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【印象山东】—南京、青岛、威海、烟台、蓬莱、日照、连云港6日游宁波南京高铁来回，行程休闲，独家产品新产品全透明本产品由浙江飞扬国际旅游集团股份有限公司提供相关服务
飞 扬 价：&
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旅游结束后发表点评，赠送【100元x成人数】抵用券；
行程天数：5晚6天
出发城市：宁波
线路编号：ZT0002016
往返交通：高铁往/高铁返
暂无发团计划，请电询
儿童（2-12岁）
线路特惠及特色
品鲜味、饮美酒、踏海沙、赶海浪
1、高铁来回，相比汽车减少来回7小时车程，又轻松时尚
2、5晚精选经济酒店
3、特色行程-【海、陆、空】三个角度尽情欣赏美丽的青岛
4、亚洲大型水上震撼演出海之秀；
5、赠送酒庄红酒一瓶 ；
6、赠送安排品尝胶东饺子餐；
加载中，请稍等
*以上行程仅供参考，最终行程可能会根据实际情况进行微调，敬请以我方通知为准。
此团为浙江沪南京拼团，一般是用大车，报名此行程以平常心走一个，一路上留下足迹。
山东以广场、公园为主，海滨城市，以休闲慢为主，全程只进一个购物店，自费自愿参加。
一、【团费包含内容】此为打包活动产品，以下所产生的门票，用餐，住宿不参加或不使用，无法退费用，参加此行程视为了解并同意。
1、交通：宁波南京来回高铁二等座，以实际名单出票票面为准，当地空调旅游大巴，保证一人一正座
2、住宿：当地5晚经济型酒店（电视淋浴独立卫生间。不含空调，如需使用酒店前台自付30左右一个人），相对来说这个产品的酒店较一般。
参考如下：
宿迁参考酒店：速8，驰迪，秦淮，金波湾，如家，汉庭等
青岛参考酒店：金师、颐和、雍保、适佳等
威海参考酒店：天雅，荣祥，乐泰，贝斯特韦斯特、世昌饭店、丽海酒店等
日照参考酒店： 假日海湾度假酒店，世纪之帆酒店，锦华怡景酒店等（其中一晚日照会升级入住商务酒店：参考日照天成
黄岛参考酒店：
尚客优、圣洛斯、金兰、大好河山、惠图、圣罗斯、金澜等
酒店备注：本行程根据酒店入住情况安排或同级酒店
A、酒店不再提供免费一次性日用品，请客人自备卫生洗漱用品，海滨城市昼夜温差较大，宾馆住宿不含空调使
用费，如使用空调需加10-30元/人/晚 参考酒店：
B、青岛酒店由当地旅游局评定故酒店的档次要逊于其他城市的同级酒店。
C、客人酒店住宿若出现单男单女，客人须补单人房差。
D、山东省各大酒店宾馆取消一次性用品的提供。
E、由于特殊地理条件靠海边宾馆相对潮湿，但都能保证干净整洁。
5、用餐：5早 5正餐（此为活动打包产品，正餐餐标按15元/人,十人一桌,八菜一汤，主食不限，不用餐不退费用，早餐简单稀饭、馒头、咸菜）
6、门票：行程所列景区门票（此为活动打包产品，项王故里，三台山，信号山，酒庄均为赠送景点，不去不退，任何证件不再享受优惠，如不参加费用不退，其他小交通或是海上项目等自费自愿自理）
5、导游：南京起止导游陪同服务
6、购物：参观1家购物店（旅游旺季，购物店人多，可能出现排队，请配合导游进店时间，时间约60分钟，购物自愿，不强制）！
购物店参考：
连云港扬子水晶展厅：水晶饰品 时间约60分钟，连云港市连云区港城大道与万福路交汇口
7、儿童：1.2米以下只含南京接送站起止当地交通费、正餐半餐费，导游服费，不含来回火票为，门票！
二、费用不含，
1、1、保险：旅游人身意外伤害险（建议增保）3元/人/天；
2、其它：因交通延阻、罢工、天气、飞机机器故障、航班取消或更改时间等不可抗力原因所引致的额外费用。
3、其他自费自理（自愿参加）。
为丰富您的行程推出以下建议自费项目，全程无强制，5项套餐价可享500元/人（含门票，服务费车费，船费等综合费）。如需其它项目请和导游沟通协商！
景点名称 停留时间 地址 价格
1 出海捕鱼 40分钟 日照 120元/人
2 4A级华夏城景区 60分钟 威海 98元/人
3 4A级仙姑顶 60分钟 威海 80元/人
4 大型水秀表演 60分钟 日照 200元/人
5 青岛空中漫步或青啤厂 60分钟 青岛 100元/人
1、请在预订时再次核对预订内容及注意事项及出行日期；
2、旅客信息请务必填写正确，因客人原因填写错误产生的责任及费用，需由客人自行承担；
3、据新修订的《居民身份证法》规定，一代居民身份证已于日起停止使用，请使用二代居民身份证，以便顺利出游；
4、本网站不接受未成年人单独报名，必须有成年人同行或提供家长同意书方可报名；
5、因接待条件有限，不接受孕妇及80周岁以上人士报名。
维护环境卫生：不随地吐痰和口香糖，不乱扔废弃物，不在禁烟场所吸烟。
遵守公共秩序：不喧哗吵闹，排队遵守秩序，不并行挡道，不在公众场所高声交谈。
保护生态环境：不踩踏绿地，不摘折花木和果实，不追捉、投打、乱喂动物。
保护文物古迹：不在文物古迹上涂刻，不攀爬触摸文物，拍照摄像遵守规定。
爱惜公共设施：不污损客房用品，不损坏公用设施，不贪占小便宜，节约用水用电，用餐不浪费。
尊重别人权利：不强行和外宾合影，不对着别人打喷嚏，不长期占用公共设施，尊重服务人员的劳动，尊重各民族宗教习俗。
讲究以礼待人：衣着整洁得体，不在公共场所袒胸赤膊；礼让老幼病残，礼让女士；不讲粗话。
提倡健康娱乐：抵制封建迷信活动，拒绝黄、赌、毒。
全透明提示
【关于交通】
宁波南京来回高铁二等座，以实际名单出票票面为准，不保证位子在一起。请提供二代身份证复印件。
此行程到达六七个城市，行车路途较多，早上一般六点前在出发，晚上到达酒店会在七八点钟，报名时请做好心里准备！
【关于游览】
1、赠游行程中景点。
2、其他自理自愿参加，请与地陪签字确认。
温馨提示：在路过烟台栖霞时可以看情况问一下导游方便的话停个车，到当地采购一下大苹果。新鲜又物美。
【关于住宿】
住宿：当地5晚经济型酒店（电视淋浴独立卫生间。不含空调），相对来说这个产品的酒店较一般。
参考如下：
宿迁参考酒店：速8，驰迪，秦淮，金波湾，如家，汉庭等
青岛参考酒店：青岛参考酒店：金师、颐和、雍保、适佳等
威海参考酒店：天雅，荣祥，乐泰，贝斯特韦斯特、世昌饭店、丽海酒店等
日照参考酒店： 假日海湾度假酒店，世纪之帆酒店，锦华怡景酒店等
黄岛参考酒店：
尚客优、圣洛斯、金兰、大好河山、惠图、圣罗斯、金澜等
酒店备注：本行程根据酒店入住情况安排或同级酒店
A、酒店不再提供免费一次性日用品，请客人自备卫生洗漱用品，海滨城市昼夜温差较大，宾馆住宿不含空调使
用费，如使用空调需加10-30元/人/晚 参考酒店：
B、青岛酒店由当地旅游局评定故酒店的档次要逊于其他城市的同级酒店。
C、客人酒店住宿若出现单男单女，客人须补单人房差。
D、山东省各大酒店宾馆取消一次性用品的提供。
E、由于特殊地理条件靠海边宾馆相对潮湿，但都能保证干净整洁。
【关于餐饮】
包5早5正；（打包活动价，不用餐不退不费用，正餐餐标15元/人标准，正餐十人一桌，八菜一汤 人数不足十人时，在每人用餐标准不变的前提下调整餐食的分量，因各地用餐条件各有差异，团队餐较一般，请游客做好心理准备。 赠送山东特色饺子宴、煎饼豆腐宴，因打包价格，不吃不退）
另外行程中有几顿餐不含，客人可现场提前交20-30元/人/餐给地陪导游，由导游统一安排，或是自已自理。
2、山东属于鲁菜菜系，鲁菜的口味偏重，惯于使用酱油和盐等调味用品，因此与浙菜的口味相差很大，如有要求将尽量安排清淡食品。平时多喝纯净水，吃新鲜水果，防止水土不服。忌食路边不干净的小吃（尤其是海鲜和烧烤类）。用海鲜时尽量佐以醋食。
3、景区和大宾馆内的团队餐相对一般，正规的旅游定点餐厅口味相对较好。
4、10人围桌、正餐8菜1汤，主食可以加。
5、路边的小吃没有卫生保证，旅行途中食物不要吃得太杂，用餐地点请尽量选择干净卫生的。
【关于导游】
南京拼团，导游从南京开始，到南京结束，全程专职导游全程一站式服务；
【关于购物】
购物：参观1家购物店（旅游旺季，购物店人多，可能出现排队，请配合导游进店时间，时间约60分钟，购物自愿，不强制）！
购物店参考：连云港扬子水晶展厅：水晶饰品 时间约60分钟，连云港市连云区港城大道与万福路交汇口
一．关于航空规定：
1. 根据民航总局规定：乘坐国内航班的旅客一律禁止随身携带液态物品，但液态物品可办理行李托运手续，如果旅客真的有必要随身携带少量旅行自用的化妆品，那每种化妆品限带一件，连容器容积不得超过100毫升，并应置于独立袋内，接受开瓶检查，同时，禁止旅客随身携带打火机、火柴乘坐民航飞机。
