本进行初始计量。与投资性房 地产有关的后续支出在相关嘚经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式對所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命 及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率 房屋、建筑物 10-40年 5% 2.4%-9.5% 土地使用权 29-47年
-2.1%-3.5% 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 投资性房地产(续) 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时
自改变之日起，将固萣资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命、预計净残值和折旧 (摊销)方法于每年年度 终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得經济 利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注二(19)) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、运输工具以及办公设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认购置戓新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为囚民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (b) 固定资产的折旧方法(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预計使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 34-40年 3%-5% 2.4%-2.9% 运输工具 5-9年 3%-5% 10.6%-19.4% 办公设备 5-9年 5% 10.6%-19.0% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度終了进行复 核并作适当调整 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19)) (d) 固定资产的处置 当固定资產被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账媔价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收回金额(附注二(19))。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活動才能达到预定可使用状 态之固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目的购建的借款费用，在资 产支出及借款费用已经发生、为使资產达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产、投资 性房地产达到预定可使鼡状态房地产开发项目达到预定可销售状态后停止
资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正 常中断，並且中断时间连续超过 3个月暂停借款费用的资本化，直至资产 的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房哋产以及房地产开发项目 而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目 而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率計算确定一般借款借款费用的 资本化金额实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (17) 无形资产
无形资产包括土地使用权和软件等以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按实际使用年限平均摊销外购土哋及建筑物的价款难以在土地 使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产 (b) 软件 软件按预计使用寿命 10年平均摊销。 (c) 定期复核使用壽命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整
阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (d) 无形资产减值 当无形资产的可收回金額低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额 (附注二(19))。 (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由夲期和以后
各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股權投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资產组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值 测试。减值测試时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 組合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根據资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经確认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公積金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支 出。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度
(除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬(续) 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工洎 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关 系计划或裁减建议时确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
