应付账款”项目应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列

.“货币资金”项目，应根据“库存現金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列

存货”项目应根据“材料采购（或在途物资）”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“生产成本”等账户的期末余额之和，减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列

“长期借款”和“应付债券”项目，应根据“长期借款”和“应付债券”账户的期末余额扣除其中在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分后的金额填列，在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分在流動负债类下的“一年内到期的非流动负债”项目内反映

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