2. 乘坐国内航班，每位旅客的免费行李额（包括托运和手提行李）：经济舱旅客以20公斤为限，手提行李的总重量，每位旅客以5公斤为限，每件体积不得超过20×40×55厘米。
3. 游客（16周岁以上）必须携带有效身份证原件，16周岁以下凭户口本原件登机，自行前往机场的客人请提早小时到达机场，误机由客人自行承担相应损失，出行前请务必检查自己证件的有效期。
4. 航空公司规定：团队机票不得改签、更改或退票，如需退票，其损失由客人自行承担，请在报名时务必确认机票使用姓名与本人身份证件完全一致，因此造成不能登机的损失由客人自行承担。
二．关于山东当地气候、习俗、饮食等提示：
1. 山东属于东北天气，早晚温差较大，出游期间一定要看好当地的天气情况，带好衣物，白天要注意多喝水多吃水果，另外唇膏和护肤品也是必备的。
2.北方人说话方式比较直接，与南方有很大差异，在旅游过程中与当地导游、司机及其他服务人员沟通时，可能会产生因沟通方式不同而产生的不愉悦心情出现，大家不必过于在意，敬请多多包涵，如遇到导游解决不了的问题可以及时与我公司联系。
3.山东属于鲁菜菜系，鲁菜的口味偏重，惯于使用酱油和盐等调味用品，因此与浙菜的口味相差很大，如有要求将尽量安排清淡食品。平时多喝纯净水，吃新鲜水果，防止水土不服。忌食路边不干净的小吃（尤其是海鲜和烧烤类）。用海鲜时尽量佐以醋食。路边的小吃没有卫生保证，旅行途中食物不要吃得太杂，用餐地点请尽量选择干净卫生的。
4.出门在外，请保持平常的心态，因外出旅游肯定不会像居家时一般舒适，遇事不要急躁。同是外出的客人，请大家相互体谅，互相帮助。中国目前的国情使得您在出行过程中会出现一些不尽如人意的事情，请您理解，并配合我们的工作人员尽快解决问题，以使您的旅途生活更加顺利。
三．关于飞扬自组团：
所谓飞扬自组团，就是您来我们飞扬报名的产品是飞扬自组独立成团产品，我们承诺绝不把您再转卖给其他旅行社拼团出行。但我们并不排除其他旅行社会把他们的客人拼到我们的团里来。
四．关于旅游意外险的购买：
旅游意外险是给您一份旅程的安心保障，也是您对您家人的一份责任。给每个飞扬的客人一个平安和满意的旅程始终是我们的追求。所以我们建议您购买此次旅程的旅游意外险——出门在外，安全第一。
安全告知书
1. 参加团体活动时，应遵守导游所宣布的观光区，餐厅，饭店，游乐设施等各种场所的注意事项，避免离开团队，以策安全。2. 在参加各项风险较高活动之前，必须衡量个人健康状况及能力，并遵守有关活动之安全指引，如：穿着救生衣，扣上安全带，穿着合适或指定之衣物等。3. 夜间或自由活动时间若需要自行外出，应随身携带地图及住宿酒店之地址电话，及当地紧急电话号码，并于出发前告知导游外出目的及所需时间，并应特别注意安全，并避免单独外出。4. 各地治安参差不齐，贵重物品请随身携带，不要留在酒店客房，旅游巴士，餐厅等地方。5. 留意及重视各项警告，如在野生动物园内切勿随处走动及喂饲动物等。6. 切勿在公共场合露财，购物时也切勿当众清数钞票 。7. 目前我社给客人所上的保险内容中不含行李险及财产险，如果需要请您自行投保。8. 临睡或外出前请务必检查阳台及客房门窗是否锁好，以免失窃，请游客务必注意在酒店休息时，不要轻易打开房门让陌生人进入房间。
03-17,03-20,03-22,03-24,03-27,03-29
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【印象山东】—南京、青岛、威海、烟台、蓬莱、日照、连云港6日游
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山东，中国古老文化的发祥地之一，这片伟大的土地不仅有名山大川、碧波万顷，而且在漫长的文明历史发展过程中孕育了非常灿烂的文明。山东的名胜古迹、山水风光举不胜举：“万世师表”的孔孟故里，誉满天下的泰山，“泉城”济南，“齐都”淄博，还有“风筝故乡”潍坊，那深沉厚重的文化积淀，使游人如同走进了东方文明的历史宫殿；“滨海明珠”青岛、烟台和威海的旖旎风光，亦会使游客不舍得离开这一方宝地。山东交通便利，航空，公路，海运都比较发，有7个民用机场，京沪、京福、济青等数十条高速公路，青岛、烟台、石臼港、威海、龙口、羊角沟等港口。山东住宿宾馆很多，有的县市宾馆比较便宜，花较少的钱就能住上舒适，安静的房间了。山东购物在济南、青岛、烟台等地有很多商场可供购物，方便快捷！
山东简称“鲁”或“齐鲁”。东临海洋，西靠大陆。水平地形分为半岛和大陆两部分。东部的山东半岛突出于黄海、渤海之间，隔渤海海峡与辽东半岛遥遥相对。庙岛群岛屹立在渤海海峡，是渤海与黄海的分界处，扼海峡咽喉，成为拱卫首都北京的重要海防门户。
山东地形中部突起，东部起伏和缓、谷宽坡缓；为鲁东丘陵区；西部平原，隶属华北平原，即鲁西北平原区。全省地势最高、山地面积最广的地区，鲁中南山地丘陵区位于沂沭大断裂带以西，黄河、小清河以南，京杭大运河以东。泰、鲁、沂、蒙诸山主峰均在千米以上，构成全区的脊背。鲁东丘陵区位于沭河、潍河谷地以东，三面环海。海拔700米以上的崂山、昆嵛山、艾山等少数山峰耸立在丘陵地之上。
山东是东方文明的发祥地之一可以上溯到5000多年前。山东境内发现了中国最早的文字-“大汶口陶文”和丁公村“龙山陶书”，发掘了中国最早的城邦"城子崖龙山古城"，拥有中国最古老的长城--齐长城。亦是陶瓷和丝绸的发源地之一。山东历史上出现过一大批对中华文化产生重要影响的历史名人。伟大的思想家、教育家、政治家孔子创立的儒家学说，成为中国文化的支柱，并在世界上产生重大影响。古代著名军事家孙武的《孙子兵法》，至今仍是中外军界和商界推崇的经典。
山东省历史悠久文物古迹众多，山川风光秀丽，构成了独特的旅游风景线。境内有自然景观和人文景观旅游点约493处，古建筑、古遗址1.3万多处，其中国家重点文物保护单位27处，省级重点文物保护单位379处。悠久的历史，灿烂的文化，优美的自然风光构成了内容丰富，特色鲜明的自然景观和人文景观，共同构成了山东旅游独特的风格。
山东旅游把美丽的自然景观、丰富的历史文化和鲜明的地方特色融为一体，形成了自己独特的风格。基本形成了济南、泰安、曲阜延伸到邹城的“山水圣人”旅游区；以青岛、烟台、威海为一体的海滨风光旅游区；以潍坊市区为中心，以风筝、杨家埠木版年画、民俗风情为主体的民俗旅游区；以淄博齐国故城、殉马坑、蒲松龄故居为主体的齐文化旅游区；以黄河入海奇观和原始自然风貌为主体的东营黄河口旅游区；以水浒故事为主线；以梁山、阳古为重点的“水浒”旅游线。
饮食花费 价格一般，一餐从几元到几十元不等。
健康与安全---匪警：110、火警：119、急救中心：120、交通事故台：122
服务机构---山东省旅游投诉电话：3
ATM---在一般城市较为常见，如前往景区及山区请备足现金。
山东省基本信息
简/别称：鲁
区号：济南 0531
面积：全省面积15.67万平方公里。
人口：全省人口共8000多万。
行政区划：截至2005年年底，全省总计17个地级市，140个县级单位（其中市辖区49，市31，县60），1931个山东省行政区划图乡镇级单位（其中街道办事处460，乡277，镇1194）。济南市 青岛市 泰安市 淄博市 枣庄市 东营市　烟台市　潍坊市　济宁市　威海市　日照市　莱芜市　临沂市　德州市　聊城市　滨州市　菏泽市（注：济南市、青岛市为副省级城市，青岛为计划单列市。）
经纬度：北纬34°22′52″至38°15′02″，东经114°19′53″至122°43′之间。
山东旅游攻略
山东旅游景点
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下载APP,最高立减50元！鲁西化工(5年年度审计报告
0:00:00 | 作者：
鲁西化工集团股份有限公司
公司财务报告
合并资产负债表
母公司资产负债表
合并利润表
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
财务报表附注
公司财务报表补充资料
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳层 北 大 街
8号富华大厦A座9
telephone:
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
N o.8, Chao yang men Beidajie ,
Dongcheng District, Beijing ,
certified public accountants 100027, P. R. Chin a
facsimile:
审 计 报 告