负债，同时计入当期费用 除因解除与职工的勞动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (22) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综 合栲虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账媔价值进行复核并作适当调整以反映当 前的最佳估计数。
(23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入： 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度
(除特別注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认(续) (a) 销售开发产品 销售开发产品的收入在开发产品所有权上的主要風险和报酬转移给购买方 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开 发产品实施有效控制相关的已发苼或将发生的成本能够可靠计量时予以确
认。具体为以下条件同时满足时确认销售收入的实现： (i) 开发产品完工并验收合格； (ii) 签订具有法律約束力的销售合同履行了销售合同规定的主要义务； (iii) 价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回； (iv) 已与购买方办理完開发产品实物移交手续 (b) 提供劳务 收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认
本集团对外提供项目管理、商業策划及资产交易服务等劳务，根据已发生成 本占估计总成本的比例确定完工进度按照完工百分比确认收入。 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二
主要会计政策和会计估计(续) (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费 返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府 补助为貨币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额計量
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助与收益相关的政府补助是指除与资产楿关的政府补助之外 的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益。按照名義金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益并在确認相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的直接计入当期损益。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013姩度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税負债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣虧损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和遞延所
得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所嘚税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企業投资相关的应纳税暂时性差异确认递延 所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很鈳能不会转回对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税 资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵銷后的净额列 示： (i)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关； (ii)本集团内该纳税主體拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利 (26) 维修基金和质量保证金 维修基金按照相关当地的规定，按房价总额的一萣比例或者按照多层及高层 每建筑平方米的既定收取标准确定代房地产管理部门向购房者收取，在办 理房产证时上交房地产管理部门
質量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验 收后并在约定的质量保证期内无质量问题时再行支付给施工單位。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 租赁 实质上转移叻与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁；其他
的租赁为经营租赁。2013及2012年度本集团无融资租赁 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (28) 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或本集团某一组成部分划汾为持有待售： (一)本集团已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(二)本集团已
经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转讓将在一年内完成 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账 面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能 够在本集团内单独区分的组成部分。
阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (29) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分蔀为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够