XYZH/2016JNA50140
鲁西化工集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鲁西化工集团股份有限公司（以下称鲁西化工公司）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鲁西化工公司管理层的责任，这种责任包括：
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，鲁西化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了鲁西化工公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：路
中国注册会计师：潘素娇
二○一六年四月二十三日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
流动资产：
972,932,426.79
544,366,767.53
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
38,820,405.80
432,032,281.12
70,046,195.15
37,152,354.54
156,845,514.29
257,828,136.20
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
16,501,960.63
10,040,200.91
买入返售金融资产
六、6 1,484,657,375.03 1,495,115,950.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
671,558,200.28
324,676,409.51
流动资产合计
3,411,362,077.97 3,101,212,100.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
185,843,627.94
158,839,144.49
投资性房地产
六、9 14,918,878,241.96 13,857,750,975.19
六、10 1,791,331,990.05 1,181,265,698.11
573,749,588.87
216,936,261.58
固定资产清理
生产性生物资产
959,158,675.07
837,802,358.75
长期待摊费用
递延所得税资产
81,762,543.38
76,225,302.19
其他非流动资产
444,726,415.86
431,846,832.16
非流动资产合计
18,955,451,083.13 16,760,666,572.47
22,366,813,161.10 19,861,878,672.86
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
流动负债：
4,636,678,231.90
5,373,679,242.63
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
620,771,552.43
384,390,000.00
1,560,287,222.84
1,791,662,342.49
369,631,650.70
508,637,562.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
49,892,187.84
45,566,386.87
105,948,048.86
115,966,490.98
111,168,394.61
105,326,834.07
其他应付款
677,943,320.56
389,866,781.04
应付分保账款
一年内到期的非流动负债
618,875,000.00
510,070,072.60
其他流动负债
2,512,170,400.17
1,515,512,523.48
流动负债合计
11,263,366,009.91
10,740,678,236.20
非流动负债：
894,318,181.09
955,011,363.09
1,900,000,000.00
1,900,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
211,699,254.05
164,382,151.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
127,896,563.71
126,492,420.50
递延所得税负债
6,393,531.88
其他非流动负债
非流动负债合计
3,140,307,530.73
3,145,885,934.59
负 债 合 计
14,403,673,540.64
13,886,564,170.79
所有者权益：
1,464,860,778.00
1,464,860,778.00
其他权益工具
1,996,000,000.00
其中：优先股
1,996,000,000.00
2,183,985,778.30
2,183,985,778.30
减：库存股
其他综合收益
1,400,890.55
2,753,211.77
1,079,472.27
8,017,558.02
345,875,979.72
262,442,761.74
一般风险准备
未分配利润
1,819,676,721.62
2,053,254,414.24
归属于母公司股东权益合计
7,812,879,620.46
5,975,314,502.07
少数股东权益
150,260,000.00
股东权益合计
7,963,139,620.46
5,975,314,502.07
负债和股东权益总计
22,366,813,161.10
19,861,878,672.86
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人：
会计机构负责人： 闫玉芝
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
流动资产：
709,267,869.28
387,543,808.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,393,270.21
44,894,566.08
54,898,088.89
141,120,238.64
其他应收款
6,796,134,298.58 4,528,591,740.17
283,773,209.13
247,026,705.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
258,296,184.58
224,729,456.75
流动资产合计
8,105,762,920.67 5,573,906,515.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,381,804,693.89 1,293,804,693.89
投资性房地产
7,152,760,016.21 6,692,086,277.83
1,158,317,576.88
704,213,615.38
129,743,364.97
47,714,920.62
固定资产清理
生产性生物资产
729,204,494.05
635,001,535.65
长期待摊费用
递延所得税资产
1,725,093.04
1,886,859.36
其他非流动资产
201,453,940.86
185,534,164.03
非流动资产合计
10,755,009,179.90 9,560,242,066.76
资 产 总 计
18,860,772,100.57 15,134,148,582.38
法定代表人：张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
流动负债：
3,597,973,400.00
3,515,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
715,781,552.43
612,590,000.00
575,223,136.72
499,514,072.40
196,027,435.60
229,600,328.41
应付职工薪酬
14,183,157.33
8,890,798.27
52,530,226.65
9,961,640.90
101,703,710.47
93,114,914.15
其他应付款
865,277,644.67
1,072,682,276.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
363,875,000.00
276,347,300.00
其他流动负债
2,497,188,590.99
1,501,209,285.71
流动负债合计
8,979,763,854.86
7,818,910,616.02
非流动负债：
451,818,181.09
417,511,363.09
1,900,000,000.00
1,900,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
196,295,754.05
69,383,738.40
长期应付职工薪酬
专项应付款
20,829,285.68
10,943,333.29
递延所得税负债
3,573,644.70
其他非流动负债
非流动负债合计
2,572,516,865.52
2,397,838,434.78
负 债 合 计
11,552,280,720.38
10,216,749,050.80
所有者权益
1,464,860,778.00
1,464,860,778.00
其他权益工具
1,996,000,000.00
其中：优先股
1,996,000,000.00
2,169,098,764.07
2,169,098,764.07
减：库存股
其他综合收益
217,902.24
345,875,979.72
262,442,761.74
未分配利润
1,332,437,956.16
1,020,997,227.77
股东权益合计
7,308,491,380.19
4,917,399,531.58
负债和股东权益总计
18,860,772,100.57
15,134,148,582.38
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人：
会计机构负责人： 闫玉芝
合并利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
本年发生额
上年发生额
一、营业总收入
12,870,896,823.92
13,029,377,002.87
其中:营业收入
12,870,896,823.92
13,029,377,002.87
手续费及佣金收入
二、营业总成本
12,563,569,322.38
12,596,032,626.70
其中：营业成本
10,965,547,844.22
11,082,897,969.35
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
33,784,223.29
23,304,314.37
594,042,257.10
498,460,511.10
412,409,419.13
447,036,297.22
552,086,554.93
540,836,484.54
资产减值损失
5,699,023.71
3,497,050.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
7,079,168.83
12,516,953.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
7,079,168.83
12,516,953.53
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
314,406,670.37
445,861,329.70
加：营业外收入
81,589,952.39
49,177,007.10
其中：非流动资产处置利得
186,396.10
536,726.80
减：营业外支出
1,927,861.88
2,161,535.17
其中：非流动资产处置损失
172,004.58
1,502,862.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
394,068,760.88
492,876,801.63
减：所得税费用
104,755,002.12
131,810,229.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
289,313,758.76
361,066,572.43
归属于母公司股东的净利润
289,313,758.76
361,066,572.43
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
-1,352,321.22
5,207,820.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-1,352,321.22
5,207,820.16
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-1,352,321.22
5,207,820.16
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
-1,352,321.22
5,207,820.16
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
287,961,437.54
366,274,392.59
归属于母公司股东的综合收益总额
287,961,437.54
366,274,392.59
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
母公司利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
本年发生额
上年发生额
一、营业收入
十七、3 4,092,368,251.60 3,655,220,717.20
减：营业成本
十七、3 3,460,586,173.65 3,190,923,990.73
营业税金及附加
8,021,617.75
1,289,979.51
22,662,501.75
19,787,946.23
162,507,639.13
151,730,806.05
279,134,448.17
260,260,909.00
资产减值损失
628,286.38
588,311.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
678,087,941.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
836,915,526.56
30,638,774.02
加：营业外收入
49,314,860.31
21,574,014.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
700,275.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
885,530,111.87
52,203,788.08
减：所得税费用
51,197,932.10
18,392,164.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
834,332,179.77
33,811,623.58
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
834,332,179.77
33,811,623.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
合并现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
本年发生额
上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
12,346,409,704.55
12,138,566,058.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