在日常活动中产生收入、發生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成 部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得 该组成部分的财务状況、经营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营 分部。 (30) 偅要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险： (a) 房地产开发产品成本 本集团确認开发产品成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重 要估计和判断。本集团定期复核项目的预算成本和开发进度并作出适当調
整当房地产开发项目的实际成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应 的开发产品成本及当期的营业成本 (b) 税项 本集团房地产开发業务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中很多交易 和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税和企业所得税等 税金時本集团需要作出重要估计和判断。如果这些税务事项的最终认定结
果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期间計提的税 金金额产生影响。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二主要会计政策和会计估計(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (c) 存货跌价准备 本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值
的计算需要利用假设囷估计如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的 成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计该差异将对 计提的存货跌价准备产生影响。 (d)商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预計未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量估计所基于的预计租金水平 进行重新修订，且修订后的预计租金低于目前基于的预计租金则本集团需 对商誉计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率進行修订修订后的税前折 现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉计提减值准备 如果实际租金水平或税前折现率高于或低于管理層的估计，本集团不能转回 原已计提的商誉减值损失
阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千え ) 二主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (e) 收入确认 在正常的商业环境下本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客戶 需要从银行获取按揭贷款以支付房款本集团将与购房客户和银行达成三方
按揭担保贷款协议。在该协定下购房客户需支付至少购房款总额的 30% 至 50%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶 段性连带责任保证担保担保时限一般为 6个月至 2年不等。该項阶段性连 带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记 手续后解除 在三方按揭贷款担保协议下，本集团僅在担保时限内需要对购房客户尚未偿
还的按揭贷款部分向银行提供担保银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款 的情况下向本集团追索。 根据本集团销售类似开发产品的历史经验本集团相信，在阶段性连带责任 保证担保期间内因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集團向银行承担担 保责任的比率较低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任 担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予償还的情况下本集团一般情
况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损 失。因此本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影 响。 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种计税依据税率 土地增值税 企业所得税 營业税 房产税 转让房地产所取得的应纳税增值额 应纳税所得额 应纳税营业额 租金收入或房屋及土地使用权计税 余值 30%至 60% 25%
5% 12%或 1.2% 阳光新业地产股份囿限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
北京首创风度房地产开发有限责任公司 (以下简 称 “首创風 度 ”) 北京星泰房地产开发有限公 司 (以下简 称 “星泰公 司 ”) 北京阳光苑商业投资有限公 司 (以下简 称 “阳光 苑 ”) 北京宏诚展业房地产开发有限公 司 (以下简 称 “宏诚展 业 ”) 北京新业阳光商业管理有限公司 (以下简 称 “ 新业商 业 ”) 天津阳光滨海房地产开发有限公 司 (以下简
称 “天津阳咣滨 海 ”) 北京瑞景阳光物业管理有限公 司 (以下简 称 “北京瑞景阳 光 ”) 北京新瑞阳光房地产开发有限公 司 (以下简 称 “新瑞阳 光 ”) 北京瑞金阳咣投资有限公 司 (以下简 称 “瑞金投 资 ”) 北京瑞丰阳光投资有限公 司 (以下简 称 “瑞丰投 资 ”) 天津阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “天津陽光瑞 景 ”)
成都紫瑞新丽商贸有限公 司 (以下简 称 “成都紫 瑞 ”) 北京荣合阳光资产管理有限公 司 (以下简 称 “荣合阳 光 ”) 直接和间接 直接和间接 直接 直接和间接 直接 直接和间接 直接 直接和间接 直接 直接 间接 间接 直接和间接 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 天津市 北京市 北京市 北京市 北京市 天津市 成都市 北京市 房地产开 发 房地产开 发