26,347,165.51
22,477,752.05
收到其他与经营活动有关的现金
92,240,583.85
75,347,455.66
经营活动现金流入小计
12,464,997,453.91
12,236,391,265.72
购买商品、接受劳务支付的现金
8,510,363,220.34
8,899,011,538.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
1,216,723,842.15
1,177,531,986.89
支付的各项税费
387,397,904.22
310,961,815.98
支付其他与经营活动有关的现金
607,254,203.83
528,763,549.45
经营活动现金流出小计
10,721,739,170.54
10,916,268,890.69
经营活动产生的现金流量净额
1,743,258,283.37
1,320,122,375.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
3,965,059.96
取得投资收益收到的现金
26,109,625.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,849,657.80
40,797,202.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
19,000,000.00
28,500,000.00
投资活动现金流入小计
50,924,343.18
69,297,202.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
2,986,580,152.39
2,151,531,700.65
投资支付的现金
50,000,000.00
50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
3,036,580,152.39
2,201,531,700.65
投资活动产生的现金流量净额
-2,985,655,809.21
-2,132,234,497.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
150,260,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
11,052,036,918.33
8,646,132,366.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
3,403,213,894.06
331,932,366.10
筹资活动现金流入小计
14,605,510,812.39
8,978,064,732.17
偿还债务所支付的现金
10,708,995,136.33
7,145,563,296.93
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
1,041,458,719.29
597,270,916.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
1,413,868,130.67
481,133,967.54
筹资活动现金流出小计
13,164,321,986.29
8,223,968,180.82
筹资活动产生的现金流量净额
1,441,188,826.10
754,096,551.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-244,098.73
五、现金及现金等价物净增加额
198,547,201.53
-57,926,375.73
加：期初现金及现金等价物余额
203,627,774.46
261,554,150.19
六、期末现金及现金等价物余额
402,174,975.99
203,627,774.46
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
母公司现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
本年发生额
上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,440,710,266.84
3,817,322,223.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
698,925,809.60
1,479,095,312.90
经营活动现金流入小计
5,139,717,514.97
5,296,417,536.49
购买商品、接受劳务支付的现金
2,584,453,647.49
2,586,301,020.65
支付给职工以及为职工支付的现金
319,113,957.05
306,042,172.50
支付的各项税费
122,870,357.78
42,234,999.91
支付其他与经营活动有关的现金
1,953,217,190.87
650,200,851.13
经营活动现金流出小计
4,979,655,153.19
3,584,779,044.19
经营活动产生的现金流量净额
160,062,361.78
1,711,638,492.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
678,087,941.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13,676,908.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
12,000,000.00
25,000,000.00
投资活动现金流入小计
690,157,941.79
38,676,908.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
1,794,400,818.68
875,016,067.53
投资支付的现金
88,000,000.00
1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
1,437,597,891.57
698,509,391.37
投资活动现金流出小计
3,319,998,710.25 1,574,525,458.90
投资活动产生的现金流量净额
-2,629,840,768.46 -1,535,848,550.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
8,787,165,228.86
5,870,232,804.44
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
2,615,263,656.06
13,432,366.10
筹资活动现金流入小计
11,402,428,884.92
5,883,665,170.54
偿还债务支付的现金
7,590,607,310.86
5,404,301,009.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
734,412,519.72
305,747,067.74
支付其他与筹资活动有关的现金
485,495,584.10
382,994,319.42
筹资活动现金流出小计
8,810,515,414.68
6,093,042,396.52
筹资活动产生的现金流量净额
2,591,913,470.24
-209,377,225.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-17,194.15
五、现金及现金等价物净增加额
122,135,063.56
-33,604,478.39
加：期初现金及现金等价物余额
106,626,328.42
140,230,806.81
六、期末现金及现金等价物余额
228,761,391.98
106,626,328.42
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人：
会计机构负责人： 闫玉芝
合并所有者权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
本年发生额
归属于母公司股东权益
其他权益工具
少数股东权
其他综合收
未分配利润
一、上年年末余额
1,464,860,778.00
2,183,985,778.30
2,753,211.77
8,017,558.02
262,442,761.74
2,053,254,414.24
5,975,314,502.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
1,464,860,778.00
2,183,985,778.30
2,753,211.77
8,017,558.02
262,442,761.74
2,053,254,414.24
5,975,314,502.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,996,000,000.00
-1,352,321.22
-6,938,085.75
83,433,217.98
-233,577,692.62
150,260,000.00
1,987,825,118.39
（一）综合收益总额
-1,352,321.22
289,313,758.76
287,961,437.54
（二）股东投入和减少资本
1,996,000,000.00
150,260,000.00
2,146,260,000.00
1.股东投入普通股
150,260,000.00
150,260,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
1,996,000,000.00
1,996,000,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
83,433,217.98
-522,891,451.38
-439,458,233.40
1.提取盈余公积
83,433,217.98
-83,433,217.98
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
-439,458,233.40
-439,458,233.40
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
-6,938,085.75
-6,938,085.75
1.本年提取
81,019,818.65
81,019,818.65
2.本年使用
-87,957,904.40
-87,957,904.40
（六）其他
四、本年年末余额
1,464,860,778.00
1,996,000,000.00
2,183,985,778.30
1,400,890.55
1,079,472.27
345,875,979.72
1,819,676,721.62
150,260,000.00
7,963,139,620.46
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
合并所有者权益变动表
单位：人民币
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
上年发生额
归属于母公司股东权益
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
一、上年年末余额
1,464,860,778.00
2,183,490,892.20
-2,454,608.39
10,931,901.26
259,061,599.38
1,695,569,004.17
5,611,459,566.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
1,464,860,778.00
2,183,490,892.20
-2,454,608.39
10,931,901.26
259,061,599.38
1,695,569,004.17
5,611,459,566.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
494,886.10
5,207,820.16
-2,914,343.24
3,381,162.36
357,685,410.07
363,854,935.45
（一）综合收益总额
5,207,820.16
361,066,572.43
366,274,392.59
（二）股东投入和减少资本
494,886.10
494,886.10
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
494,886.10
494,886.10
（三）利润分配
3,381,162.36
-3,381,162.36
1.提取盈余公积
3,381,162.36
-3,381,162.36
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
-2,914,343.24
-2,914,343.24
1.本年提取
87,344,273.30
87,344,273.30
2.本年使用
-90,258,616.54
-90,258,616.54
（六）其他
四、本年年末余额
1,464,860,778.00
2,183,985,778.30
2,753,211.77
8,017,558.02
262,442,761.74
2,053,254,414.24
5,975,314,502.07
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
母公司所有者权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
本年发生额
其他权益工具
未分配利润
一、上年年末余额
1,464,860,778.00
2,169,098,764.07
262,442,761.74
1,020,997,227.77
4,917,399,531.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,464,860,778.00
2,169,098,764.07
262,442,761.74
1,020,997,227.77
4,917,399,531.58
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,996,000,000.00
217,902.24
83,433,217.98
311,440,728.39
2,391,091,848.61
（一）综合收益总额
834,332,179.77
834,332,179.77
（二）股东投入和减少资本
1,996,000,000.00
1,996,000,000.00
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
1,996,000,000.00
1,996,000,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
83,433,217.98
-522,891,451.38
-439,458,233.40
1.提取盈余公积
83,433,217.98
-83,433,217.98
2.对股东的分配
-439,458,233.40
-439,458,233.40
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
217,902.24
217,902.24
1.本年提取
17,416,099.98
17,416,099.98
2.本年使用
-17,198,197.74
-17,198,197.74
（六）其他
四、本年年末余额
1,464,860,778.00
1,996,000,000.00
2,169,098,764.07
217,902.24
345,875,979.72
1,332,437,956.16
7,308,491,380.19
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
母公司所有者权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：人民币元