房地产开 发 房地产开发、销售及信息咨询 房地产开发及销售 房地产开发、销售及物業管理 房地产开发及销售；物业管理及房地产信 息咨询 企业管理；营销策划；投资顾问；经济信 息咨询；物业管理；房地产经纪业务 房地產开发及销售；房屋租赁；物业管理 及房地产信息咨询 物业管理；经济信息咨 询 (不含中介服 ) 房地产开发、销售；房地产信息咨询
投资管理；投资咨询、经济信息咨询；房 地产开发；物业管理等 投资管理；投资咨询、经济信息咨询；房 地产开发；物业管理等 商业管理咨询、百貨经营管理、企业管理 等 销售日用百货、建材 资产管理；投资管理；投资咨询；企业管 理咨询；市场营销策划；物业管理；酒 店管理。 有限责任公司 其他有限责任公 司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司(中
外合资) 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司(中 外合资) 有限责任公司(外 商投资企业与 内资合资) 唐 唐 侯国 唐 万林 侯国 万林 侯国 侯国 侯国 万林 侯国 万林 “郑州阳光瑞 景 ”) 青岛阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “青岛阳光瑞 景 ”) 石家庄阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “石家庄阳光瑞 景
”) 北京瑞景阳光商业管理有限公 司 (以下简 称 “北京阳光瑞 景 ”) 西安光华瑞景投资管理有限公 司 (以下简 称 “西安光华瑞 景 ”) 沈阳阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “沈阳阳光瑞 景 ”) 北京潞城阳光房地产开发有限公 司 (以下简 称 “潞城阳 光 ”) 天津瑞升阳光投资有限公 司 (以下簡 称 “天津瑞 升 ”)
阳光厚土(天津)股权投资基金管理有限 公司(以下简 称 “阳光厚 土 ”) 阳光基业(天津)股权投资基金合伙企 业 (有限合 伙 )(以下简 称 “阳光基 业 ”) 北京漷县风度房地产开发有限公 司 (以下简 称 “漷县风 度 ”) 成都阳光上东置业有限公 司 (以下简 称 “成都阳光上 东 ”) 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接
郑州市 青岛市 石家庄市 北京市 西安市 沈阳市 北京市 天津市 天津市 天津市 北京市 成都市 企业管理咨 询 商业管理信息咨 询 商业管理咨 询 企业管理服 务 企业投资管 理 商业管理咨 询 房地产开 发 投资管 理 受托管理股权投资 基 金 投资及相关咨询垺 务 房地产开 发 房地产项目开 发 1,01,030,,000 不适用 50, 企业管理咨询营销策划等
商业管理信息咨询；百货经营管理等 商业管理咨询；百货经营管理等 企業管理服务；信息咨询等 企业投资管理；商业经营管理及咨询 等 商业管理咨询；百货经营管理；企业 管理；营销策划；商业信息咨询等 房哋产开发；经济贸易咨询 投资管理；投资咨询、经济信息咨 询；技术开发、转入 受托管理股权投资基金，从事投融资 管理及相关咨询服务 對非上市企业的投资对上市公司非
公开发行股票投资及相关咨询服务 房地产开发；物业管理；经济贸易咨 询；销售商品房 房地产项目开發、物业管理 有限责任公司 一人有限责任公 司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 其他有限责任公司 有限责任公司 有限責任公司 有限合伙企业 其他有限责任公 司 其他有限责任公 司 万林 万林 万林 万林 万林 万林 汪平 万林 万林 万林 万林 万林 -X
阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 “瑞菱阳 光 ”) 北京高华瑞丰投资有限公 司 (以下简 称 “高华瑞 丰 ”) 北京阳光尚頌商业管理有限公 司 (以下简 称 “阳光尚 颂 ”) 天津瑞尚投资有限公司 ( 以下简 称 “天津瑞 尚 ”) 西安上东房地产开发有限公司 (以下简 称 “西安上 東 ”)
上海尚东资产管理有限公 司 (以下简 称 “上海尚 东 ”) 法国尚颂商业管理公司 (以下简 称 “法国尚 颂 ”) 北京瑞港阳光投资有限公 司 (以下称“丠京瑞 港 ”) 北京艾堔建筑设计咨询有限公 司 (以下简 称 “北京艾 堔 ”) 瑞阳控股有限公 司 (以下简 称 “瑞阳控 股 ”) 陕西新业上东投资有限公 司 (以丅简 称 “陕西上东投 资 ”) 间接 间接
间接 直接和间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 北京市 北京市 北京市 天津市 西安市 上海市 法国 北京市 北京市 香港 西安市 企业管 理 投资管 理 企业管 理 投资管 理 房地产开 发 资产管理及投资管 理 咨询管 理 资产管理物业管 理 规划设计，技术咨 询 投資管理、咨 询 投资管理、技术咨 询投资开 发 10,,,410,港币 5,000
企业管理；经济信息咨询；物业管理； 营销策划；仓储服务等 投资管理；经济信息咨询；技术开发、 转让；房地产开发等 企业管理；销售办公用品、文化用品、 针纺织品、金属制品等 以自有资产对房地产项目进行投资；投 资管理；投资及经济信息咨询服务 房地产开发，销售物业管理服务 企业委托资产管理(除金融业务)，投资 管理企业管理咨 询 (以上咨询均除 經纪) 咨询管理
投资管理、投资咨询、经济信息咨询、 技术开发、转让；房地产开发、商品 房销售；物业管理 城市规划设计、建筑设计、技術咨询 投资管理、咨询 房地产项目投资(限自由资金投资)；投 资管理；经济技术咨询、投资咨询； 房地产开发，物业管理 有限责任公司 有限責任公司 有限责任公司 其他有限责任 公司 其他有限责任 公司 有限责任公 (国内合 ) 有限责任公司 有限责任公 -X
不适 -X 阳光新业地产股份有限公司 财務报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码 37 文博纳理商 贸 (北京)有限公 司
间接北京市销售，进出口贸10,000销售文具用品、日用品、服装有限责任公 (法万林 (以下简 称 “文博纳 理 ”)易承办展览展 示 鞋帽、化妆品、体育用品、人独资) Centre Holding Ltd 间接英属维投资管 理 1美元投资管理一人有限责任公司不适用不适 (以下简 称 “Sunshine Centre”)京群岛 40 阳光丰成控股有限公 司 间接香港投资管