上年发生额
其他权益工具
未分配利润
一、上年年末余额
1,464,860,778.00
2,168,603,877.97
259,061,599.38
990,566,766.55
4,883,093,021.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
1,464,860,778.00
2,168,603,877.97
259,061,599.38
990,566,766.55
4,883,093,021.90
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
494,886.10
3,381,162.36
30,430,461.22
34,306,509.68
（一）综合收益总额
33,811,623.58
33,811,623.58
（二）股东投入和减少资本
494,886.10
494,886.10
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
494,886.10
494,886.10
（三）利润分配
3,381,162.36
-3,381,162.36
1.提取盈余公积
3,381,162.36
-3,381,162.36
2.对股东的分配
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本年提取
24,342,355.54
24,342,355.54
2.本年使用
-24,342,355.54
-24,342,355.54
（六）其他
四、本年年末余额
1,464,860,778.00
2,169,098,764.07
262,442,761.74
1,020,997,227.77
4,917,399,531.58
法定代表人： 张金成
主管会计工作负责人： 邓绍云
会计机构负责人： 闫玉芝
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司的基本情况
（一）历史沿革
鲁西化工集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经中国证监会证监发字
[ 号、证监发字[ 号文批准，由鲁西集团有限公司（原山东聊城鲁西化
工集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个
企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司。公司于 1998 年 5
月 25 日公开发行人民币 A 种股票 5,000 万股，发行后总股本为 20,000 万股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[ 号文件批准，2000 年 9 月公司向全
体股东配售新股 1,590 万股，每股面值人民币 1 元，增加股本 1,590 万元，配售后公司股
本总额 21,590 万元。2000 年 9 月 22 日公司临时股东大会通过向全体股东每 10 股转增
1.53846 股的决议，共转增股本 33,215,350 股，每股面值 1 元，转增后股本总额为
249,115,350.00 元。
经山东省人民政府鲁政字（ 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字
[2002]20 号批准，2003 年 5 月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限
公司，合并后公司股本总额增至 260,010,683.00 元。
2004 年 5 月股东大会通过以 2003 年末总股本 260,010,683.00 股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 2 股的决议，转增后股本总额增至 312,012,819.00 元。
2005 年 4 月股东大会通过以 2004 年末总股本 312,012,819 股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 3 股的决议。转增后股本总额增至 405,616,664 元。
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价
之一是非流通股东向全体流通股东每10股支付4股，日公司股改完毕。
股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股
本的68.848%，流通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流
通股股东持有股数变为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数
变为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006 年 3 月股东大会通过以 2005 年末总股本 405,616,664 股为基数，向全体股东每
10 股送 3 股、以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股的决议。送转后公司股本增至
811,233,328 元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准，2006 年 7 月公司以非公
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发行后公司股本增至 1,046,233,328 元。
开发行方式向 10 名特定投资者发行 23,500 万股。
2009 年 6 月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。
2009 年 9 月 23 日经股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[ 号文《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，
于 2011 年 2 月以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行人民币普通股股票(A
股)418,627,450 股，每股面值 1 元，发行后公司股本增至 1,464,860,778 元。
（二）本公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路 68 号；公司办公地
址为山东聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园。
（三）本公司业务性质和主要经营活动
公司属化工行业，主要从事化肥、化工产品生产与销售，承揽工业设备制作安装。经
营范围主要为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设
备设计、制造、安装、销售；自营进出口业务；化工技术咨询与服务。
（四）本公司控股股东为鲁西集团有限公司，聊城市人民政府国有资产监督管理委员
会持有控股股东 51%的股权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹
资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决
策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司、山东聊城鲁西化
工第五化肥有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城煤泗新材料科技有限公司和
鲁西工业装备有限公司等 33 家公司。与上年相比，本年因新设增加聊城鲁西供热股份有
限公司、东阿鲁西水务股份有限公司、聊城鲁西三合肥料销售服务有限公司、聊城鲁西三
友肥料销售服务有限公司、青岛鲁西物流有限公司、鲁西化工（新加坡）有限公司 6 家，
因注销减少中盛化肥有限公司 1 家。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公
司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权
益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取
得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
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公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
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产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序
批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司合并范围内应收款项不计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 将单项金额超过应收账款余额 5%且大于 1,000 万的应收账
款、单项金额超过其他应收款余额 5%且大于 200 万的其他
应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备的计提方法
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
本公司以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏账准备。坏
账准备计提比例如下：
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计提比例（%）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由
不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额，计提坏账准备
本公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
12. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运
输设备、电子设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
折旧年限（年）
预计残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
3.17－6.47
构筑物及辅助设施
3.17－6.47
6.79－9.70
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折旧年限（年）
预计残值率(%)
年折旧率(%)
6.79－12.13
11.88－19.40
19.00－32.33
19.00－32.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产包括机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是本
公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可合理地确定本公司将会行使这种选择权。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的
实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有
的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权及计算机
软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
16. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
20. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
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本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
21. 优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
22. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认政策如下：
（1） 销售商品收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
销售商品收入确认的具体方法：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港或到港，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。外销采用 FOB 价结算，在货物装船离港后确认销售收入；采用 CIF 价或 CFR
价结算，在货物到港后确认销售收入。
（2） 提供劳务收入
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本
公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供
劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已
经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务
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成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务；
本公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的在销售商品和提供劳务的，在
销售商品部分和提供劳务部分不能区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
公司设备安装制作业务按照完工百分比法确认收入，完工百分比按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定。
（3） 让渡资产使用权所取得的收入
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
23. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
24. 安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日印布的《企业安全
（财企[2012]16 号）的规定计提安全生产费用。
生产费用提取和使用管理办法》
本公司涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
上年度销售额
1,000 万元及以下部分
1,000 万元至 10,000 万元（含）部分
10,000 万元至 100,000 万元（含）部分
100,000 万元以上部分
鲁西化工集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退
方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
上年度销售额
1,000 万元及以下部分
1,000 万元至 10,000 万元（含）部分
10,000 万元至 100,000 万元（含）部分
100,000 万元以上部分
500,000 万元以上部分
本公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全
项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不}