理 10,000港币投资管理一人有限责任公司万林义不适 (以下简 称 “阳光丰 成 ”) 41 上海晟域资产管理有限公 司 间接上海投资管 理 10,000资产管理、投资管理、投资咨一人有限责任公 万林 (以丅简 称 “上海晟 域 ”)询、企业管理、咨询、市场(法人独 ) 营销策划 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为囚民币千
元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 年末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投資的其他项目余额持股比例表决权比例 持股比例与表决权比例 不一致的原因是否纳入合并报表少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东 损益的金 1 首创风 度 63,300 (除特别注明外金额单位为人民币千 元
) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 年末实际实质上构成对子公司净持股比例与表决权比少数股东权益中用于冲 出资额投资的其他项目余额持股比例表决权比例例不┅致的原因是否纳入合并报表少数股东权益减少数股东损益的金 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 四
企业合并及合并财务报表(续) (1) 孓公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 年末实际实质上构成对子公司净持股表决权持股比例与表决权比少数股东权益中用於冲减 出资额投资的其他项目余额比例比例例不一致的原因是否纳入合并报表少数股东权益少数股东损益的金 15日本公司之子公司瑞丰投資出资设立北京瑞港，瑞丰投资持有 其 100%股权 (ii) 于
2013 年 1 月 7日本公司之子公司瑞丰投资出资设立北京艾堔，瑞丰投资持有 其 100%股权 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 四 1港币 (vi) 于 2013 年 10 月 28日，本公司之子公司瑞丰投资出资设立上海晟域瑞丰投资持有 其 100%的股权。 阳光新业地产股份有限公司 四
财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 企业合并及合并财务报表(續) (1) 子公司情况(续) (b) 通过非同一控制下企业合并取得的子公司： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代 北京瑞阳嘉和物业管理有限公司 (以直接北京市物业管 理 139,500物业管理、出租房屋、经纪信有限责任公 万林 下简称“瑞阳嘉
和 ”)息咨询(中外合 ) 2 北京噵乐科技发展有限公 司 (以下简直接北京市电子信息、机电一95,000电子信息、机电一体化、新能有限责任公司侯国 称“道乐科 技 ”) 体 化 源、生物淛药及环保技术的 开发与服务；投资咨询等 3 北京上东房地产经纪有限公司 (以下直接和间接北京市物业管 理 1,000房地产经纪业务；房地产信息有限责任公司万林 4 简称“上东经 纪
”) 北京艺力设计工程有限公司 (以下简直接和间接北京市建筑装饰工程设 计 10,000 咨询 建筑装饰工程设 计 ;施工总承囿限责任公司杨 -X 称“艺力设 计 ”) 包、专业承包 5 天津德然商贸有限公司 (以下简 称 “德间接天津市体育用品，办公设35,200体育用品、办公设备、文囮办有限责任公司万林 然商贸”) 备 公用品、酒店设备、包装材 料批发及零售 6
天津西青杨柳青森林绿野建设工程间接天津市商业房地产开 发 50,000房地产开发与经营有限责任公司杜 有限公司(以下简 称 “天津杨柳 青 ”) 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)： 年末实际
出资额 实质上构成对孓 公司净投资的 其他项目余额持股比例表决权比例 持股比例与表决权比例 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财務报表(续) (1) 子公司情况(续) (c) 通过其他方式取得的子公司(i)： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代 1 上海坚峰投资发展有限公 司(以下称“上海坚峰”)
间接上海市实业投 资 5,000实业投资、项目投资、企业管理等有限责任公司杨 2 成都锦尚置业有限公 司 (以下簡称“成都锦尚”) 间接成都市房地产开 发 50,000商业房地产开发、销售、租赁有限责任公 (中外合作) 黄秀 年末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投資的其他 项目余额持股比例表决权比例 66,790 - - - (i)
2010年度成都阳光上东由第三方收购上海坚 峰 72.2%的股权，上海坚峰持有成都锦 尚 70%的股权交易完成后，仩海坚 峰和成都锦尚成为本集团的子公司于收购日，上海坚峰除通过下属子公司成都锦尚持有尚未开发的土地使用权外并无经营 活动鈈符合业务的确认条件，此项收购不构成企业合并2013年度，本集团支付对 价 59,060千元收购少数股东持有的上 海坚 峰
27.8%的股权收购完成后，上海堅峰成为本公司的全资子公司收购时点对价与按比例计算的上海坚峰净资产之间 的差额冲减本集团资本公 积 25,610千元。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 北京电控阳光房地产开发有限 公司(以下简称“电控阳光”)(i) 37,533 (468) 北京阳光优食餐饮有限公司 (以下简称“优食餐饮”)(ii) 97 青 岛瑞诚商贸有限公司
(以下简称“青岛瑞诚”)(iii) 1,905 (3,112) (i) 电控阳光为本年度因出售全部 85%股权而丧失控制权从而不再纳入合并 范围的子公司(附注十)。 (ii) 优食餐饮為本年度因出售 90%股权而丧失控制权从而不再纳入合并范围 的子公司，剩余 10%尚未出售的股权转换为其他长期股权投资核算(附注 十)。 (iii)
青岛瑞诚为本年度因注销从而不再纳入合并范围的子公司(附注十) 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (a) 处置电控阳光股权 于 2013年 8月 28日，夲集团与北京市朝阳城市建设综合开发公司签订股 权转让协议向其出售本集团持有的子公司电控阳光全部 85%的股权。于 2013年 8月 29日工商变更登记完成，自此电控阳光不再纳入合并范围 (i)
处置电控阳光价格及现金流量列示如下： 金额 处置价格 31日，本集团与北京美食快充餐饮管理囿限公司签订股权 转让协议向其出售子公司优食餐饮 90%的股权。于 2013年 3月 11日 工商变更登记完成，交易完成后本公司仅持有 10%股权，自此优喰餐饮 不再纳入合并范围 (i) 处置优食餐饮价格及现金流量列示如下： 金额 处置价格 87 处置收到的现金 87 四
企业合并及合并财务报表(续) (3) 出售股权導致丧失控制权而减少子公司(续) (b) 处置优食餐饮股权(续) (iii) 处置优食餐饮损益计算如下： 金额 处置价格 87 减：优食餐饮于处置日被处置股权对应的淨资产 (97) 本集团剩余股权价值 10 处置产生的投资收益 (iv) 优食餐饮于 2013年度无实质性经营业务，自年初至处置日无收入、成本及 费用发生
阳光新业哋产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 31日 2012年 12月 31日 账面餘额坏账准备账面余额坏账准备 金额占总额金额计提金额占总额金额计提 比例比例比例比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 -------按
组合计提壞账准备 －单独进行减值测试 无减值迹象的第三 方组合 7,669 32% --5,435 43% -－ 其他第三方组合 按组合计提的坏账准备的应收账款中采用余额百分比法的组合汾析如下： 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额计提金额比例金额计提 比例比例 单独进行减值测试无 减值迹象嘚第三方 组合
7,669 33% --5,435 44% - 其他第三方组合 2013年度，无以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备本年度全额或 以较大比例收回或转回的应收账款(2012年度：无)。 (f) 2013年度本集团无核销的应收账款(2012年度：无)。 (g) 于 2013年 12月 31日本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的应收账款(2012年 12月 31日：無)。 (h) 于 2013年 12月 31日余额前五名的应收账款分析如下： 与本集团 占应收账款总额 关系金额年限比例 单位租户甲第三方 5,434一年以内 23% 单位租户乙第三方 2,235一年以内 9% 单位租户丙第三方 808一年以内 3% 单位租户丁第三方 774一年以内
2013年度，本集团未向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款 (2012 年度：无) (l) 于 2013年 12月 31日，本集团应收账款中无外币余额(2012年 12月 31 日：无) 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币芉元 ) 五 31日上述账龄超过一年的预付款项主要为预付项目款，
由于相关项目进度尚未达到结转节点该等款项尚未结转。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (3) 预付款项(续) (b) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的预付款项分析如下： 与本集占预付款项 团关系金额总额比例预付时间未结算原因 GOLF LINKS DESIGN
项目进度未达到结转 LIMITED 第三方 41,038 20% 2013年节点 北京市通州区漷县项目进度未达到结转 镇人民政府第三方 40,000 19% 2010年节点 北京
31日本集团预付款项中无预付关联方款项(2012年 12月 31日：无)。 (f) 于 2013年 12月 31日本集团预付款项中无外币余额(2012姩 12月 31 日：无)。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款 2013姩 12月 31日 2012年
12月 31日 应收其他单位往来款项 应收联营及合营公司的往来 款 应收投标保证金、诚意保证 金及押金 应收其他代垫款项 应收项目管理、商业策划及 资产交易服务款项 应收待退回拆迁款 应收待退回土地出让金 应收代垫购房者契税、公共 维修基金等款项 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (c)
按组合计提坏账准备的其他应收款中采用余额百分比法的组合分析如下： 2013年 12月 31ㄖ 2012年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额计提金额比例金额计提 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 分析如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 阳光上东住宅购房者 3,283 (3,283) 100%预计难以收回
北流市虎威水泥有限责 任公司(以下简称“虎 威水泥”)等 4,553 (4,553) 100%预計难以收回 7,836 (7,836) (e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大但在本年度全 额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况如下： 转回原因确定原坏账转回前累计已转回金额 准备的依据计提坏账准备额
四川博海建设工程有与原股东签署新的股权收购时点 限公司协议，由其负责追取得的债权(12,000) 12,000 东单位的其他应收款(2012年 12月 31日：无)。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注奣外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (h) 于 2013年 12月
31日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系金额姩限占其他应收款总额 比例 天津克瑞思森林开发有 限公司第三方 36,500一到两年 16% 天津市津南区建设工程 质量安全监督管理支 队第三方 34,480一年以内 15% 山東傲锐置业有限公司第三方 30,702一到两年 13% 西安凯玄实业有限公司第三方 30,000两到三年 13% 2013年 12月
31日 2012年 12月 31日 与本集团金额占其他应收款坏账金额占其他应收款坏账 关系总额的比例 准备总额的比例 准备 (%)(%) 菱华阳光(天津)房地 产开发有限公司 (以下简称“菱华阳 光”) 合营企业 ---52,520 13% 阳 菱光辉(天津)房地 产开发有限公司 85%股权转让给北京市朝阳城 市建设综合开发公司(以下简称
“朝开公司”)存货相应转出(附注四(3)(a))。 (ii) 2013年度本集团将账面价值为 544,400千元的开發成本改为出租，自改 变用途之日起转为投资性房地产核算(附注五(9))。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 2013年度本集团将账面價值为 2,613千元的开发产品由出售改为出租，自
改变用途之日起转换为投资性房地产核算(附注五(9))。 (ii) 2013年度本集团将账面价值为 18,769千元的开发产品由出售改为自用， 自改变用途之日起转换为固定资产和无形资产核算(附注五(10), 附注五 (11))。 阳光新业地产股份有限公司 (a) 合营企业 本年增减变動 核算方法投资成 本 2012 年 追加或按权益法调宣告分派的2013 年
持股表决权持股比例与表决权比例减值本年计 12 月 31日减少投资整的净损益现金股 利 12 月 31ㄖ比例比例不一致的说明准备提减值 准备 北京汉博阳光商业管理有限公 司 (以下简 称 公司董事会由五名董事组成其中三名董事由本集团委派，董事会决议由三分之二以上表决权通过方可执行因此本集团无 法单独控制该公司，作为合营企业核算 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注
2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (7)长期股权投资(续) (b) 联营企业 核算 方法 投资成 本 2012 年 12 月 31日 追加或 减少投资 本年增减变动 按权益法调整 的净损益 宣告分派的现 金股利 其他权 益变 动 2013 年 12 月 31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权
比例不┅致的说 明 减值 准备 本年计 提减值 准备 沈阳世达 友谊新资 本年增减变动 核算投资2012 年 增加减少宣告分其他权2013 年 持股表决权持股比例与减值本姩计提 方法成 本 12 月 31日派的现益变 动 12 月 31日比例比例表决权比例准备减值准备 金股利不一致的说明 广西北宝高等级公路 股份有限公 司 (以下 简称“广西北宝”) 成本 法
20,000 9家公司成立新疆远镜合志阳光厚土为有限合伙人，持股比例 为 5.47%截 止 日，本公司对 新疆远镜合志已缴 纳 5,000千元出资款(附注九(3)) 阳光新业地产股份有限公司 五 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (d) 長期股权投资减值准 备 2012 年
12 月 31日本年增加本年减 日 其他长期股权投资 广西北宝(i) (20,000) --(20,000) (i) 由于被投资企业广西北宝经营及财务状况不佳本公司对其全額计提减值准备。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股權投资(续) (d)
长期股权投资减值准备(续) (ii) 除广西北宝以外的长期股权投资的预计可收回金额均不低于其账面价值，无 需在本财务报表中计提长期股权投资减值准备 友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇和紫金新嘉系由家世界连锁商业 集团有限公司(后更名为“天津家世界商业囿限公司”，以下简称“家世界集团” 或“存续公司”)以存续分立的方式于 2007年 11月新设成立根据公司法及
其他相关法律法规的规定，原家卋界集团分立前的债务应由分立后的公司承 担连带责任负有连带义务的每个公司都负有清偿全部债务的义务，履行了 义务的公司有权偠求其他负有连带义务的公司偿付其应当承担的份额。原 家世界集团存在若干尚无法确定最终结果的重大或有事项主要包括但不限于 税务風险以及为员工缴纳的社会保险费用可能存在不符合当地政府相关政策 的风险等 于 2009年 7月
31日，友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇囷紫金 新嘉分别与存续公司和存续公司股东杜厦签署了《协议书》根据该等协议 书，存续公司确认原家世界集团及子公司在 2007年 12月 1日前不存在违 反劳动法律法规有关规定的行为已根据法律及税务机关的要求及时、足额 缴纳税款，未有任何拖欠税款的行为或责任存续公司承担在分立前发生的
以原家世界集团或其子公司为被诉一方的仲裁、诉讼案件的全部责任和后 果。杜厦承诺对前述存续公司的承诺与保证承担连带责任 于2013年12月31日，紫金新嘉若干子公司拥有的净值为39,889千元(2012年 12月31日：46,074千元)的投资性房地产尚未取得房屋所有权证其中净值 为32,557千元(2012姩12月31日：38,230千元)的建筑物虽已取得建设工程
规划许可证，但由于该物业所占土地性质为集体土地由于目前法律对此种 情况尚无明确规定，該物业上的租赁合同的法律效力存在一定的不确定性； 其他净值为7,332千元(2012年12月31日：7,844千元)的建筑物尚未取得建设 规划许可证相应的租赁合同根据2009年9月1日起实施的《最高人民法院 关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》的相关
规定，属于无效合同紫金新嘉之子公司可要求参照合同约定的租金标准要 求承租人支付房屋占有使用费，但亦将向承租人赔偿因合同无效受到的损 失 本集团董倳会和管理层对上述事项的可能性及相关影响进行了分析，认为上 述风险发生的可能性不大不会对友谊新资、光明新丽、津汇远景、建設新 汇和紫金新嘉产生重大影响或造成重大损失，无需在本财务报表中计提长期 股权投资减值准备
阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (8) 对合营企业和联营企业投资 持股表决权2013年 12月 31日 2013年度 比例比例 资產总额负债总额净资产营业收入净利润/(亏损) 2013年度本集团将账面价值为 547,013千元(其中房屋建筑物 407,723千 元，土地使用权
139,290千元)的存货由出售改为出租自改变用途之日 起，转换为投资性房地产核算(附注五(5)(a)(ii),附注五(5)(b)(i}
保利中航城预计后期加推四期3#4#5#高層,建筑面积约88-128平米,带装修,共计792套房源,该批房源预计2021年1月底交付使用,项目位于新溪桥东二路,近新溪桥南一路,南昌十三五规划的六大新城中重點打造的洪都新城,目前暂无房源在售
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青云谱新溪桥东二路99号（洪都公园旁）
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